Совершенствование методов управления рисками в коммерческом банке на примере АО "Банк ЦентрКредит" - Банковские риски и методы их оценки
На данный момент БЦК использует для оценки группы риска отдельной ссуды и кредитного портфеля в целом Инструкцию НБ РК от 30.06.97 г. N062а. Согласно данной инструкции, к критериям кредитоспособности относятся: своевременность погашения основного долга и процентов по нему, а также наличие обеспечения по ссуде.
Наряду с этим, качество ссуд, безусловно, зависит от финансового состояния заемщика, что предполагает оценку его кредитоспособности. Указанная выше инструкция не предусматривает такого рода оценки.
В этой связи проводимая казахстанскими коммерческими банками классификация ссуд в большинстве своем не дает реальной картины качества отдельных ссуд. Следовательно, коммерческие банки фактически не имеют никаких нормативных документов, регламентирующих оценку кредитоспособности клиентов, и используют собственные методики оценки кредитоспособности заемщиков.
Большинство методик оценки кредитоспособности схожи между собой по набору коэффициентов оценки финансового состояния заемщика. Отличие лишь в том, что оцениваемые показатели сгруппированы в разные агрегаты и к ним применяются отличные весовые коэффициенты. Как правило, методики содержат следующие группы финансовых коэффициентов: анализ собственного капитала, доходности и платежеспособности заемщика.
Так, большинство методик оценки кредитоспособности односторонни и, в основном, сводятся к расчету финансовых коэффициентов, что является недостаточным для принятия решения о целесообразности кредитования того или иного предприятия.
Необходимо учитывать и такие факторы кредитоспособности как:
- А) Передаваемое в залог обеспечение; Б) Кредитная история предприятия; В) Региональные риски; Г) Конкурентоспособность рынка позиционирование на нем клиента; Д) 3ависимость от нерыночных факторов (судебные разбирательства, привилегированные отношения с властью, влияние госорганов); Е) Управление компанией (качество высшего руководства фирмы, общее качество управления в компании); Ж) Финансы, учет, контроль; З) Динамика финансовых показателей.
Результаты такого анализа позволят кредитному работнику банка составить более полное мнение о заемщике, что является немаловажным при принятии решения о предоставление кредита.
Проведя анализ заемщика по всем описанным направлениям, заемщик набирает определенное количество баллов, и в зависимости от них относится к определенной группе риска.
Отличительными особенностями таких методик является широкий охват показателей деятельности предприятия и внешних условий функционирование. Этим показателям придается вес в зависимости от их значимости и соответствующая сумма баллов, которые затем суммируются и в интегрированном виде определяют кредитоспособность заемщика.
Для анализа по данной рейтинговой методике были взяты два предприятия - клиента БЦК. Данные предприятия были условно названы "Предприятие 1" и "Предприятие 2".
Предприятие 1 организовано в 1998 г. Основным видом деятельности является производство изделий. В 2001 г. БЦК предприятию уже был предоставлен кредит на покупку нового оборудования. В настоящее время имеются все предпосылки для успешной работы предприятия: новое оборудование установлено, испытания пройдены успешно. Предприятие является постоянным и хорошо известным клиентом БЦК с положительной кредитной историей. Регулярно пользуется кредитными ресурсами только БЦК в виде кредитов и овердрафтов. Ссудная задолженность и проценты за пользование кредитами погашаются в срок, а иногда и достаточно и в полном объеме.
Предприятие 2 зарегистрировано в 2000 г. Основной вид деятельности - строительство и реконструкция автодорог на территории Костанайской области. Численность работников - более 200 человек. На сегодняшний день Предприятие 2 входит в десятку лучших дорожно-строительных предприятий области. Предприятие является постоянным и надежным партнером БЦК, постоянно пользуется кредитами, которые возвращаются в срок.
По предложенной методике оценка риска осуществляется с применением комплексного показателя - категории риска по следующим направлениям (группа показателей): "Финансовый анализ", "Оценка обеспечения", "Организационная структура" и "Оценка рынка".
