Расчет бюджета прибылей и убытков, Составление прогнозного баланса, Анализ изменения финансовых коэффициентов - Финансовое планирование и бюджетирование на предприятии

Формирование бюджета прибылей и убытков (прогнозного отчета о прибылях и убытках) основывается на данных, которые содержатся в ранее разработанных бюджетах.

Таблица 3.2. Бюджет финансовых результатов (прогноз)

Показатель	Всего
Выручка	3426350
Переменные затраты	403882,05
Переменная составляющая стоимости реализации	69221,85
Переменная составляющая сбытовых и административных издержек	334660,2
Маржинальная прибыль	3022467,95
Постоянные расходы	425856,64
Общепроизводственные расходы	202749,84
Сбытовые административные расходы	223106,8
Прибыль до выплат и налогов	2596611,31
% за кредит
Прибыль до уплаты налогов	2596611,31
Налог на прибыль	519322,262
Чистая прибыль Дивиденды	2077289,048
Дивиденды
Нераспределенная прибыль	2077289,048

Составление прогнозного баланса

Прогнозный баланс составляется на основе балансового отчета, рассчитанного на конец предшествующего года; статьи баланса увеличиваются (уменьшаются) с учетом операций, планируемых в 2014 г.

Таблица 3.3. Баланс на конец предшествующего года (ожидаемые значения)

Актив	Сумма	Актив	Сумма
Внеоборотные активы
Земля	Прочие 47042	Уст. Капитал обыкн акции	2561788
Здания и оборудование	Осн. ср-ва 2398924	Нераспр прибыль	523083
Накопл. амортизация	Итого: собст капитал	3084871
Итого: Внеоборотных активов	2445966	Обязательства
Оборотные активы	Кредит задолженность поставщики	310078
Запасы готовой продукции	867894	Счета начислений	370264
Деб. Задолженность	407037	Итого: обязательств	680342
Денежн. средства	51591 + 23164	Баланс	3795652
Итого: Оборотных активов	1349686
Баланс	3795652

Таблица 3.4. Прогнозный баланс

Активы	Сумма	Пассивы	Сумма
Внеоборот	Уст капитал обыкновенные акции	2561788
Земля	47042	Нераспред прибыль	2600372,05
Здания и оборудование	2447845,9	Итого: собст капитал	5162160
Накопления	1467,66	Обязательства:
Итого: Внеоборотных активов	2493470,2	Кредит задолженность	3700555
Об активы:	Счета начислений	3617182,73
Запасы Готовая продукция	2994017	Итого: обязательств	3700555
Дебет задолженность	6923188,68	Баланс:	12479897,73
Денежные ср-ва	6923188,68
Итого: Об активы	9986427,53
Баланс:	12479897,73

Анализ изменения финансовых коэффициентов

Таблица 3.5. Анализ изменения финансовых коэффициентов

Показатели	Норматив	Предыд годд	План
Коэф. ликвидности	51591
Общей Срочной Абсолютной	1,5 - 2,5	4,7	4,3
0,7 - 1	1,7	0,6
> 0,2 - 0,5	0,9	0,10
Чистые текущие активы	3485574	3115310
Коэф. обеспеч	0,1	0,8	0,8
Коэф. фин. устойчивости	0,8 - 0,9	0,90	0,99
Соотношение собст и заемного капитала	< 1	0,11	0,11
Коэф автономии	< 1	0,8	0,8
Период оборач
Активов	Падает/растет	1,12	0,8
Запасов	3,7	3,0
Деб задолженности	5,8	4,4
Кредит задолж	10,2	8,4
Рентабельность	Падает/растет
Продаж Активов Собст капит	0,01	1,6
0,04	0,01
0,05	0,013

Похожие статьи

• Расчет бюджета общепроизводственных расходов, Расчет бюджета запасов, Расчет бюджета коммерческих и управленческих расходов, Расчет бюджета инвестиций - Финансовое планирование и бюджетирование на предприятии

  При расчете бюджета выделяются постоянные и переменные расходы, а также ставки переменных расходов на основе фактических данных финансовой отчетности....

• Анализ эффективности разработки финансового планирования в АО "БТА Банк" - Финансовое планирование и бюджетирование на предприятиях Республики Казахстан

  Основным источником анализа финансового состояния предприятия является баланс. Он характеризует состояние собственности предприятия, использование...

• Расчет свободных бюджетов. Оценка изменения финансового положения организации, Расчет бюджета денежных средств - Финансовое планирование и бюджетирование на предприятии

  Расчет бюджета денежных средств Бюджет денежных средств характеризует притоки и оттоки денежных средств в течение планового периода. Он имеет целью...

• Анализ источников оборотных активов - Анализ финансового состояния ОАО "Универмаг Центральный"

  Важным направлением анализа является изучение источников финансирования оборотных активов. Используются данные бухгалтерского баланса и предыдущих...

• Составление начального баланса - Формирование комплексного финансового плана предприятия

  Для разработки системы необходимо вначале определить состояние компании на начало месяца, то есть составить баланс. Поскольку данные планируются в...

