Разработка финансовых прогнозов. Прогноз показателей прибылей и убытков, баланса и движения ДС - Разработка краткосрочной и долгосрочной финансовой политики организации на примере ОАО "Камаз"
Таблица 3.15
Показатель |
Отчетный год |
Прогнозный период | ||
1 год |
2 год |
3 год | ||
Рыночная политика | ||||
Темп прироста выручки (в реальной оценке), % |
(20, 18) |
- |
3, 00 |
5, 00 |
Операционная политика | ||||
Материалоемкость, руб./руб. |
0, 672 |
0, 663 |
0, 655 |
0, 646 |
Зарплатоемкость (затраты на оплату труда/ выручка), руб./ руб. |
0, 016 |
0, 016 |
0, 015 |
0, 014 |
Налогоемкость по платежам в социальные фонды, руб./ руб. |
0, 002 |
0, 002 |
0, 002 |
0, 002 |
Прочая ресурсоемкость, руб./ руб. |
0, 0204 |
0, 001 |
0, 001 |
0, 001 |
Средняя норма амортизации (к первоначальной стоимости внеоборотных активов), % |
0, 518 |
0, 518 |
0, 518 |
0, 518 |
Длительность оборота запасов, НДС, прочих оборотных активов (через выручку), дни |
108 |
119 |
131 |
144 |
Длительность оборота дебиторской задолженности (через выручку), дни |
142 |
156 |
172 |
189 |
Длительность оборота высоколиквидных активов (через выручку), дни |
35 |
38 |
42 |
46 |
Длительность оборота кредиторской задолженности (через выручку), дни |
120 |
130 |
141 |
154 |
Инвестиционная стратегия | ||||
Капитальные вложения во внеоборотные активы, в том числе: |
(5 253 391) |
(5 524 007) |
(5 274 842) |
(5 308 644) |
В нематериальные активы |
(2 970) |
(3 000) |
(3 000) |
(3 000) |
В основные средства и незавершенное строительство |
(152 188) |
(423 007) |
(173 842) |
(207 644) |
В долгосрочные финансовые вложения |
(5 098 233) |
(5 098 000) |
(5 098 000) |
(5 098 000) |
Дивидендная политика | ||||
Коэффициент дивидендных выплат, % |
1, 1 |
1, 0 |
1, 0 |
1, 0 |
Таблица 3.16 Прогноз доходов и расходов
Показатель |
Прогнозный период | |||
Отчетный год |
1 год |
2 год |
3 год | |
Выручка |
70 513 759 |
74 744 585 |
81 606 137 |
89 970 766 |
Расходы по обычным видам деятельности: |
(50 135 878) |
(51 066 291) |
(54 958 704) |
(59 753 628) |
Материальные затраты |
(47 386 173) |
(49 573 410) |
(53 417 454) |
(58 123 676) |
Затраты на оплату труда |
(1 133 539) |
(1 225 582) |
(1 224 092) |
(1 259 591) |
Отчисления на социальные нужды |
(107 472) |
(116 199) |
(129 403) |
(145 520) |
Амортизация |
(68 825) |
(76 686) |
(104 886) |
(131 650) |
Прочие затраты |
(1 439 869) |
(74 414) |
(82 870) |
(93 191) |
Прибыль от продаж |
20 377 881 |
23 678 294 |
26 647 433 |
30 217 138 |
Проценты к уплате |
(794 597) |
(3 969 408) |
(5 098 262) |
(6 801 975) |
Прочий результат (не вкл. проценты к уплате) |
(2 444 085) |
(2 444 000) |
(2 444 000) |
(2 444 000) |
Прибыль до налогообложения |
17 139 199 |
17 264 886 |
19 105 172 |
20 971 163 |
Текущий налог на прибыль и отложенные налоги |
(3 820 393) |
(3 848 409) |
(4 258 616) |
(4 674 552) |
Чистая прибыль |
13 318 806 |
13 416 477 |
14 846 556 |
16 296 611 |
Нераспределенная прибыль |
(1 783 208) |
- |
- |
- |
Дивиденды |
15 102 014 |
13 416 477 |
14 846 556 |
16 296 611 |
Таблица 3.17 Прогнозный баланс
Прогнозный период | ||||
Показатель |
Отчетный год |
1 год |
2 год |
3 год |
АКТИВ | ||||
Внеоборотные активы |
15 403 768 |
20 851 090 |
26 021 046 |
31 198 040 |
Запасы, НДС, прочие оборотные активы |
30 190 067 |
24 390 894 |
29 292 976 |
35 525 057 |
Дебиторская задолженность |
21 562 530 |
31 966 400 |
38 391 007 |
46 558 694 |
Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения |
2 861 975 |
7 798 824 |
9 366 231 |
11 358 897 |
Итог баланса |
70 018 340 |
85 007 207 |
103 071 260 |
124 640 687 |
ПАССИВ | ||||
Собственный инвестированный капитал |
638 119 |
638 119 |
638 119 |
638 119 |
Собственный накопленный капитал |
18 478 399 |
18 478 399 |
18 478 399 |
18 478 399 |
Долгосрочные обязательства |
14 130 584 |
13 778 733 |
