Совершенствование методов управления рисками в коммерческом банке на примере АО "Банк ЦентрКредит" - Банковские риски и методы их оценки

На данный момент БЦК использует для оценки группы риска отдельной ссуды и кредитного портфеля в целом Инструкцию НБ РК от 30.06.97 г. N062а. Согласно данной инструкции, к критериям кредитоспособности относятся: своевременность погашения основного долга и процентов по нему, а также наличие обеспечения по ссуде.

Наряду с этим, качество ссуд, безусловно, зависит от финансового состояния заемщика, что предполагает оценку его кредитоспособности. Указанная выше инструкция не предусматривает такого рода оценки.

В этой связи проводимая казахстанскими коммерческими банками классификация ссуд в большинстве своем не дает реальной картины качества отдельных ссуд. Следовательно, коммерческие банки фактически не имеют никаких нормативных документов, регламентирующих оценку кредитоспособности клиентов, и используют собственные методики оценки кредитоспособности заемщиков.

Большинство методик оценки кредитоспособности схожи между собой по набору коэффициентов оценки финансового состояния заемщика. Отличие лишь в том, что оцениваемые показатели сгруппированы в разные агрегаты и к ним применяются отличные весовые коэффициенты. Как правило, методики содержат следующие группы финансовых коэффициентов: анализ собственного капитала, доходности и платежеспособности заемщика.

Так, большинство методик оценки кредитоспособности односторонни и, в основном, сводятся к расчету финансовых коэффициентов, что является недостаточным для принятия решения о целесообразности кредитования того или иного предприятия.

Необходимо учитывать и такие факторы кредитоспособности как:

    А) Передаваемое в залог обеспечение; Б) Кредитная история предприятия; В) Региональные риски; Г) Конкурентоспособность рынка позиционирование на нем клиента; Д) 3ависимость от нерыночных факторов (судебные разбирательства, привилегированные отношения с властью, влияние госорганов); Е) Управление компанией (качество высшего руководства фирмы, общее качество управления в компании); Ж) Финансы, учет, контроль; З) Динамика финансовых показателей.

Результаты такого анализа позволят кредитному работнику банка составить более полное мнение о заемщике, что является немаловажным при принятии решения о предоставление кредита.

Проведя анализ заемщика по всем описанным направлениям, заемщик набирает определенное количество баллов, и в зависимости от них относится к определенной группе риска.

Отличительными особенностями таких методик является широкий охват показателей деятельности предприятия и внешних условий функционирование. Этим показателям придается вес в зависимости от их значимости и соответствующая сумма баллов, которые затем суммируются и в интегрированном виде определяют кредитоспособность заемщика.

Для анализа по данной рейтинговой методике были взяты два предприятия - клиента БЦК. Данные предприятия были условно названы "Предприятие 1" и "Предприятие 2".

Предприятие 1 организовано в 1998 г. Основным видом деятельности является производство изделий. В 2001 г. БЦК предприятию уже был предоставлен кредит на покупку нового оборудования. В настоящее время имеются все предпосылки для успешной работы предприятия: новое оборудование установлено, испытания пройдены успешно. Предприятие является постоянным и хорошо известным клиентом БЦК с положительной кредитной историей. Регулярно пользуется кредитными ресурсами только БЦК в виде кредитов и овердрафтов. Ссудная задолженность и проценты за пользование кредитами погашаются в срок, а иногда и достаточно и в полном объеме.

Предприятие 2 зарегистрировано в 2000 г. Основной вид деятельности - строительство и реконструкция автодорог на территории Костанайской области. Численность работников - более 200 человек. На сегодняшний день Предприятие 2 входит в десятку лучших дорожно-строительных предприятий области. Предприятие является постоянным и надежным партнером БЦК, постоянно пользуется кредитами, которые возвращаются в срок.

По предложенной методике оценка риска осуществляется с применением комплексного показателя - категории риска по следующим направлениям (группа показателей): "Финансовый анализ", "Оценка обеспечения", "Организационная структура" и "Оценка рынка".

Методика содержит набор показателей оценки рисков, критерии оценки и весовые коэффициенты, используемые при расчете. Расчет категории риска выполняется в следующей последовательности:

    1. Оценка показателей; 2. Определение итоговые значения подгрупп и групп (путем суммирования значений показателей/параметров (в баллах), умноженных на весовые коэффициенты); 3. Суммирование итоговых значений групп, умноженных на весовые коэффициенты; 4. В зависимости от полученных значений (в баллах) определялась категория риска и соответствующая процентная ставка кредитования.

Согласно этой методике выделены четыре группы показателей с разбивкой на подгруппы. В структурированном виде данная рейтинговая методика выглядит следующим образом:

Рассчитанные по данной технологии показатели в конечном итоге имеют соответствующие баллы, сумма которых по всем группам является основанием для определения уровня кредитного риска, связанного с данным заемщиком.

В работе по рейтинговой методике приведена оценка кредитного риска двух указанных выше предприятий. Результаты анализа выявили следующее:

Группа показателей "Финансовый анализ".

Данная группа включает четыре подгруппы показателей: "Финансовое состояние", " Обороты" и"Кредитная история предприятия".

А) Подгруппа показателей "Финансовое состояние". Используемые показатели финансового состояния предприятий "1" и" 2".

Финансовое состояние предприятия определяется рядом коэффициентов:

К1 - характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств.

К2 - способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства.

