Расчет свободных бюджетов. Оценка изменения финансового положения организации, Расчет бюджета денежных средств - Финансовое планирование и бюджетирование на предприятии

Расчет бюджета денежных средств

Бюджет денежных средств характеризует притоки и оттоки денежных средств в течение планового периода. Он имеет целью поддержание баланса денежных средств, а также определять

Размеры дополнительного финансирования при временном дефиците денежных средств.

- При составлении бюджета денежных средств выполняются условия: ожидаемый остаток денежных средств на начало планируемого года) - 10% от планируемой выручки; - ожидаемая сумма налогов за отчетный год, уплачиваемая в 1 квартале налога на прибыль по плану; - организация стремится поддерживать остаток денежных средств на конец каждого квартала не меньше, чем 5 % от выручки; - объемы заемных средств должны быть кратны 0,5 тыс. руб.; - приемлемая ставка процента за кредит - 20% годовых (5% в квартал); - получение заемных средств происходит в начале квартала, погашение

В конце следующего квартала.

Таблица 3.1. Бюджет денежных средств (прогноз)

Показатель	Квартал	Всего
Источник	1	2	3	4
Остаток ден средств	342635	1936378,17	3598648,34	5260918,51	342635
Поступление ден средств от покупателей	3426350	3426350	3426350	3426350	3426350
Платежи
Основные материалы	736878,67	736878,67	736878,67	736878,67	736878,67
Оплата труда произв работ	801622,72	801622,72	801622,72	801622,72	801622,72
Общепроизводственные расходы	125261,74	125261,74	125261,74	125261,74	202749,84
Коммерческие и управленческие расходы	83803,72	83803,72	83803,72	83803,72	557767
Покупка оборудования	12230,48	12230,48	12230,48	12230,48	48921,9
Налоги	68527
Всего отток	1828324,33	1759797,33	1759797,33	1759797,33	2347940,13
Чистый денежный поток	1940660,67	3602930,84	5265201,01	6927471,18	1421044,87
Основные денежные средства на конец периода	4282,5	4282,5	4282,5	4282,5	4282,5
Дополн финансирование
Получение займа
Погашение займа
Выплата % по займу
Всего доп займов
Остаток ден ср-в на конец периода	1936378,17	3598648,34	5260918,51	6923188,68	1416762,37

Похожие статьи

• Расчет бюджета общепроизводственных расходов, Расчет бюджета запасов, Расчет бюджета коммерческих и управленческих расходов, Расчет бюджета инвестиций - Финансовое планирование и бюджетирование на предприятии

  При расчете бюджета выделяются постоянные и переменные расходы, а также ставки переменных расходов на основе фактических данных финансовой отчетности....

• Бюджет движения денежных средств прямым методом - Формирование комплексного финансового плана предприятия

  Следующим результирующим бюджетом является бюджет движения денежных средств, рассчитанный прямым методом. В данный бюджет заносится планируемый приход и...

• Расчет бюджета движения денежных средств - Бюджетирование финансовых средств

  Экономический оборотный денежный капитал Задание: Составить бюджет движения денежных средств на январь - июнь 20ХХ г. Известны объем реализации продукции...

• Расчет операционных бюджетов, Расчет бюджета продаж, Расчет бюджета прямых материальных затрат, Расчет бюджета затрат на оплату труда - Финансовое планирование и бюджетирование на предприятии

  Расчет бюджета продаж Таблица 2.1. Бюджет продаж организации на 2016г. Таблица 2.2. График ожидаемых денежных поступлений в тыс. руб. При составлении...

• Финансовый бюджет - Бюджетирование в торговой организации "Золотые луга"

  Финансовый бюджет составляется для планирования и управления финансовыми потоками. Он характеризует поступление и выплату денежных средств в наличной и...

• Бюджет движения денежных средств косвенным методом - Формирование комплексного финансового плана предприятия

  На завершающем этапе построения системы месячных бюджетов необходимо составить бюджет движения денежных средств косвенным методом. Данный бюджет наглядно...

• Оценка ликвидности баланса предприятия - Анализ и оценка финансовых результатов деятельности организации

  В зависимости от степени ликвидности, то есть скорости превращения в денежные средства, активы предприятия подразделяются на следующие группы: 1....

• Оценка движения денежных средств - Стоимостные методы оценки эффективности финансового менеджмента компании

  Движение денежных средств компании представляет собой непрерывный процесс, обеспечивающий основную деятельность, оплату обязательств и осуществление...