23 850 771 |
35 259 845 |
Краткосрочные заемные средства |
16 403 325 |
25 438 664 |
28 472 116 |
32 384 476 |
Кредиторская задолженность |
20 367 913 |
26 673 292 |
31 631 856 |
37 879 848 |
Итог баланса |
70 018 340 |
85 007 207 |
103 071 260 |
124 640 687 |
Прогноз движения денежных средств
Показатель |
Отчетный год |
Прогнозный период | ||
1 год |
2 год |
3 год | ||
Текущая деятельность | ||||
Поступления (текущая деят.) |
82 414 366 |
77 794 740 |
89 870 635 |
97 997 818 |
Платежи (текущая деятельность) |
(83 285 487) |
(60 080 754) |
(78 812 028) |
(87 239 957) |
Поставщикам материальных ресурсов |
(69 073 877) |
(46 392 072) |
(62 976 114) |
(68 570 027) |
Персоналу |
(985 122) |
(1 066 257) |
(1 064 960) |
(1 095 844) |
Бюджет и внебюджет |
(4 846 688) |
(8 565 209) |
(9 574 906) |
(10 662 145) |
Прочие |
(7 571 030) |
(87 808) |
(97 786) |
(109 965) |
Выплата процентов |
(808 770) |
(3 969 408) |
(5 098 262) |
(6 801 975) |
Чистые ДС по прочей деятельности |
(2 444 000) |
(2 444 000) |
(2 444 000) | |
Результат движения ДС от текущей деятельности |
(871 121) |
15 269 986 |
8 614 607 |
8 313 861 |
Инвестиционная деятельность | ||||
Поступления |
26 247 693 | |||
Платежи |
(22 071 195) |
(5 600 149) |
(5 306 133) |
(5 346 020) |
Результат движения ДС от инвестиционной деятельности |
4 176 498 |
(5 600 149) |
(5 306 133) |
(5 346 020) |
Финансовая деятельность | ||||
Прирост долгосрочных обязательств |
60 200 956 |
(351 851) |
10 072 038 |
11 409 075 |
Прирост краткосрочных кредитов |
9 035 339 |
3 033 451 |
3 912 361 | |
Выплата дивидендов |
(12 256 350) |
(13 416 477) |
(14 846 556) |
(16 296 611) |
Результат движения ДСот финансовой деятельности |
47 944 606 |
(4 732 989) |
(1 741 067) |
(975 175) |
Чистые денежные средства |
51 249 983 |
4 936 849 |
1 567 408 |
1 992 666 |
Денежный поток нарастающим итогом на конец года |
2 861 975 |
7 798 824 |
9 366 231 |
11 358 897 |
Похожие статьи
-
Оценка рыночной деятельности компании Таблица 2.1 Показатель Предыдущий год Отчетный год Темп прироста выручки, % Х -15, 31 Рентабельность продаж...
-
Таблица 1.1 Ключевые абсолютные показатели Показатель Предыдущий год Отчетный год Валюта баланса, тыс. руб. 81 548 048 82 636 138 Численность работающих,...
-
Таблица 2.6 Анализ прибыли от продаж по ресурсному принципу (расходы по элементам) Показатель Значение за предыдущий год, тыс. руб. Значение за отчетный...
-
Таблица 3.18 Метод DCF Показатели Прогнозный период 1 год 2 год 3 год Свободный денежный поток (FCF) 9 846 427 5 946 216 18 136 521 Дисконтированный FCF...
-
Таблица 2.4 Анализ структуры и динамики высоколиквидных активов Наименование показателей Начало предыдущего года Начало отчетного года Конец отчетного...
-
Таблица 3.2 Показатель Предыдущий год Отчетный год Темп прироста, % Проценты к уплате фактические, тыс. руб. -1 007 804 -794 597 -21, 2 Налог на прибыль...
-
Таблица 3.13 Исходные данные Показатель Предыдущий год Отчетный год Уставный капитал 570 608 638 119 Стоимость чистых активов 19 342 772 20 008 124...
-
В данной работе был проведен финансовый анализ компании ОАО "Техснабэкспорт" и разработана финансовая политика компании. Характеристика рыночной...
-
Таблица 3.12 Показатель Предыдущий год Отчетный год Собственный капитал, тыс. руб. 19 342 770 20 008 123 Чистые активы, тыс. руб. 39 469 318 44 590 087...
-
Управление совокупным риском Таблица 3.1 Расчет показателей совокупного риска Показатель Предыдущий год Отчетный год Темп прироста, % Выручка 83 261 187...
-
Таблица 3.6 Вертикальный, горизонтальный и факторный анализ инвестированного капитала Показатель Сумма, тыс. руб. Удельный вес Изменение за год Доля...
-
Чтобы эффективно управлять денежными потоками, необходимо знать: 1. какова их величина за определенное время (месяц, квартал); 2. каковы их основные...
