Оценка экономического положения ОАО "МДМ Банка" - Пути расширения сферы применения пластиковых карт в коммерческом банке на примере ОАО "МДМ Банка"

Анализ экономического положения заключается в сравнении их фактических значений с базовыми величинами, а также в изучении этих показателей на 01.01.2008 - 01.01.2009гг. Существует множество показателей, которыми можно оценить экономическое положение банка.

Оценка экономического положения банков осуществляется по "Указанию ЦБР № 2005-У" по результатам оценок:

    - капитала; - активов; - доходности; - ликвидности; - качества управления; - прозрачности капитала - для моего исследования я не буду его рассматривать, потому что он не затрагивает экономические интересы по моей теме и не влияют на результаты моего анализа.

Оценка капитала банка.

Оценка капитала осуществляется по результатам оценок показателей достаточности собственных средств (капитала), общей достаточности капитала и оценки качества капитала (далее - группа показателей оценки капитала) банка.

Показатель достаточности собственных средств (капитала) (ПК1) представляет собой рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И [1] фактическое значение обязательного норматива Н1 "Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка" формы 0409813 "Сведения об обязательных нормативах" представлена в Приложении 5.

ПК1 за 2009 год = 14,6%

ПК1 за 2008 год = 14,4%

В результате расчета показателя достаточности собственных средств значение обязательного норматива Н1 в 2009 году увеличилось на 0,2 % по сравнению с 2008 годом, за счет нераспределенной прибыли отчетного периода и субординированного кредита.

Показатель общей достаточности капитала (ПК2) определяется как процентное отношение собственных средств (капитала) к активам банка, в объем которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска, по следующей формуле

ПК2 = ? 100%, (1)

Где К - собственные средства (капитал) банка, представляет собой значение показателя "Собственные средства (капитал)", форма 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала" (публикуемая форма), представлена в Приложении 4;

А - активы, представляет собой показатель "Всего активов", форма 0409806 "Бухгалтерский баланс" (публикуемая форма), представлена в Приложении 2;

Ариск0 - совокупная величина активов, имеющих нулевой коэффициент риска.

Рассчитываем показатель общей достаточности капитала за отчетный и предшествующий период по формуле (1):

ПК2 за 2009 год = (35850211 / 313510868) ? 100% = 11,4%

ПК2 за 2008 год = (41500175 / 278561313) ? 100% = 14,9

В результате расчетов видно, что показатель общей достаточности капитала в 2009 году снизился по сравнению с 2008 годом.

Показатель оценки качества капитала (ПК3) определяется как процентное отношение дополнительного капитала к основному капиталу по следующей формуле

ПК3 = ? 100%, (2)

Где Кдоп - дополнительный капитал банка, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России N 215-П ;

Косн - основной капитал банка, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России N 215-П.

Рассчитываем показатель качества капитала за отчетный и предшествующий период по формуле (2):

ПК3 за 2009 год = 35850211 / (1157894 + 11322917) ? 100% = 287,2%

ПК3 за 2008 год = 41500175 / (1157894 + 11322917) ? 100% = 332,5%

Для оценки капитала банка рассчитаем обобщающий результат по группе показателей оценки капитала (РГК), который представляет собой среднее взвешенное значение показателей рассчитывается по следующей формуле

, (3)

Где баллi - балльная оценка от 1 до 4 соответствующего показателя;

Весi - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.

Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки капитали приведены в таблице 1 "Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки капитала".