Методика содержит набор показателей оценки рисков, критерии оценки и весовые коэффициенты, используемые при расчете. Расчет категории риска выполняется в следующей последовательности:
- 1. Оценка показателей; 2. Определение итоговые значения подгрупп и групп (путем суммирования значений показателей/параметров (в баллах), умноженных на весовые коэффициенты); 3. Суммирование итоговых значений групп, умноженных на весовые коэффициенты; 4. В зависимости от полученных значений (в баллах) определялась категория риска и соответствующая процентная ставка кредитования.
Согласно этой методике выделены четыре группы показателей с разбивкой на подгруппы. В структурированном виде данная рейтинговая методика выглядит следующим образом:
Рассчитанные по данной технологии показатели в конечном итоге имеют соответствующие баллы, сумма которых по всем группам является основанием для определения уровня кредитного риска, связанного с данным заемщиком.
В работе по рейтинговой методике приведена оценка кредитного риска двух указанных выше предприятий. Результаты анализа выявили следующее:
Группа показателей "Финансовый анализ".
Данная группа включает четыре подгруппы показателей: "Финансовое состояние", " Обороты" и"Кредитная история предприятия".
А) Подгруппа показателей "Финансовое состояние". Используемые показатели финансового состояния предприятий "1" и" 2".
Финансовое состояние предприятия определяется рядом коэффициентов:
К1 - характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств.
К2 - способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства.
КЗ - является обобщающим показателем платежеспособности предприятия.
К4 - это комплексный показатель, который характеризует оборот денежных средств, платежную дисциплину дебиторов, взаимоотношения с кредиторами, деловую репутацию предприятия.
К5 - характеризует финансовую устойчивость предприятия.
К6 - характеризует эффективность производства и его достаточность для обслуживания ссудной задолженности.
- Б) Подгруппа показателей "Обороты". Показывает отношение среднеквартальных оборотов по счетам предприятий "1" и" 2" в БЦК и других банках к величине рассматриваемого кредита. Значение показателя "Обороты" для этих предприятий оценено в баллах (табл.8). В) Подгруппа показателей "Кредитная история". Анализируются кредитная история Предприятия 1 и Предприятия 2 за 3 последние года (или за период существования фирмы-заемщика).
При отсутствии просроченной задолженности по кредитам определяется общая сумма полученных указанными предприятиями кредитов в БЦК и других банках. Находится отношение суммы полученных ранее кредитов к сумме рассматриваемого кредита.
Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения, своевременное и полное исполнение предприятиями своих обязательств по кредиту. При этом обеспечение проанализировано по степени ликвидности и уровню контроля банком за предметом залога.
При этом мы исходили из того, что чем ниже балл, тем предпочтительнее данный вид залога для банка. С целью снижения кредитных рисков предприятиями был предоставлен залог для обеспечения возврата кредита. У Предприятия 1- это административно-бытовое здание, Предприятия 2 оборудование и готовая продукция. Данные виды залога различаются по степени ликвидности и соответственно имеют различные рейтинговые оценки.
Анализируемые предприятия по форме управления были отнесены к типу
"Классическое предприятие" (к этой категории относятся предприятия, обладающие собственными средствами, работающие самостоятельно, не входящие в холдинговые структуры и не использующие схем ухода от налогов или кредиторов).
В) Подгруппа показателей "Тип руководителя". Руководители анализируемых предприятий были отнесены к типу "Ключевая фигура" и "Классический руководитель".
Ключевая фигура - директором является основной владелец и учредитель предприятия, который замыкает на себя практически все контакты, значимых поставщиков и покупателей. Уход данного руководителя с поста директора равнозначен банкротству предприятия.
Классический руководитель - директор действует в полном соответствии с Уставом, решает практически все вопросы по финансовым и производственным вопросам, кроме стратегических.
При оценке доли предприятия на рынке в расчет взят тот рынок, на котором работают данные предприятия. При этом рынок оценивается по двум критериям: по территории сбыта продукции (федеральный, областной, районный, городской) и по видам продукции.
Таким образом, проведенный анализ показал, что предложенная методика позволяет более комплексно подойти к оценке кредитоспособности заемщика и формализовать качественные характеристики, что позволяет снизить ее субъективность. Существующая методика оценки рискованности ссуд по Инструкции N62a позволяет определить размер резерва на возможные потери по ссуде. Данная методика может быть рекомендована в качестве дополнительной для оценки кредитоспособности заемщика и совершенствование на этой основе кредитной политики банка.
