Расчет бюджета общепроизводственных расходов, Расчет бюджета запасов, Расчет бюджета коммерческих и управленческих расходов, Расчет бюджета инвестиций - Финансовое планирование и бюджетирование на предприятии

При расчете бюджета выделяются постоянные и переменные расходы, а также ставки переменных расходов на основе фактических данных финансовой отчетности.

Таблица 2.7. Бюджет общепроизводственных расходов

Расчет бюджета запасов

Бюджет запасов на конец года необходим для расчета бюджета прибылей и убытков и прогнозного баланса.

Таблица.2.8 Стоимость готовой продукции показывается в части переменной составляющей издержек. (смотреть Таб.9)

Таблица 2.9 Стоимость готовой продукции в части переменной составляющей издержек

Расчет бюджета коммерческих и управленческих расходов

Бюджет коммерческих и управленческих расходов используется для расчета плановой прибыли при составлении бюджета прибылей и убытков, а также бюджета денежных средств.

Расчет бюджета осуществляется на основании следующих исходных данных:

- оплата сбытовых и административных расходов производится в том же квартале, в котором они возникают.

Таблица 2.10 Постоянная составляющая коммерческих и управленческих расходов

Таблица 2.11 Бюджет коммерческих и управленческих расходов

Показатели	Квартал
1	2	3	4	Всего
Планируемый объем продаж	571	571	571	571	2284,233
Ставка переменной составляющей расходов на ед. продукции руб.	146,51	146,51	146,51	146,51	146,51
Всего перемен сост расходов руб.	83657,21	83657,21	83657,21	83657,21	334660,2
Пост сост расходов руб.	16509,96	2231,16	8554,85	2231,26	223106,8
Реклама 8,6%
Страховка 22%
З/п служащих 67%
Аренда 2,4%
Налоги
Всего расходов	83803,72	83803,72	83803,72	83803,72	557767

Расчет бюджета инвестиций

Таблица 2.12. Бюджет инвестиций на 5 лет

Показатель	Квартал	Всего
1	2	3	4	5
Производственное оборудование	48921,9	48921,9	48921,9	48921,9	48921,9	244609,6
Офисное оборудование

Потребность в инвестициях определяется исходя из изменений капиталоемкости в связи из изменений объема продаж.

1. Внеоборотные активы/ выручку>по балансу ВА2445966/3114858=0,7

Соответственно прогнозный объем активов внеоборотных составляет

2. Xa=BA3426350*0,7=2398445

Однако в будущем периоде

3. Изменение внеоборотных активов составит ВАпрог-ВАф= 2690575,601-2445966=244609,601

Похожие статьи

• Расчет операционных бюджетов, Расчет бюджета продаж, Расчет бюджета прямых материальных затрат, Расчет бюджета затрат на оплату труда - Финансовое планирование и бюджетирование на предприятии

  Расчет бюджета продаж Таблица 2.1. Бюджет продаж организации на 2016г. Таблица 2.2. График ожидаемых денежных поступлений в тыс. руб. При составлении...

• Процесс разработки финансового плана и бюджета, его методы и виды - Финансовое планирование и бюджетирование на предприятиях Республики Казахстан

  Для успешной постановки бюджетирования необходимо учитывать ряд моментов. Во-первых, следует помнить, что бюджетирование является частью системы...

• Бюджет оплаты труда - Формирование комплексного финансового плана предприятия

  Данный бюджет составляется исходя из принятой на предприятии системы оплаты труда. Как правило, он состоит из двух частей - план оплаты труда основного...

• АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ И БЮДЖЕТИРОВАНИЯ НА ПРИМЕРЕ АО "БТА БАНК", Механизм разработки бюджета АО "БТА Банк" - Финансовое планирование и бюджетирование на предприятиях Республики Казахстан

  Механизм разработки бюджета АО "БТА Банк" Финансовый план является неотъемлемой частью бизнес планирования предприятия. Он призван обобщить материалы,...

• Бюджет производственных накладных затрат - Формирование комплексного финансового плана предприятия

  Этот бюджет представляет собой количественное выражение планов относительно всех затрат компании, связанных с производством продукции, за исключением...

• Анализ эффективности разработки финансового планирования в АО "БТА Банк" - Финансовое планирование и бюджетирование на предприятиях Республики Казахстан

  Основным источником анализа финансового состояния предприятия является баланс. Он характеризует состояние собственности предприятия, использование...

• Бюджет производства - Формирование комплексного финансового плана предприятия

  В этом бюджете рассчитывается планируемый объем производства исходя из бюджета продаж и остатков продукции на начало и конец периода. План выпуска...