Таблица 1 - Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки капитала В %

Показатели

Показатели

Значения

Вес

1 балл

2балла

3 балла

4 балла

1. Показатель достаточности собственных средств (капитала) ПК1
    2009=14,6 2008=14,4

>= 14

< 14 и >= 12

< 12 и >= 11,1

< 11,1

3

2. Показатель общей достаточности капитала ПК2
    2009=11,4 2008=14,9

>= 10

< 10 и >= 8

< 8 и >= 6

< 6

2

3. Показатель оценки качества капитала ПК3
    2009=287,2 2008=332,5

<= 30

> 30 и <= 60

> 60 и <= 90

> 90

1

Рассчитываем обобщающий результат по группе показателей оценкикапитала за отчетный и предшествующий период по формуле (3):

РГК за 2009 год = ? (1 ? 3 + 1 ? 2 + 4 ? 1) / ? 6 = 1,5%

РГК за 2009 год = ? (1 ? 3 + 1 ? 2 + 4 ? 1) / ? 6 = 1,5%

Обобщающий результат состояния капитала банка за 2008 и 2009 года характеризуется как - удовлетворительное.

Оценка активов банка.

Оценка активов банка определяется по результатам оценок показателей концентрации крупных кредитных рисков, концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) и концентрации кредитных рисков на инсайдеров (далее - группа показателей оценки активов).

Показатель концентрации крупных кредитных рисков (ПА5) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н7 "Максимальный размер крупных кредитных рисков" формы 0409813 "Сведения об обязательных нормативах" представлена в Приложении 5.

ПА5 за 2009 год = 119,3%

ПА5 за 2008 год = 151,0%

В результате расчета показателя концентрации крупных кредитных рисков значение обязательного норматива Н7 уменьшилось на 31,7 % по сравнению с 2008 годом.

Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) (ПА6) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н9.1 "Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)" формы 0409813 "Сведения об обязательных нормативах" представлена в Приложении 5.

ПА6 за 2009 год = 0,0%

ПА6 за 2008 год = 0,0%

В результате расчета максимальный размер кредитных рисков на акционеров (участников) банка Н9.1 равен нулю при максимальном нормативном значении 50%.

Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров (ПА7) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н10.1 "Совокупная величина риска по инсайдерам банка" формы 0409813 "Сведения об обязательных нормативах" представлена в Приложении 5.

ПА7 за 2009 год = 1,6%

ПА7 за 2008 год = 1,1%

В результате расчета показателя концентрации кредитных рисков на инсайдеров значение обязательного норматива Н10.1 увеличилось на 0,5 % по сравнению с 2008 годом.

Для оценки активов банка рассчитывается обобщающий результат по группе показателей оценки активов (РГА), который представляет собой среднее взвешенное значение показателей рассчитывается по формуле

Расчет обобщающего результата производится по формуле

, (4)

Где баллi - балльная оценка от 1 до 4 соответствующего показателя;

Весi - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.

Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки активов, приведены в таблице 2 "Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки активов".

Таблица 2 - Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки активов В %

Показатели

Показатели

Значения

Вес

1 балл

2 балла

3 балла

4 балла

1. Показатель концентрации

Крупных кредитных рисков(ПА5)
    2009=119,3 2008=151,0

<= 200

> 200 и <= 500

> 500 и <= 750

> 750

3

2. Показатель концентрации

Кредитных рисков на акционеров (участников) (ПА6)
    2009=0,0 2008=0,0

<= 20

> 20 и <= 35

> 35 и <= 45

> 45

3

3. Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров ПА(ПА7)
    2009=1,6 2008=1,1

<= 0,9

> 0,9 и <= 1,8

> 1,8 и < = 2,7

> 2,7

2

Рассчитываем обобщающий результат по группе показателей оценки активов за отчетный и предшествующий период по формуле (4):

РГА за 2009 год = ?(1 ? 3 + 1 ?3 + 2 ? 2) / ? 8 = 1,2%

РГА за 2008 год = ?(1 ? 3 + 1 ?3 + 2 ? 2) / ? 8 = 1,2%

Обобщающий результат состояния активов банка за 2008 и 2009 года характеризуется как - хорошее.

Оценка доходности банка.

Оценка доходности определяется по результатам оценок показателей прибыльности активов, прибыльности капитала, структуры расходов, чистой процентной маржи и чистого спреда от кредитных операций (далее - группа показателей оценки доходности).