Эффективность деятельности коммерческого банка рассматривается в сопоставлении трех параметров: доходности, ликвидности, рискованности проводимых операций. В коммерческом банке должна одновременно достигаться желаемая доходность, требуемый уровень ликвидности и сводиться к минимуму риск по кредитным операциям.
Применение предложенной методики позволяет более достоверно оценить кредитный риск коммерческого банка, на основе чего возможно снизить вероятность потерь.
С другой стороны, чтобы обеспечить приемлемый уровень доходности и ликвидности, необходимо для ссуд повышенной группы риска дополнительно создавать резервы на возможные потери (что обеспечит повышение ликвидности) и увеличит ставку кредитования (обеспечение доходности), что и предполагает комплексная методика оценки кредитного риска.
Резерв на возможные потери банка по ссудам формируется в валюте Республики Казахстан - в тенге. Общая величина резерва (остатки на счетах по учету резерва на возможные потери по ссудам) должна ежемесячно уточняться (регулироваться) в зависимости от суммы фактической ссудной задолженности, в том числе с учетом изменения суммы основной фактической задолженности, в том числе с учетом изменения суммы основного долга при изменении курса национальной валюты по отношению к иностранной валютам на дату регулирования, и от группы риска, к которой отнесена та или иная ссуда.
Проводимый порядок списания задолженности баланса банка распространяется на все виды ссуд и других задолженностей клиентов, приравненных к ссудной, под которой создавались резервы, независимо от величины резерва, созданного под эти ссуды.
В узком смысле эффективность связана с внедрением методики оценки кредитного риска банка. При этом в качестве результата выступает снижение времени обработки и анализа информации о заемщике за счет формализации параметров оценки его деятельности и применения автоматизированной технологии обработки.
Важную роль при установлении уровня процента играет в ней учет различных рисков (невозврата кредита, процентного риска и т. д.). В условиях нестабильной экономики и инфляции важнейшим риском является процентный риск.
Учет процентного риска является важнейшим аспектом функционирования, определяющим условия его выживания и будущее финансовое состояние. Недооценка значимости процентной политики является серьезным стратегическим расчетом.
Похожие статьи
-
Предложения по совершенствованию кредитной политики коммерческого банка Возврат кредитов восстанавливает портфель ресурсов коммерческих банков и...
-
Таким образом, после проведения анализа финансового состояния предприятия мы можем сделать следующие выводы. По результатам проведенного анализа...
-
Управление кредитными рисками и методы его оценки В советской экономической литературе практически отсутствовало понятие "кредитоспособность". Такое...
-
ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Совершенствование политики управления кредитным риском в коммерческом банке
В последние годы отмечается все возрастающее влияние системы управления кредитным риском и кредитной политики коммерческих банков на развитие их...
-
Исходя из се годняшней практики, управление кредитным портфелем банка заключается в выборе из потока кредитных заявок именно тех, кредитование которых...
-
Проблемы оценки кредитоспособности заемщика в банке "Авангард" Как показывает мировая практика, значительная часть дохода банков формируется в результате...
-
Управление и методы регулирования рисками в банке Управление риском - важная составляющая банковской деятельности АО "Банк ЦентрКредит", направленная на...
-
Данный этап процесса управления кредитным риском сфокусирован на оценке кредитных рисков конкретных заемщиков. Кредитный анализ, проводимый в рамках...
-
Дополнительный офис именуемый в дальнейшем Банк, принимает на себя кредитный риск, а именно риск того, что контрагент не сможет погасить задолженность в...
-
Именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а...
-
Зарубежный опыт регулирования банковских рисков Характерной особенностью последнего времени стати не собственно банкротства отдельных компаний и банков...
-
Пути снижения банковских рисков при осуществлении кредитных операций Кредитные операции являются одним из самых важных и значимых направлений в...
-
Банковская деятельность - это один из видов коммерческой деятельности, регулируемый Указом Президента РК, имеющим силу закона "О банках и банковской...
-
Процесс кредитования физических лиц включает несколько этапов. Основываясь на практике российских банков, их можно представить следующим образом. Клиент,...