• Процесс разработки финансового плана и бюджета, его методы и виды - Финансовое планирование и бюджетирование на предприятиях Республики Казахстан

  Для успешной постановки бюджетирования необходимо учитывать ряд моментов. Во-первых, следует помнить, что бюджетирование является частью системы...

• Оценка деловой активности предприятия по изменению финансовых коэффициентов оборачиваемости средств - Анализ финансового состояния предприятия

  Деловая активность в финансовом аспекте проявляется в скорости оборота средств предприятия. Анализ деловой активности заключается в исследовании значений...

• Сущность денежного обращения и значение управления денежными средствами на предприятии, Организация денежного обращения на предприятии - Необходимость управления и оценки движения потоков денежных средств на предприятии

  Организация денежного обращения на предприятии Деньги - это очень сложная экономическая категория, соседствующая с такими "вечными" экономическими...

• Междисциплинарный курс 06.02 (07.02) "Организация внешних финансовый отношений организации", Организация и управление оборотом денежных средств в организациях, Преимущества и недостатки различных форм безналичных расчетов - Организация финансовой работы предприятия

  Организация и управление оборотом денежных средств в организациях Преимущества и недостатки различных форм безналичных расчетов 1. Безналичные расчеты...

• Теоретические основы планирования денежных потоков на предприятии, Сущность, цели и задачи планирования денежных потоков предприятия - Разработка бюджета доходов и расходов предприятия

  Сущность, цели и задачи планирования денежных потоков предприятия Денежный поток - это денежные средства, под которыми понимаются депозитные (или...

• АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ И БЮДЖЕТИРОВАНИЯ НА ПРИМЕРЕ АО "БТА БАНК", Механизм разработки бюджета АО "БТА Банк" - Финансовое планирование и бюджетирование на предприятиях Республики Казахстан

  Механизм разработки бюджета АО "БТА Банк" Финансовый план является неотъемлемой частью бизнес планирования предприятия. Он призван обобщить материалы,...

• Оценка эффективности управления денежными потоками - Управление свободными денежными средствами предприятия

  Оценка эффективности управления денежными потоками предприятии производится на основе данных анализа движения денежных средств составленного прямым...

• Косвенный метод расчета потока денежных средств - Необходимость управления и оценки движения потоков денежных средств на предприятии

  Косвенный метод является менее распространенным чем прямой и основан на анализе статей бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах. Он...

• Оценка денежных потоков на примере предприятия А. О "Зориле", Методы расчета потока денежных средств, Прямой метод расчета потока денежных средств - Необходимость управления и оценки движения потоков денежных средств на предприятии

  Методы расчета потока денежных средств Прямой метод расчета потока денежных средств Управление денежными потоками является одним из важнейших направлений...

• Бюджет производства - Формирование комплексного финансового плана предприятия

  В этом бюджете рассчитывается планируемый объем производства исходя из бюджета продаж и остатков продукции на начало и конец периода. План выпуска...

• Анализ движения, структуры и динамики денежных потоков предприятия - Управление свободными денежными средствами предприятия

  Анализ движения, структуры и динамики денежных потоков ОАО "ЕВРАЗ ЗСМК" проведем на основе данных отчетов о движении денежных средств предприятия за...

• Принципы, этапы и модели управления свободными денежными средствами - Управление свободными денежными средствами предприятия

  Основной целью управления денежными потоками является обеспечение финансового равновесия предприятия в процессе его развития путем балансирования объемов...

• Бюджет как основной финансовый план и централизованный фонд денежных средств - Государственный бюджет

  Понятие государственного бюджета имеет и правовой (законодательный) аспект. С этой точки зрения он рассматривается как финансовый план государства. Как...

• Заключение - Управление свободными денежными средствами предприятия

  При выполнении курсовой работы были рассмотрены следующие разделы: 1)Содержание и методика управления денежными средствами предприятия. Денежные средства...

• Совершенствование финансового планирования денежных потоков ООО "А-Югус" - Управление денежными потоками на предприятии

  На наш взгляд, одна из главных проблем, стоящих перед любым предприятием - это правильное планирование денежных потоков. Рентабельные предприятия терпят...

• Содержание планирования денежных потоков предприятия - Разработка бюджета доходов и расходов предприятия

  Существование фирмы на рынке нереально без управления денежными потоками. Поэтому важно в совершенстве овладеть приемами планирования и управления...

• Теоретические основы анализа денежных потоков предприятия, Понятие, сущность и классификация денежных потоков - Управление свободными денежными средствами предприятия

  Понятие, сущность и классификация денежных потоков Денежный поток предприятия представляет собой совокупность распределенных по отдельным интервалам...