Показатель прибыльности активов () определяется как процентное отношение (в процентах годовых) финансового результата за минусом чистых доходов от разовых операций к средней величине активов по следующей формуле

(5)

Где ФР - финансовый результат банка, представляющий собой показатель "Прибыль до налогообложения" формы 0409807 "Отчет о прибылях и убытках" (публикуемая форма), представлена в Приложении 3;

ЧДраз - чистые доходы от разовых операций формы 0409807 "Отчет о прибылях и убытках" (публикуемая форма), представлена в

Приложении 3;

Аср - средняя величина активов формы 0409806 "Бухгалтерский баланс" представлена в Приложении 2. Рассчитывается по формуле средней хронологической (по данным отчетности по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, за все месяцы, начиная с отчетности по состоянию на 1 января и заканчивая отчетностью на дату, на которую рассчитывается числитель) для показателя А.

Рассчитываем показатель прибыльности активов за отчетный и предшествующий период по формуле (5):

За 2009 год =(4672433 - 281380) / (313510 + 27856131) / 2 ?

? 100% = 3,1%

За 2008 год = (9273591 - 2131137) / (278561313 + 206177380) /

/ 2 ? 100% = 1,5%

Показатель прибыльности капитала () определяется как процентное (в процентах годовых) отношение финансового результата за минусом чистых доходов от разовых операций и начисленных налогов к средней величине капитала по следующей формуле

(6)

Где Н - начисленные налоги. Представляет собой показатель "Начисленные (уплаченные) налоги" формы 0409807 "Отчет о прибылях и убытках" представлена в Приложении 3;

- средняя величина капитала. Рассчитывается по формуле средней хронологической (по данным отчетности по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, за все месяцы, начиная с отчетности по состоянию на 1 января и заканчивая отчетностью на дату, на которую рассчитывается числитель) для показателя К формы 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала" представлена в Приложении 4.

Рассчитываем показатель прибыльности капитала за отчетный и предшествующий период по формуле (6):

За 2009 год = (4672433 - 281380 - 1463833) /

(35850211 + 41500175) / 2 ? 100% = 3,8%

За 2008 год = (9273591 - 2131137 - 2719967) /

(41500175 + 24471412) / 2 ? 100% = 6,7%

Показатель структуры расходов (ПД4) определяется как процентное отношение административно-управленческих расходов к чистым доходам (расходам) по следующей формуле

(7)

Где Рау - административно-управленческие расходы формы 0409807 "Отчет о прибылях и убытках" представлена в Приложении 3;

ЧД - значение показателя "Чистые доходы (расходы)" формы 0409807 "Отчет о прибылях и убытках" представлена в Приложении 3.

Рассчитываем показатель структуры расходов за отчетный ипредшествующий период по формуле (7):

ПД4 за 2009 год = (11009853 / 17666045) ? 100% = 62,3%

ПД4 за 2008 год = (7348898 / 11528540) ? 100% = 63,7%

В результате расчета в структуре расходов произошло уменьшение на 1,4%.

Показатель чистой процентной маржи (ПД5) определяется как процентное отношение (в процентах годовых) чистых процентных и аналогичных доходов к средней величине активов по следующей формуле

(8)

Где ЧДп - чистые процентные и аналогичные доходы. Представляет собой "Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)" формы 0409807 "Отчет о прибылях и убытках" представлена в Приложении 3;Аср - средняя величина активов.