• Расчет потребности и затрат на сырье, топливо и энергию, Расчет себестоимости продукции - Формирование финансовых результатов предприятия

  В этом разделе дается характеристика и определяются потребность и затраты на сырье, полуфабрикаты, топливо и энергию, необходимые для проектируемого...

• Анализ результатов финансовой деятельности АО "БТА Банк" за период 2007-2010 гг. - Финансовое планирование и бюджетирование на предприятиях Республики Казахстан

  Существует множество факторов, прямо воздействующих на норму прибыли, наиболее важными из которых являются ожидание держателей акций, отдача инвестиций,...

• Расчет затрат на производство, Разработка плановой калькуляции полной себестоимости изделия - Разработка бюджета доходов и расходов предприятия

  Учет затрат на производство ведется по статьям представленных в таблице 15,16. Таблица 15 Расчет затрат на производство Состав расходов Сумма 1. Прямые...

• Содержание планирования денежных потоков предприятия - Разработка бюджета доходов и расходов предприятия

  Существование фирмы на рынке нереально без управления денежными потоками. Поэтому важно в совершенстве овладеть приемами планирования и управления...

• Тенденции и перспективы совершенствования организации планирования и бюджетирования на уровне корпорации - Финансовое планирование и бюджетирование на предприятиях Республики Казахстан

  В течение последних лет наблюдается существенный рост промышленного производства, роста экономики в целом и подъема его на определенный уровень,...

• Анализ доходов, расходов и финансовых результатов деятельности предприятия - Финансовый анализ в коммерческих организациях

  В рыночной экономике существует необходимость формирования как публичной финансовой отчетности предприятия, адресованной внешним пользователям, так и его...

• Расчет бюджета движения денежных средств - Бюджетирование финансовых средств

  Экономический оборотный денежный капитал Задание: Составить бюджет движения денежных средств на январь - июнь 20ХХ г. Известны объем реализации продукции...

• Развитие финансового анализа в системе бюджетирования, Основные методы финансового анализа, их связь с бюджетом - Анализ методологических аспектов финансового анализа в системе планирования и бюджетирования предприятия

  Основные методы финансового анализа, их связь с бюджетом Впервые интерес к финансовому анализу возник в России в 1994 году, когда с одной стороны, стал...

• Составление начального баланса - Формирование комплексного финансового плана предприятия

  Для разработки системы необходимо вначале определить состояние компании на начало месяца, то есть составить баланс. Поскольку данные планируются в...

• Бюджет административных затрат и затрат на реализацию - Формирование комплексного финансового плана предприятия

  Для рассматриваемого примера этот бюджет включает в себя только план расходов по содержанию офиса (часть затрат на сбыт и управление была спланирована в...

• Расчет и анализ показателей рентабельности - Анализ финансового состояния предприятия ОАО "Совхоз Тепличный"

  Источником анализа являются отчет о прибылях и убытках и баланс предприятия Таблица 12 Расчет коэффициентов рентабельности, % Показатели 2005 г 2006 г...

• Финансовый бюджет - Бюджетирование в торговой организации "Золотые луга"

  Финансовый бюджет составляется для планирования и управления финансовыми потоками. Он характеризует поступление и выплату денежных средств в наличной и...

• Бюджет движения денежных средств косвенным методом - Формирование комплексного финансового плана предприятия

  На завершающем этапе построения системы месячных бюджетов необходимо составить бюджет движения денежных средств косвенным методом. Данный бюджет наглядно...

• Бюджет НДС - Формирование комплексного финансового плана предприятия

  В бюджете НДС сводятся все данные по НДС к оплате и возмещению из операционных бюджетов, и определяется сальдо по НДС. Формат данного бюджета для...

• Совершенствование финансового планирования на предприятии - Совершенствование финансового менеджмента на предприятии

  Рассмотренная в разделе 3.1 модель определения возможности банкротства применима, прежде всего, для крупных компаний, которых не так уж много в...

• Анализ рентабельности основных производственных фондов - Финансовое планирование на предприятии на примере ООО "ЛУКОЙЛ"

  Для обобщающей характеристики эффективности использования основных производственных фондов необходимо рассчитать относительную экономию (перерасход)...

• Факторный анализ рентабельности продукции, работ, услуг - Финансовое планирование на предприятии на примере ООО "ЛУКОЙЛ"

  Исходные данные для проведения данного анализа представлены в таблицах 10, 11. Определим влияние прибыли от реализации продукции, работ, услуг и объема...

• Составление бюджета продаж - Формирование комплексного финансового плана предприятия

  Бюджет продаж целесообразно составить по ассортименту и по клиентам. Вначале на основании договоров и планов покупателей планируются продажи в...