• Анализ финансового состояния предприятия, Анализ структуры и ликвидности баланса - Анализ финансового состояния предприятия

  Анализ структуры и ликвидности баланса Экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности начинается с оценки финансового состояния по данным...

• Расчет операционных бюджетов, Расчет бюджета продаж, Расчет бюджета прямых материальных затрат, Расчет бюджета затрат на оплату труда - Финансовое планирование и бюджетирование на предприятии

  Расчет бюджета продаж Таблица 2.1. Бюджет продаж организации на 2016г. Таблица 2.2. График ожидаемых денежных поступлений в тыс. руб. При составлении...

• АНАЛИЗ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА ООО "ЛЮМ - систем" - Основной и оборотный капитал предприятия

  Основные показатели деятельности, предприятия ООО "ЛЮМ - систем" представлены в таблице 1. Таблица 1 Анализ бухгалтерского баланса, тыс. руб. АКТИВ Код...

• Прогнозный баланс на конец месяца - Формирование комплексного финансового плана предприятия

  Форма данного отчета приведена в таблице 1.22. Таблица 1.22 - Прогнозный баланс. Активы: На начало месяца На конец месяца Оборотные активы Денежные...

• Анализ финансового положения предприятия - Финансовое планирование на предприятии на примере ООО "ЛУКОЙЛ"

  Основные задачи анализа финансового положения предприятия: - определение меры влияния объективных и субъективных факторов на финансовые результаты...

• Анализ финансового состояния ООО "Хлебсервис" - Совершенствования системы планирования на примере предприятия ООО "Хлебсервис"

  Для анализа финансового состояния ООО "Хлебсервис" будем использовать данные из финансовой отчетности: 1) отчет о прибылях и убытках (приложение 1); 2)...

• Финансовое состояние предприятия по данным бухгалтерского баланса - История развития финансового анализа в России

  Для анализа предприятие позволило воспользоваться данными бухгалтерской отчетности за 2012 год. Информационная база это данные за 1 квартал, полугодие, 9...

• АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ И БЮДЖЕТИРОВАНИЯ НА ПРИМЕРЕ АО "БТА БАНК", Механизм разработки бюджета АО "БТА Банк" - Финансовое планирование и бюджетирование на предприятиях Республики Казахстан

  Механизм разработки бюджета АО "БТА Банк" Финансовый план является неотъемлемой частью бизнес планирования предприятия. Он призван обобщить материалы,...

• Анализ финансовой устойчивости предприятия - Анализ финансового состояния и экономических результатов хозяйственной деятельности предприятия

  Финансовая устойчивость предприятия - это такое состояние финансовых ресурсов, их распределение и использование, которое обеспечивает развитие...

• Анализ финансового состояния - Учет и оценка финансовых результатов предприятия легкой промышленности

  Для анализа наличия собственных оборотных средств ООО Московская швейная фабрика "Леди" составим таблицу 2.1 на основании данных баланса (приложение 5)....

• Совершенствование финансового планирования на предприятии - Совершенствование финансового менеджмента на предприятии

  Рассмотренная в разделе 3.1 модель определения возможности банкротства применима, прежде всего, для крупных компаний, которых не так уж много в...

• Анализ ликвидности и финансовой устойчивости ТОО "Жулдыз" - Совершенствование финансового менеджмента на предприятии

  Признаки кризиса в деятельности предприятия обнаруживаются, прежде всего, в показателях ликвидности и финансовой устойчивости. Поэтому финансовый анализ...

• Анализ показателей финансового состояния и оценка рентабельности ОАО "ГК "Космос" - Анализ результатов финансовой деятельности гостиничного предприятия на примере ОАО "ГК "Космос"

  Для финансового анализа ОАО "ГК "Космос" будем использовать данные бухгалтерской отчетности и отчета о финансовых результатах. В процессе "чтения"...

• Бюджет движения денежных средств прямым методом - Формирование комплексного финансового плана предприятия

  Следующим результирующим бюджетом является бюджет движения денежных средств, рассчитанный прямым методом. В данный бюджет заносится планируемый приход и...

• Бюджет НДС - Формирование комплексного финансового плана предприятия

  В бюджете НДС сводятся все данные по НДС к оплате и возмещению из операционных бюджетов, и определяется сальдо по НДС. Формат данного бюджета для...

• Анализ финансовых результатов деятельности и финансового состояния предприятия. - Анализ и оценка финансового состояния предприятия ОАО "Завод сыродельный Ливенский"

  Финансовые результаты деятельности предприятия, тыс. руб Показатели 2011 г. 2012 г. 2013 г. Среднегодовой темп роста, % Выручка от продажи продукции,...

• Данные бухгалтерских балансов ООО "Прогресс", тыс. руб. - Анализ финансового положения ООО "Прогресс"

  Актив Код строки Начало2007г. Конец 2007г. Конец 2008г. Конец 2009г. 1 2 3 4 5 6 I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы 110 Основные средства 120...

• Анализ финансового состояния предприятия - Анализ дебиторской и кредиторской задолженности предприятия

  Основной целью проведения финансового анализа ООО "ГК Промоборудование" является оценка состояния организации, с точки зрения его ликвидности,...