Рассчитываем показатель чистой процентной маржи за отчетный и предшествующий период по формуле (8): ПД5 за 2009 год = 12638197 / (313510 + 278561313) / 2 ? 100% = 9,1% ПД5 за 2008 год = 10669717 / (278561313 + 206177380) /2 ? 100% = =2,2% Показатель чистого спреда от кредитных операций (ПД6) определяется как разница между процентными (в процентах годовых) отношениями процентных доходов по ссудам к средней величине ссуд и процентных расходов к средней величине обязательств, генерирующих процентные выплаты, по следующей формуле (9) где - средняя величина ссуд. Представляет собой "Средства в кредитных организациях", "Чистая ссудная задолженность" формы 0409806 за вычетом значения показателя "По ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" формы 0409808 представлена в Приложении 4; - средняя величина обязательств, генерирующих процентные выплаты. Представляют собой значение показателя "Всего обязательств" за вычетом значений показателей "Прочие обязательств" и "Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон" формы 0409806 "Бухгалтерского баланса" представлена в Приложении 2; Дп - процентные доходы формы 0409807 "Отчет о прибылях и убытках" представлена в Приложении 3; Рп - процентные расходы формы 0409807 "Отчет о прибылях и убытках" представлена в Приложении 3. Рассчитываем показатель чистого спреда от кредитных операций заотчетный и предшествующий период по формуле (9): ПД6 за 2009 год = 31959361 / (219823057 - 5925966) ? 100% - -14293316 / (273188132 - 4577603 - 1590069) ? 100% = 9,6% ПД6 за 2008 год = 23654211 / (185520547 - 10756290) ? 100% - - 12125671 / (244322632 - 3952092 - 819510) ? 100% = 8,4% Для оценки доходности рассчитывается обобщающий результат по группе показателей оценки доходности (РГД), который представляет собой среднее взвешенное значение показателей. Расчет обобщающего результата производится по следующей формуле, (10) где баллi - балльная оценка от 1 до 4 соответствующего показателя; весi - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя. Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки доходности приведены в таблице 3 "Бальная и весовая оценки показателей группы показателей оценки доходности". 3 - Бальная и весовая оценки показателей группы показателей оценки доходности В % Показатели Показатели Значения

Вес

1 балл

2 балла

3 балла

4 балла

1. Показатель прибыльности активов (ПД1 0)

    2009=3,1 2008=1,5

>= 1,4

< 1,4 и >= 0,7

< 0,7 и >= 0

< 0

3

2. Показатель прибыльности капитала (ПД2 0)

    2009=3,8 2008=6,7

>= 4

< 4 и >= 1

< 1 и >= 0

< 0

3

3. Показатель структуры расходов (ПД4)

    2009=62,3 2008=63,7

<= 60

> 60 и <= 85

> 85 и <= 100

> 100

2

4. Показатель чистой процентной маржи (ПД5)

    2009=9,1 2008=2,2

>= 5

< 5 и >= 3

< 3 и >= 1

< 1

2

5. Показатель чистого спреда от кредитных операций (ПД6)

    2009=9,6 2008=8,4

>= 12

< 12 и >= 8

< 8 и >= 4

< 4

1

Рассчитываем обобщающий результат по группе показателей оценки доходности за отчетный и предшествующий период по формуле (10):

РГД за 2009 год = ?(1 ? 3 + 2 ?3 + 2 ? 2 + 1 ?2 + 2 ? 1) / ? 11 = 1,5%

РГА за 2008 год = ?(1 ? 3 + 1 ?3 + 2 ? 2 + 3 ? 2 + 2 ? 1) / ? 11= 1,6%

Обобщающий результат состояния доходности банка за 2008 и 2009 года характеризуется как - удовлетворительное.

Оценка ликвидности банка.

Оценка ликвидности определяется по результатам оценок показателей мгновенной ликвидности, текущей ликвидности, долгосрочной ликвидности, структуры привлеченных средств, зависимости от межбанковского рынка, риска собственных вексельных обязательств, небанковских ссуд, (далее - группа показателей оценки ликвидности).

Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н2 "Норматив мгновенной ликвидности банка" форма 0409813 представлена в Приложении 5.

Показатель мгновенной ликвидности за 2008 год равен - 124.8%;

Показатель мгновенной ликвидности за 2009 год равен - 120.9%.

В результате значения обязательного норматива Н2 произошло уменьшение на 3,9%, нормативное значение 15%, это свидетельствует о том, что банк содержит средства на своих счетах и ни куда не вкладывает.