• Расчет плановой себестоимости реализованной продукции, Разработка бюджета доходов и расходов - Разработка бюджета доходов и расходов предприятия

  Таблица 18 Расчет себестоимости реализованной продукции Показатели Значение 1. Запас готовой продукции на начало года 78,976 2. Незавершенное...

• Оценка финансовой стратегии, определение рыночных критерий финансовой стратегии - Финансовое планирование и бюджетирование на предприятии

  На основе матрицы устойчивого темпа роста определяем тип финансовой стратегии организации ОАО "ВПО" Точмаш" При пересечении показателей, точка попала в...

• Определение типа финансовой стратегии организации - Финансовое планирование и бюджетирование на предприятии

  Тип финансовой стратегии определяется исходя из матрицы "Z", которая состоит из четырех частей. Матрица основана на оценке темпа роста выручки и темпа...

• МЕРОПРИЯТИЯ ПО СОВЕРШЕНСТОВАНИЮ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ И БЮДЖЕТИРОВАНИЯ, Проблемы планирования и бюджетирования на корпорациях в Республике Казахстан - Финансовое планирование и бюджетирование на предприятиях Республики Казахстан

  Проблемы планирования и бюджетирования на корпорациях в Республике Казахстан При постановке бюджетирования в компании необходимо обратить внимание на...

• Формирование бюджетов общепроизводственных расходов цехов и бюджетов общехозяйственных расходов - Разработка бюджета доходов и расходов предприятия

  Таблица 14.3 Смета общепроизводственных расходов механического цеха. Наименование статьи Сумма 1. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования 1.1....

• Особенности организации процесса планирования в зарубежных фирмах - Финансовое планирование и бюджетирование на предприятиях Республики Казахстан

  В современных условиях функционирования различных моделей и форм финансового планирования и бюджетирования в мировой практике наибольший интерес для...

• Теоретические основы планирования денежных потоков на предприятии, Сущность, цели и задачи планирования денежных потоков предприятия - Разработка бюджета доходов и расходов предприятия

  Сущность, цели и задачи планирования денежных потоков предприятия Денежный поток - это денежные средства, под которыми понимаются депозитные (или...

• ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ И БЮДЖЕТИРОВАНИЯ, Необходимость и содержание финансового планирования и бюджетирования - Финансовое планирование и бюджетирование на предприятиях Республики Казахстан

  Необходимость и содержание финансового планирования и бюджетирования В условиях перехода от административной к рыночной экономике процесс планирования...

• Планирование валового дохода - Валовый доход предприятия

  Для эффективного решения выше изложенных проблем на изучаемомом нами предприятии, следовало бы ввести краткосрочное финансовое прогнозирование. Как...

• Анализ влияния факторов на прибыль - Анализ финансового состояния и экономических результатов хозяйственной деятельности предприятия

  Методика расчета факторных влияний на прибыль от продаж включает следующие шаги: Расчет влияния фактора "Изменение выручки от продаж". При проведении...

• Бюджет производственного предприятия - Местные налоги, выплачиваемые предприятием

  Бюджет - годовой финансовый план предприятия. Главный бюджет выступает формальным изложением планов руководства по продажам, производству, поступлению и...

• Сравнительный анализ статей расходов Российской Федерации и США - Анализ динамики расходов консолидированного бюджета Российской Федерации (2003-2004 гг.)

  Расходная часть бюджета РФ на 2004 год утверждена в сумме 2 659 447,0 млн. рублей и по доходам в сумме 2 742 850,4 млн. рублей исходя из прогнозируемого...

• Управление финансовыми результатами при маржинальном подходе, Маржинальный подход - Управление финансовыми результатами деятельности предприятия на основе маржинального подхода

  Маржинальный подход Финансовые результаты определяются величиной доходов от реализованной продукции. На основе этих результатов управляющий делает выводы...

• Анализ бюджета МО "Курумканский район" за 2009-2012&;nbsp;гг. - Бюджетирование на предприятии

  Исполнение бюджета - это этап бюджетного процесса, который начинается с момента утверждения закона о бюджете и продолжается в течение финансового года....

• Бюджет себестоимости реализованной продукции - Формирование комплексного финансового плана предприятия

  На основании данных бюджетов закупок сырья, оплаты труда основного персонала и накладных производственных затрат составляет Бюджет себестоимости...

Расчет бюджета общепроизводственных расходов, Расчет бюджета запасов, Расчет бюджета коммерческих и управленческих расходов, Расчет бюджета инвестиций - Финансовое планирование и бюджетирование на предприятии

Предыдущая | Следующая