-
Таблица 3.7 Расчет рыночной стоимости собственного капитала (CAPM) Показатель Предыдущий год Отчетный год Безрисковая доходность, % 6, 05 5, 76 Премия за...
-
В условиях рыночной конкуренции финансовая политика играет огромную роль. Она помогает четко формулировать цели и задачи предприятия по управлению, как в...
-
Основные направления оздоровления финансового состояния ООО "Легион-Пак" После проведения анализа и определения причин неудовлетворительного финансового...
-
Для финансового анализа ОАО "ГК "Космос" будем использовать данные бухгалтерской отчетности и отчета о финансовых результатах. В процессе "чтения"...
-
Динамику основных технико-экономических показателей за последний период существования фирмы можно представить в виде таблицы (Приложение 3). Как мы...
-
В условиях рыночной экономики очень высока степень конкурентной борьбы. По этой причине предприятие является условной единицей -- самым маленьким звеном...
-
Анализ финансовой отчетности - это рассмот-рение и оценка информации, имеющейся в отчетности, для того, чтобы получить достоверные выводы о про-шлом...
-
Пути повышения прибыльности и рентабельности ОАО "ГК "Космос" Важнейшим критерием оценки экономического состояния гостиничных комплексов, определяющим...
-
Коэффициенты оборачиваемости (деловой активности) характеризуют интенсивность использования имеющихся у компании ресурсов. Коэффициент оборачиваемости...
-
Общая оценка финансового состояния позволяет перейти к исследованию финансовой устойчивости. Финансовая устойчивость - характеристика, свидетельствующая...
-
Стратегия финансового планирования - Финансовое планирование на предприятии на примере ООО "ЛУКОЙЛ"
Финансирование фирмы - основополагающий элемент для достижения успеха в деле. Каждая фирма должна планироваться с четким и ясным пониманием того, какие...
-
Анализ структуры и ликвидности баланса Экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности начинается с оценки финансового состояния по данным...
-
В условиях современной рыночной экономики, предполагающей высокую степень финансово-хозяйственной самостоятельности организаций, острую конкурентную...
-
Показатели эффективности оборотных средств - Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
Улучшение использования оборотного капитала с развитием предпринимательства приобретает все более актуальное значение, так как высвобождаемые при этом...
-
ОАО "Дагэнергосеть" входит в состав ОАО "МРСК Северного Кавказа", занимается электроснабжением Дагестана. ОАО "Дагэнерго" создано в 1992 году путем...
-
Открытое акционерное общество "Нефтекамскшина" - крупнейшее предприятие в шинной отрасли России и СНГ. Основная деятельность - производство шин для...
-
Финансовые результаты характеризуют абсолютную эффективность хозяйствования организации по всем направлениям ее деятельности: производственной, сбытовой,...
-
Коэффициенты деловой активности позволяют проанализировать, насколько эффективно предприятие использует свои средства. К этой группе относятся различные...
-
Денежный поток от финансовой деятельности компании - Финансовые показатели деятельности предприятия
Денежные потоки от финансовой деятельности -- поступления и выплаты денежных средств, связанные с привлечением дополнительного акционерного или паевого...
-
Денежные выплаты поставщикам сырья и материалов сторонним исполнителям отдельных видов услуг, обеспечивающих операционную деятельность; заработной платы...
-
Организационно-экономическая характеристика ОАО "Курскрезинотехника" Исследуемое предприятие - открытое акционерное общество - ОАО "Курскрезинотехника"....
-
Финансовый анализ представляет собой метод оценки ретроспективного и перспективного финансового состояния предприятия. Финансовый анализ в условиях рынка...
-
Обзор результатов деятельности организации ОАО "Мостоотряд-99" начинается с оценки финансовых результатов за 2011-2012 г. г. Таблица 2.6.1 Основные...
-
Финансовое состояние и характеризующие его показатели - Анализ финансового состояния
Финансовое состояние предприятия характеризуется показателями наличия у него финансовых ресурсов, обеспечением денежными средствами, необходимыми для...
-
Введение - Финансовое планирование на предприятии на примере ООО "ЛУКОЙЛ"
В данный период времени, в сложившихся условиях рыночной экономики эффективность производственной и финансовой деятельности выражается с помощью...
-
Диагностика финансового состояния предприятия Управление предприятием в условиях кризиса (общий кризис экономики или кризис отдельной отрасли и...
-
Представленный ниже анализ финансового состояния ОАО "Мостоотряд-99" выполнен за период с 01.01.2011 по 31.12.2012 г. (2 года). Качественная оценка...
-
Объектом работы выбрано специализированное элитно - семеноводческое хозяйство ТОО "Опытное хозяйство Заречное". Директором ТОО является В. И....
Разработка финансовых прогнозов. Прогноз показателей прибылей и убытков, баланса и движения ДС - Разработка краткосрочной и долгосрочной финансовой политики организации на примере ОАО "Камаз"