Показатели ликвидности в наблюдаемый период находятся в пределах нормы. Значение показателя мгновенной ликвидности Н2 свидетельствует о том, что банк способен своевременно совершать платежи по текущим и предстоящим в ближайшее время операциям.

Показатель текущей ликвидности (ПЛ3) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н3 "Норматив текущей ликвидности банка" форма 0409813 представлена в Приложении 5.

Показатель текущей ликвидности за 2008 год равен - 118.9%;

Показатель текущей ликвидности за 2009 год равен - 132.1%.

В результате значения обязательного норматива Н3 произошло увеличение на 13,2%, нормативное значение 50%, это свидетельствует о высокой текущей ликвидности.

Норматив текущей ликвидности Н3 банка означает способность банка ответить по своим обязательствам. Норматив текущей ликвидности находится в пределах нормы. Это говорит о том, что банк строго соблюдает сроки привлечения средств вкладчиков и размещения этих средств в активных операциях.

Показатель долгосрочной ликвидности представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н4 "Норматив долгосрочной ликвидности банка" форма 0409813 представлена в Приложении 5.

Показатель долгосрочной ликвидности за 2008 год равен - 70.7%;

Показатель долгосрочной ликвидности за 2009 год равен - 67.9%.

Выполнение норматива долгосрочной ликвидности Н4 говорит о соблюдении банком требования сбалансированности по срокам активов и пассивов и показывает, что сумма долгосрочных кредитов не превышает сумму собственных средств и долгосрочных ресурсов, привлекаемых банком. Это условие выполняется.

Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4) определяется как процентное отношение обязательств (пассивов) до востребования и привлеченных средств по следующей формуле

(11)

Где Овм - обязательства (пассивы) до востребования. Представляют собой значение показателей "Средства клиентов (не кредитных организаций)" и "Вклады физических лиц" формы 0409806 "Бухгалтерского баланса" представлена в Приложении 2;

ПС - привлеченные средства. Представляют собой разницу значений показателей "Всего обязательств" и "Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон" формы 0409806 "Бухгалтерского баланса" Представлена в приложении 2.

Рассчитываем показатель структуры привлеченных средств за отчетный и предшествующий период по формуле (11):

ПЛ4 за 2009 год = (135102854 - 29921230) / (273188132 - 1590069) ?

? 100% = 38,7%

ПЛ4 за 2008 год = (129001474-19060569) / (244322623 - 819510) ?

? 100% = 45,1%

Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5) определяется как процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств по следующей формуле

(12)

Где ПСбк - полученные межбанковские кредиты (депозиты) формы 0409806 "Бухгалтерского баланса" представлена в Приложении 2; СЗбк - предоставленные межбанковские кредиты (депозиты) формы 0409806 "Бухгалтерского баланса" представлена в Приложении 2.

Рассчитываем показатель зависимости от межбанковского рынка за отчетный и предшествующий период по формуле (12):

ПЛ5 за 2009 год = (90853344 - 13009303) / 267020460 ? 100% = 29,2%

ПЛ5 за 2008 год = (92796722 - 38249679) / 239551021 ? 100% = 22,8%

В результате расчета зависимость от межбанковского рынка увеличилась на 6,4%.

Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6) определяется как процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу) по следующей формуле

(13)

Где Ов - выпущенные банком векселя и банковские акцепты формы 0409806 "Бухгалтерского баланса" представлена в Приложении 2;

К - собственные средства (капитал) банка формы 0409806 "Бухгалтерского баланса" представлена в Приложении 2.

Рассчитываем показатель риска собственных вексельных обязательств за отчетный и предшествующий период по формуле (13):

ПЛ6 за 2009 год = (6064262 / 35850211) ? 100% = 16,9%

ПЛ6 за 2008 год = (17752825 / 41500175) ? 100% = 42,8%

В результате расчета риска собственных вексельных обязательств произошло уменьшение на 25,9%.