-
Внутренняя методика оценки финансового состояния ОАО "Банк "Санкт-Петербург" характеризуется рядом преимуществ, которые позволяют осуществить...
-
Сущность финансовых рисков и их место в общей системе банковских рисков В экономической теории под риском понимается довольно большой спектр как...
-
Кредитный риск: содержание, оценка, причины и методы регулирования Традиционно кредитный риск определяется как риск невозврата денег должником в...
-
Кредитоспособность заемщика представляет собой способность к совершению сделки по предоставлению стоимости на условиях возвратности, срочности и...
-
Оценка достаточности капитала банка и выполнение других нормативов Проблема определения достаточности капитала банка на протяжении длительного времени...
-
Для построения модели оценки кредитного риска с использованием модели VaR обработке подверглись данные по кредитам, выданным коммерческим банком...
-
Сущность и классификация финансовых рисков банка Существуют несколько предпосылок роста интереса коммерческих банков к управлению рисками [12, с...
-
Заключение - Методы управления ликвидностью, активами и пассивами коммерческого банка
Проблема управления ликвидностью коммерческого банка - то есть фактически управление возможностью банка своевременно и полно обеспечивать выполнение...
-
Понятие кредитоспособности заемщика и методы ее определения Кредитоспособность - наличие у заемщика предпосылок, возможностей получить кредит и...
-
Кредитный риск (риск контрагента) представляет собой риск нарушения должником условий договора или иного способа невыполнения обязательств. Такой риск...
-
В условиях нынешней экономической ситуации в Казахстане потребительское кредитование является еще одной областью риска для банков, поскольку большинство...
-
1) управление технологией кредитных операций является организационным процессом по разработке рекомендаций по ведению кредитной политики и по ее...
-
Данная система как часть эффективной банковской системы управления кредитным риском должна основываться на осторожном и осмотрительном подходе к...
-
Кредитный портфель и оценка риска кредитования банка АО "Банк ЦентрКредит" Основной банковской операцией традиционно является кредитование. Кредитованию,...
-
Причины возникновения кредитных рисков, классификация В развитии Республики Казахстан на современном этапе происходят экономические преобразования во...
-
Методы управления и регулирования рисков в коммерческих банках - Банковские риски и методы их оценки
Управление рисками не представляет собой набора формальных действий, которые осуществляются в некоем вакууме. Работая вместе с линейным руководством,...
-
Заключение - Банковские риски и методы их оценки (на примере БТА)
В ходе исследования в рамках данной дипломной работы было выяснено, что риски играют значительную роль в финансовой сфере, не говоря уже о нашей...
-
Система управления рисками - это целый комплекс действий по снижению издержек банка и возможных потерь, связанных с рисками. Его цель - сведение до...
-
В последние годы экономические риски для банков Казахстана сократились, что стало одним из основных факторов укрепления банковского сектора. У Казахстана...
-
Управление рисками является одной из составляющих системы корпоративного управления банка. Система управления кредитными рисками включает в себя...
-
Подходы к управлению банковскими рисками - Банковские риски и методы их оценки (на примере БТА)
Залогом выживаемости и основой стабильного положения предприятия служит его устойчивость. Различают общую, ценовую, финансовую устойчивость т. п....
-
Методы оценки банковских рисков - Банковские риски и методы их оценки (на примере БТА)
Многообразие возможных рисков и рисковых ситуаций обусловлено Фактором неопределенности. Проявление рисковой ситуации состоит в отклонении фактических...
-
Введение - Банковские риски и методы их оценки (на примере БТА)
Банк риск управление Быстрые темпы развития финансового рынка в последние годы, появление новых продуктов, развитие финансовых групп, как показатель...
-
Процесс анализа и оценки рисков является одним из ключевых этапов наиболее известных методик построения систем защиты информации, таких как Symantec...
-
Методика оценки целесообразности предоставления банковского кредита разработана для определения банками платежеспособности предприятий, наделяемых...
-
Понятие кредитного риска, предпосылки и факторы его определяющие Кредитный риск обусловлен вероятностью невыполнения контрагентами банков своих...
Совершенствование методов управления рисками в коммерческом банке на примере АО "Банк ЦентрКредит" - Банковские риски и методы их оценки