• Зарубежные опыт оценки платежеспособности страховых организаций - Определение финансового положения предприятия

  Как уже отмечалось, оценка финансовой устойчивости страховых организаций, в связи со значимостью страховой защиты в обществе приобретает особое значение....

• Определение типа финансовой стратегии организации - Финансовое планирование и бюджетирование на предприятии

  Тип финансовой стратегии определяется исходя из матрицы "Z", которая состоит из четырех частей. Матрица основана на оценке темпа роста выручки и темпа...

• Бюджет закупок сырья - Формирование комплексного финансового плана предприятия

  На основании плана выпуска продукции составляется Бюджет закупок сырья . Для данного бюджета необходимо спланировать следующие исходные данные: - нормы...

• Анализ финансового положения коммерческой организации - Анализ финансового состояния и эффективности деятельности ОАО "Мостоотряд-99"

  Представленный ниже анализ финансового состояния ОАО "Мостоотряд-99" выполнен за период с 01.01.2011 по 31.12.2012 г. (2 года). Качественная оценка...

• Общая оценка финансового состояния предприятия за период, анализ изменения статей актива и пассива баланса, Анализ актива баланса - Анализ финансового состояния и экономических результатов хозяйственной деятельности предприятия

  Анализ актива баланса Анализ финансового состояния предприятий осуществляется в основном по данным годовой и квартальной бухгалтерской отчетности и в...

• Анализ финансового положения предприятия - Финансовое планирование на предприятии на примере ООО "ЛУКОЙЛ"

  Основные задачи анализа финансового положения предприятия: - определение меры влияния объективных и субъективных факторов на финансовые результаты...

• Оценка влияния основных факторов на изменение прибыли и рентабельности, Факторный анализ прибыли от продаж - Анализ финансового состояния и экономических результатов хозяйственной деятельности предприятия

  Факторный анализ прибыли от продаж Прибыль отчетного периода отражает общий финансовый результат производственно-хозяйственной деятельности фирмы с...

• Наращение, способы расчета будущей денежной суммы - Финансовые показатели деятельности предприятия

  Наращение - увеличение первоначальной денежной суммы за счет присоединения начисленных процентов Декурсивный способ начисления процентов. Его признаком...

• Введение - Управление свободными денежными средствами предприятия

  Актуальность курсовой работы обусловлена тем, что процессы современной экономической действительности наглядно доказывают, зависимость экономической и...

• Анализ финансового положения ТОО "Элеком", Анализ динамики состава и структуры активов баланса - Анализ и оценка финансовых результатов деятельности организации

  Анализ динамики состава и структуры активов баланса В области бухгалтерского и налогового учета товарищество руководствуется кодексом Республики...

• Оценка налогообложения и налоговой нагрузки организации - Анализ налогообложения и их влияние на финансовый результат предприятия на примере ООО "МЛЗ"

  Налоговые платежи самым существенным образом влияют на работу ООО "МЛЗ" применяет общий режим налогообложения. В связи с этим оно осуществляет расчет и...

• МЕРОПРИЯТИЯ ПО СОВЕРШЕНСТОВАНИЮ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ И БЮДЖЕТИРОВАНИЯ, Проблемы планирования и бюджетирования на корпорациях в Республике Казахстан - Финансовое планирование и бюджетирование на предприятиях Республики Казахстан

  Проблемы планирования и бюджетирования на корпорациях в Республике Казахстан При постановке бюджетирования в компании необходимо обратить внимание на...

• Введение - Необходимость управления и оценки движения потоков денежных средств на предприятии

  В условиях экономики переходного периода Республика Молдова переживает глубокий кризис. В свою очередь это оказывает отрицательное влияние на...

• Оценка и диагностика финансового состояния предприятия - Оценка финансового состояния организации и пути ее улучшения (на примере ООО "Легион-Пак")

  В условиях рыночной экономики очень высока степень конкурентной борьбы. По этой причине предприятие является условной единицей -- самым маленьким звеном...

• Организация и технология процесса бюджетирования - Анализ методологических аспектов финансового анализа в системе планирования и бюджетирования предприятия

  Бюджет предприятия всегда разрабатывается на определенный временной интервал, который называется бюджетным периодом. Правильный выбор продолжительности...

Расчет свободных бюджетов. Оценка изменения финансового положения организации, Расчет бюджета денежных средств - Финансовое планирование и бюджетирование на предприятии

Предыдущая | Следующая