Показатель небанковских ссуд (ПЛ7) определяется как процентное отношение ссуд, предоставленных клиентам - некредитным организациям, и остатков средств на счетах клиентов - некредитных организаций по следующей формуле

(14)

Где СЗнб - ссуды, предоставленные клиентам - некредитным организациям включая ссуды, предоставленные физическим лицам).

Определяется как разница значений показателей СЗ и СЗбк формы 0409806 "Бухгалтерского баланса" представлена в Приложении 2;

ПСнб - показатель "Средства клиентов (некредитных организаций)" формы 0409806 "Бухгалтерского баланса" представлена в Приложении 2;

ПСдо - показатель "Выпущенные долговые обязательства" формы 0409806 формы 0409806 "Бухгалтерского баланса" представлена в Приложении 2.

Рассчитываем показатель небанковских ссуд за отчетный ипредшествующий период по формуле (14):

ПЛ7 за 2009 год = (219823057 + 5925966) / (135102854 + 6064262) ?

? 100% = 159,9%

ПЛ7 за 2008 год = (185520547 + 10756290) / (129001474 + 17752825) ?

? 100% = 133,7%

Из расчета видно, что показатель небанковских ссуд больше ста процентов, такой результат достигается за счет кредитов Центрального банка и собственных средств. Для оценки ликвидности рассчитывается обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ), который представляет собой среднее взвешенное значение коэффициентов. Расчет обобщающего результата производится по следующей формуле

(15)

Где баллi - балльная оценка от 1 до 4 соответствующего показателя;

Весi - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.

Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки ликвидности приведены в таблице 4 "Бальная и весовая оценки показателей группы показателей оценки ликвидности".

Таблица 4 - Бальная и весовая оценки показателей группы показателей оценки ликвидности В %

Наименование показателя

Показатели

Значения

Вес

1 балл

2 балла

3 балла

4 балла

1. Показатель мгновенной ликвидности ( ПЛ2)
    2009=120,9 2008=124,8

>= 17

< 17 и >= 16

< 16 и >= 15

< 15

3

2. Показатель текущей ликвидности (ПЛ3)
    2009=132,1 2008=118,9

>= 55

< 55 и >= 52

< 52 и >= 50

< 50

3

3. Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4)
    2009=38,7 2008=45,1

<= 25

> 25 и <= 40

> 40 и <= 50

> 50

2

4. Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5)
    2009=29,2 2008=22,8

<= 8

> 8 и <= 18

> 18 и <= 27

> 27

2

5. Показатель риска обязательств (ПЛ6)
    2009=16,9 2008=42,8

<= 45

> 45 и <= 75

> 75 и <= 90

> 90

2

6. Показатель небанковских ссуд (ПЛ7)
    2009=159,9 2008=133,7

<= 85

> 85 и <= 120

> 120 и <= 140

> 140

1

Рассчитываем обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности за отчетный и предшествующий период по формуле (15):

РГЛ за 2009 год = ? (1 ? 3 + 1 ? 3 + 3 ? 2 + 3 ?2 + 1 ? 2 + 3 ? 1) / ? 13 =

= 1,3%

РГЛ за 2008 год = ? (1 ? 3 + 1 ? 3 + 2 ? 2 + 4 ?2 + 1 ? 2 + 4 ? 1) / ? 13 =

= 1,8%

Обобщающий результат состояния ликвидности банка за 2008 и 2009 года характеризуется как - удовлетворительное.

Оценка качества управления банка.

Оценка качества управления банка осуществляется по результатам оценок показателей системы управления рисками (ПУ4), состояния внутреннего контроля (ПУ5) и управления стратегическим риском (ПУ6) (далее - показатели качества управления).

Показатель системы управления рисками (ПУ4) определяется на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в таблице 5 "Показатель системы управления рисками".

Таблица 5 - Показатель системы управления рисками

Вопросы

Вес

Баллы

1

2

3

1. Имеются ли в банке подразделения (сотрудник, сотрудники), ответственные за оценку уровня принимаемых рисков?