• Анализ финансового состояния предприятия ООО "Система" - Анализ финансовой устойчивости предприятия. Основные резервы укрепления финансовой устойчивости предприятия на примере ООО "Система"

  Финансовый ликвидность рентабельность Бухгалтерский баланс является богатым источником информаций на базе которого раскрывается финансово-хозяйственная...

• Общая оценка финансового состояния предприятия за период, анализ изменения статей актива и пассива баланса, Анализ актива баланса - Анализ финансового состояния и экономических результатов хозяйственной деятельности предприятия

  Анализ актива баланса Анализ финансового состояния предприятий осуществляется в основном по данным годовой и квартальной бухгалтерской отчетности и в...

• Развитие финансового анализа в системе бюджетирования, Основные методы финансового анализа, их связь с бюджетом - Анализ методологических аспектов финансового анализа в системе планирования и бюджетирования предприятия

  Основные методы финансового анализа, их связь с бюджетом Впервые интерес к финансовому анализу возник в России в 1994 году, когда с одной стороны, стал...

• Горизонтальный и вертикальный анализ ПАО "Синергия" - Финансовый анализ ПАО "Синергия"

  Горизонтальный анализ - это сравнение показателей текущего периода с теми же показателями прошлого периода, то есть наблюдение динамики (уменьшение или...

• Оценка эффективности - Учет и оценка финансовых результатов предприятия легкой промышленности

  Выполним оценку эффективности предложенных мероприятий путем расчета соответствующих финансовых показателей и сопоставления их с уровнем на конец...

• Анализ платежеспособности и ликвидности баланса - Анализ финансового состояния предприятия

  Анализ платежеспособности (финансовой стойкости) характеризует структуру источников финансирования ресурсов предприятия, степень финансовой стойкости и...

• Анализ пассива баланса - Анализ финансового состояния и экономических результатов хозяйственной деятельности предприятия

  В пассиве баланса отражаются источники, за счет которых приобретены активы предприятия. Для анализа пассива все его статьи также группируются по двум...

• Оценка ликвидности баланса предприятия - Анализ и оценка финансовых результатов деятельности организации

  В зависимости от степени ликвидности, то есть скорости превращения в денежные средства, активы предприятия подразделяются на следующие группы: 1....

• Составление бюджета продаж - Формирование комплексного финансового плана предприятия

  Бюджет продаж целесообразно составить по ассортименту и по клиентам. Вначале на основании договоров и планов покупателей планируются продажи в...

• Разработка финансовых прогнозов. Прогноз показателей прибылей и убытков, баланса и движения ДС - Разработка краткосрочной и долгосрочной финансовой политики организации на примере ОАО "Камаз"

  Таблица 3.15 Показатель Отчетный год Прогнозный период 1 год 2 год 3 год Рыночная политика Темп прироста выручки (в реальной оценке), % (20, 18) - 3, 00...

• Анализ ликвидности баланса ОАО "Совхоз Тепличный" - Анализ финансового состояния предприятия ОАО "Совхоз Тепличный"

  Проведем анализ ликвидности баланса ОАО "Совхоз Тепличный" за 2005-2007 годы. Таблица 3 Анализ ликвидности баланса 2005 год, тыс. руб. Платежный излишек...

• Общая оценка динамики и структуры статей бухгалтерского баланса - Анализ финансового состояния предприятия ОАО "Совхоз Тепличный"

  Проведем вертикальный анализ бухгалтерского баланса. Источником проведения анализа является бухгалтерский баланс предприятия (см. Приложение №1и №3)....

• Анализ расходной части бюджета МО "Курумканский район" за 2009-2011&;nbsp;гг. - Бюджетирование на предприятии

  В проекте бюджета на 2009 год расходы МО "Курумканский район" были запланированы в сумме 470669,9 тыс. руб., а исполнены на 466109 тыс. руб. или на...

• Анализ баланса - Повышение эффективности использования материальных ресурсов на предприятии

  Сгруппируем и подготовим статьи годового баланса предприятия за 2001 год для получения используемых при анализе показателей. Результатом является...

• Методы и методика анализа финансовой отчетности предприятия - Анализ финансового состояния предприятия ОАО "Совхоз Тепличный"

  Любая наука, в том числе и финансовый анализ, в своих исследованиях базируется на диалектическом методе познания. Использование этого всеобщего метода в...

• Показатели структуры капитала - Диагностика предприятия с помощью финансовых коэффициентов

  Показатели структуры капитала Имеют предназначение показать степень возможного риска банкротства предприятия в связи с использованием заемных финансовых...

• Показатели эффективности управления активами - Диагностика предприятия с помощью финансовых коэффициентов

  При анализе состояния компании важно определить, насколько эффективно менеджмент управляет активами, доверенными ему владельцами компании. По балансу...

Расчет бюджета прибылей и убытков, Составление прогнозного баланса, Анализ изменения финансовых коэффициентов - Финансовое планирование и бюджетирование на предприятии

Предыдущая | Следующая