КЗ - является обобщающим показателем платежеспособности предприятия.

К4 - это комплексный показатель, который характеризует оборот денежных средств, платежную дисциплину дебиторов, взаимоотношения с кредиторами, деловую репутацию предприятия.

К5 - характеризует финансовую устойчивость предприятия.

К6 - характеризует эффективность производства и его достаточность для обслуживания ссудной задолженности.

    Б) Подгруппа показателей "Обороты". Показывает отношение среднеквартальных оборотов по счетам предприятий "1" и" 2" в БЦК и других банках к величине рассматриваемого кредита. Значение показателя "Обороты" для этих предприятий оценено в баллах (табл.8). В) Подгруппа показателей "Кредитная история". Анализируются кредитная история Предприятия 1 и Предприятия 2 за 3 последние года (или за период существования фирмы-заемщика).

При отсутствии просроченной задолженности по кредитам определяется общая сумма полученных указанными предприятиями кредитов в БЦК и других банках. Находится отношение суммы полученных ранее кредитов к сумме рассматриваемого кредита.

Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения, своевременное и полное исполнение предприятиями своих обязательств по кредиту. При этом обеспечение проанализировано по степени ликвидности и уровню контроля банком за предметом залога.

При этом мы исходили из того, что чем ниже балл, тем предпочтительнее данный вид залога для банка. С целью снижения кредитных рисков предприятиями был предоставлен залог для обеспечения возврата кредита. У Предприятия 1- это административно-бытовое здание, Предприятия 2 оборудование и готовая продукция. Данные виды залога различаются по степени ликвидности и соответственно имеют различные рейтинговые оценки.

Анализируемые предприятия по форме управления были отнесены к типу

"Классическое предприятие" (к этой категории относятся предприятия, обладающие собственными средствами, работающие самостоятельно, не входящие в холдинговые структуры и не использующие схем ухода от налогов или кредиторов).

В) Подгруппа показателей "Тип руководителя". Руководители анализируемых предприятий были отнесены к типу "Ключевая фигура" и "Классический руководитель".

Ключевая фигура - директором является основной владелец и учредитель предприятия, который замыкает на себя практически все контакты, значимых поставщиков и покупателей. Уход данного руководителя с поста директора равнозначен банкротству предприятия.

Классический руководитель - директор действует в полном соответствии с Уставом, решает практически все вопросы по финансовым и производственным вопросам, кроме стратегических.

При оценке доли предприятия на рынке в расчет взят тот рынок, на котором работают данные предприятия. При этом рынок оценивается по двум критериям: по территории сбыта продукции (федеральный, областной, районный, городской) и по видам продукции.

Таким образом, проведенный анализ показал, что предложенная методика позволяет более комплексно подойти к оценке кредитоспособности заемщика и формализовать качественные характеристики, что позволяет снизить ее субъективность. Существующая методика оценки рискованности ссуд по Инструкции N62a позволяет определить размер резерва на возможные потери по ссуде. Данная методика может быть рекомендована в качестве дополнительной для оценки кредитоспособности заемщика и совершенствование на этой основе кредитной политики банка.

Эффективность деятельности коммерческого банка рассматривается в сопоставлении трех параметров: доходности, ликвидности, рискованности проводимых операций. В коммерческом банке должна одновременно достигаться желаемая доходность, требуемый уровень ликвидности и сводиться к минимуму риск по кредитным операциям.

Применение предложенной методики позволяет более достоверно оценить кредитный риск коммерческого банка, на основе чего возможно снизить вероятность потерь.

С другой стороны, чтобы обеспечить приемлемый уровень доходности и ликвидности, необходимо для ссуд повышенной группы риска дополнительно создавать резервы на возможные потери (что обеспечит повышение ликвидности) и увеличит ставку кредитования (обеспечение доходности), что и предполагает комплексная методика оценки кредитного риска.

Резерв на возможные потери банка по ссудам формируется в валюте Республики Казахстан - в тенге. Общая величина резерва (остатки на счетах по учету резерва на возможные потери по ссудам) должна ежемесячно уточняться (регулироваться) в зависимости от суммы фактической ссудной задолженности, в том числе с учетом изменения суммы основной фактической задолженности, в том числе с учетом изменения суммы основного долга при изменении курса национальной валюты по отношению к иностранной валютам на дату регулирования, и от группы риска, к которой отнесена та или иная ссуда.

Проводимый порядок списания задолженности баланса банка распространяется на все виды ссуд и других задолженностей клиентов, приравненных к ссудной, под которой создавались резервы, независимо от величины резерва, созданного под эти ссуды.

В узком смысле эффективность связана с внедрением методики оценки кредитного риска банка. При этом в качестве результата выступает снижение времени обработки и анализа информации о заемщике за счет формализации параметров оценки его деятельности и применения автоматизированной технологии обработки.

Важную роль при установлении уровня процента играет в ней учет различных рисков (невозврата кредита, процентного риска и т. д.). В условиях нестабильной экономики и инфляции важнейшим риском является процентный риск.

Учет процентного риска является важнейшим аспектом функционирования, определяющим условия его выживания и будущее финансовое состояние. Недооценка значимости процентной политики является серьезным стратегическим расчетом.

Похожие статьи




Совершенствование методов управления рисками в коммерческом банке на примере АО "Банк ЦентрКредит" - Банковские риски и методы их оценки

Предыдущая | Следующая