2

3

2. Обладают ли члены совета директоров (наблюдательного совета) банка опытом работы на руководящих должностях в области управления финансами?

2

4

3. Осуществляет ли совет директоров (наблюдательный совет) банка постоянный контроль за деятельностью банка в части соблюдения им законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, внутренних процедур и политик, принятых в банке в области управления рисками?

3

4

4. Обеспечивается ли в банке своевременное информирование членов совета директоров (наблюдательного совета), исполнительных органов управления, руководителей соответствующих структурных подразделений банка о текущем состоянии банка, в том числе принимаемых банком рисках, включая операции, совершаемые филиалами банка?

2

4

5. Имеются ли у банка внутренние документы по управлению основными рисками, присущими деятельности банка (кредитным, рыночным, процентным, риском потери ликвидности, операционным и иным рискам, существенным для деятельности банка), в том числе по операциям филиалов банка?

2

3

6. Соблюдаются ли банком внутренние документы?

3

3

7. Существуют ли в банке формализованные процедуры оценки потенциального воздействия на финансовое состояние банка ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям (стресс-тест)?

1

2

8. Позволяет ли система управления рисками банка ограничивать риски банка уровнем, соответствующим удовлетворительной оценке групп показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности, предусмотренных настоящим Указанием, а также обеспечивать соблюдение на ежедневной основе обязательных нормативов, включая лимиты открытых валютных позиций?

3

2

9. Разработаны ли в банке планы мероприятий на случай возникновения непредвиденных обстоятельств, способных подорвать его финансовое положение, спровоцировать потерю платежеспособности, оказать существенное негативное влияние на капитал и (или) финансовые результаты деятельности банка?

2

2

Показатель системы управления рисками представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы, приведенные в таблице 5 "Показатель системы управления рисками" и рассчитывается по следующей формуле

(16)

Где баллi - балльная оценка от 1 до 4 соответствующего показателя;

Весi - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.

Весовая оценка ответов на вопросы для определения показателя состояния системы управления рисками приведена в таблице 5 "Показатель системы управления рисками".

Рассчитываем показатель системы управления рисками по формуле (16):

ПУ4 = ? (3 ? 2 + 4 ? 2 + 4 ? 3 + 4 ? 2 + 3 ? 2 + 3 ? 3 + 2 ? 1 + 2 ? 3 + 2 ?

?2 ) / ? 20 = 3,1%

В результате расчета обобщающий результат характеризует состояние системы управления рисками, как сомнительное.

Показатель состояния внутреннего контроля (ПУ5) определяется на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в таблице 6 "Показатель состояния внутреннего контроля".

Таблица 6 - Показатель состояния внутреннего контроля

Вопросы

Вес

Баллы

1

2

3

1. Соответствуют ли внутренние документы банка, регламентирующие правила организации системы внутреннего контроля, требованиям Банка России?

1

3

2. Осуществляют ли органы управления банка внутренний контроль в соответствии с требованиями и полномочиями, определенными учредительными и внутренними документами банка?

2

3

3. Осуществляется ли в банке контроль за распределением полномочий при совершении операций (сделок)?

2

3

4. Осуществляется ли в банке контроль за управлением информационными потоками?

2

3

5. По всем ли направлениям деятельности (банковским продуктам) приняты внутренние документы (правила, процедуры, положения, распоряжения, решения, приказы, методики, должностные инструкции и иные документы), регламентирующие осуществление внутреннего контроля?

1

3

6. Позволяет ли организация службы внутреннего контроля банка эффективно осуществлять возложенные на нее функции?

3

3

7. Осуществляет ли совет директоров (наблюдательный совет) банка контроль за деятельностью службы внутреннего контроля?

2

3

8. Функционирует ли в банке структурное подразделение (ответственный сотрудник) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма?

1

4

9. Соответствует ли ответственный сотрудник (сотрудники структурного подразделения) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, требованиям Банка России?

3

4

10. Имеются ли в банке правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма?

2

4

11. Позволяет ли система внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма уделять повышенное внимание операциям клиентов с повышенной степенью (уровнем) риска и обеспечить документальное фиксирование информации в соответствии с требованиями Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"

3

2

12. Соблюдаются ли правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма?

3

4

13. Обеспечивает ли банк в процессе своей деятельности соблюдение требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России, в том числе определяющих порядок и сроки представления отчетности, а также порядок обязательного резервирования?

3

4

14. Обеспечивает ли банк своевременное выполнение требований Банка России в части устранения выявленных в его деятельности нарушений и недостатков, а также реализацию рекомендаций Банка России?

3

1

Показатель состояния внутреннего контроля представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы, приведенные в таблице 6 "Показатель состояния внутреннего контроля" и рассчитывается по следующей формуле

(17)

Где баллi - балльная оценка от 1 до 4 соответствующего показателя;

Весi - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.

Весовая оценка ответов на вопросы для определения показателя состояния внутреннего контроля приведена в таблице 6 "Показатель состояния внутреннего контроля".

Рассчитываем показатель состояния внутреннего контроля по формуле (17): ПУ5 = ? (3 ? 1 + 3 ? 2 + 3 ? 2 + 3 ? 2 + 3 ? 1 + 3 ? 3 + 3 ? 2 + 4 ? 1 + + 4 ? 3 + 4 ? 2 + 2 ? 3 + 4 ? 3 + 4 ? 3 + 1 ? 3) / ? 31 = 3,1 В результате расчета обобщающий результат характеризует состояние внутреннего контроля, как сомнительное. Показатель управления стратегическим риском (ПУ6)

определяется на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в таблице 7 "Показатель управления стратегическим риском".

Таблица 7 - Показатель управления стратегическим риском

Вопросы

Вес

Баллы

1 Имеется ли у банка Стратегия развития банка?

2

4

2 Учел ли банк в Стратегии развития банка результаты SWOT-анализа, позволяющего выявить и структурировать сильные и слабые стороны банка, а также потенциальные возможности своего развития и угрозы, способные нейтрализовать данные возможности?

3

4

3 Определены ли в Стратегии развития банка приоритетные для банка продукты, направления деятельности, которые банк намерен развивать?

2

1

4 Определены ли в Стратегии развития банка методы, при помощи которых банк предполагает достигнуть стратегической цели?

2

2

5 Имеются ли у банка планы реализации Стратегии развития банка?

1

3

6 Выполняются ли планы, разработанные банком для реализации стратегической цели?

4

4

7 Проводится ли банком регулярный мониторинг степени достижения поставленных в Стратегии развития банка целей?

1

3

Показатель управления стратегическим риском представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы, приведенные в таблице 7 "Показатель управления стратегическим риском" и рассчитывается по следующей формуле

, (18)

Где баллi - балльная оценка от 1 до 4 соответствующего показателя;

Весi - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.

Весовая оценка ответов на вопросы для определения показателя организации стратегического планирования приведена в таблице 7 "Показатель управления стратегическим риском".

Рассчитываем показатель управления стратегическим риском по формуле (18):

ПУ6 = ? (4 ? 2 + 4 ? 3 + 1 ? 2 + 2 ? 2 + 3 ? 1 + 4 ? 4 + 3 ? 1) / ? 15 = 3,2

В результате расчета обобщающий результат характеризует состояние управления стратегическим риском, как сомнительное.

В результате расчетов оценка качества управления банка оценивается как сомнительное, так как всем показателям ПУ4, ПУ5, ПУ6 присвоена оценка сомнительно.

В результате расчетов экономического положения банка, деятельность банка можно отнести к третьей классификационной группе, так как имеются недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов.

Похожие статьи




Оценка экономического положения ОАО "МДМ Банка" - Пути расширения сферы применения пластиковых карт в коммерческом банке на примере ОАО "МДМ Банка"

Предыдущая | Следующая