Оценка финансовой прочности ОАО "Банк "Санкт-Петербург" - Оценка финансового состояния кредитной организации (на примере ОАО "Банк "Санкт-Петербург")
Анализ внутренней методики оценки финансового состояния ОАО "Банк "Санкт-Петербург" показал, что рассматриваемый подход не включает в себя исследование такого важного аспекта, как финансовая устойчивость. В то же время, сегодня оценке данной характеристики банковской деятельности придается большое значение. В анализе финансовой устойчивости заинтересованы не только сами банки, но и надзорные органы, а также другие субъекты хозяйствования, средства которых хранятся в банках.
В целях оценки финансовой устойчивости ОАО "Банк "Санкт-Петербург" следует осуществить анализ ее финансовой прочности [17], которая определяется через расчет показателей, представленных в Таблице 3.4.
Таблица 3.4.
Алгоритм расчета показателей для оценки финансовой прочности
Наименование показателя |
Формула |
Промежуточный доход () | |
Коэффициент прибыли () | |
Безубыточный доход () | |
Уровень финансовой прочности (УФП) |
Источник: составлено автором на основании статьи "Оценка финансовой прочности кредитных организаций на основе определения коэффициента финансовой маневренности", доступной на сайте http://www. reglament. net
Прежде всего, необходимо рассчитать промежуточный доход, равный разнице совокупного дохода кредитной организации ( и условно-переменным расходам (. Общий доход банка включает в себя доходы как от операционной, так и от неоперационной деятельности. К условно-переменным расходам относятся расходы, которые изменяются пропорционально объемам активных и пассивных операций (например, процентные, комиссионные).
Коэффициент прибыли представляет собой отношение промежуточного дохода ( и совокупного дохода. В качестве промежуточного дохода рассматривается доход, который остается распоряжении кредитной организации после возмещения условно-переменных затрат. [17]
Далее рассчитывается безубыточный доход, равный отношению условно-постоянных расходов () и коэффициента прибыли. Условно-постоянные расходы банка - это расходы, которые не зависят прямо пропорционально от объема активных и пассивных операций (например, административно-управленческие расходы). Безубыточный доход представляет собой объем дохода, которого достаточно для покрытия условно-постоянных затрат после возмещения условно-переменных затрат.
Наконец, вычисляется уровень (запас) финансовой прочности, который отражает тот уровень снижения дохода, который может выдержать кредитная организация без угрозы для своего финансового состояния. [17]
Осуществим расчет финансовой прочности для ОАО "Банк "Санкт-Петербург". Рассчитанные коэффициенты за 2011-2013 гг. представлены в Таблице 3.5.
Таблица 3.5.
Расчет уровня финансовой прочности ОАО "Банк "Санкт-Петербург" за 2011-2013 гг.
Наименование показателя, данные в млн. руб. |
2011 |
2012 |
2013 |
Совокупный доход () |
33 429 |
33 303 |
36 237 |
Условно-переменные расходы () |
14 807 |
16 301 |
18 294 |
Условно-постоянные расходы () |
9 336 |
5 885 |
6 740 |
Промежуточный доход () |
18 622 |
17 002 |
17 943 |
Коэффициент прибыли () |
0.56 |
0.51 |
0.50 |
Безубыточный доход () |
16759 |
11527 |
13612 |
Уровень финансовой прочности (УФП), % |
49.9 % |
65.4 % |
62.4 % |
Источник: составлено автором на основании данных финансовой отчетности ОАО "Банк "Санкт-Петербург".
Согласно проведенным вычислениям, значительный рост финансовой прочности был зафиксирован в 2012 году (на 15,5%). В 2013 году наблюдалось небольшое снижение показателя - на 3%. В целом можно утверждать, что ОАО "Банк "Санкт-Петербург" характеризуется довольно высоким уровнем прочности, поскольку может выдержать значительное снижение дохода (около 60%) без угрозы для своего финансового состояния.
В целях подтверждения полученных выводов об устойчивости банка, осуществим оценку вероятности банкротства рассматриваемой кредитной организации с использованием методики Альтмана, которая отличается наглядностью, доступностью и простотой.
Двухфакторная методика Альтмана основана на расчете вероятности банкротства по формуле:
(3.1)
Где - коэффициент текущей ликвидности
ЗК - заемный капитал
П - общий объем пассивов
В случае, если показатель Z больше 0, вероятность наступления кризиса высока.
Алгоритм расчета показателя вероятности банкротства для ОАО "Банк "Санкт-Петербург" представлен в Таблице 3.6.
Таблица 3.6.
Оценка риска банкротства ОАО "Банк "Санкт-Петербург" в соответствии с двухфакторной моделью Альтмана
Наименование показателя |
Значение |
0,725 | |
ЗК, млн. руб. |
375 649 |
П, млн. руб. |
415 285 |
Доля ЗК в пассивах |
0,9 |
Вероятность банкротства Z |
0,24 |
Источник: составлено автором на основании данных финансовой отчетности ОАО "Банк "Санкт-Петербург"
Таким образом, диагностика риска банкротства по двухфакторной модели Альтмана высока, поскольку показатель Z принимает положительное значение.
Проведем более глубокий анализ угрозы кризиса банка и воспользуемся пятифакторной моделью Альтмана, которая позволяет осуществить прогноз наступления банкротства в течение года с вероятностью 95%, что свидетельствует о его надежности.
В основе пятифакторной методики Альтмана лежит формула:
(3.2)
Где X1 - доля ликвидных активов банка
Х2 - отношение нераспределенной прибыли к активам
Х3 - отношение прибыли до налогообложения к активам
Х4 - соотношение собственного капитала банка и обязательств
Х5 - показатель рентабельности активов (ROA)
Значения показателей, необходимых для расчета вероятности банкротства, на 01.01.2014 представлены в Таблице 3.7.
Таблица 3.7.
Значения показателей для расчета вероятности банкротства ОАО "Банк "Санкт-Петербург" в соответствии с пятифакторной моделью Альтмана
Наименование показателя, данные в млн. руб. |
Значение |
Ликвидные активы |
394 073 |
Нераспределенная прибыль |
10 579 |
Прибыль до налогообложения |
5 204 |
Активы всего |
415 268 |
Собственные средства |
39 832 |
Обязательства |
375 435 |
Чистая прибыль |
3 361 |
Источник: данные финансовой отчетности ОАО "Банк "Санкт-Петербург"
Результаты расчета показателя Z представлены в Таблице 3.8.
Таблица 3.8.
Оценка риска банкротства ОАО "Банк "Санкт-Петербург" в соответствии с пятифакторной моделью Альтмана
Наименование показателя |
Значение |
Х1 |
0,95 |
Х2 |
0,03 |
Х3 |
0,01 |
Х4 |
0,11 |
Х5 |
0,88 |
Z |
2,16 |
Источник: составлено автором на основании финансовой отчетности ОАО "Банк "Санкт-Петербург"
В Таблице 3.9. приведены значения показателя Z и соответствующая оценка риска банкротства.
Таблица 3.9.
Оценка риска банкротства в соответствии с моделью Альтмана [9]
Значение Z |
Вероятность банкротства |
Комментарий |
Менее 1,8 |
От 80% до 100% |
Банк является несостоятельным |
От 1,81 до 2,99 |
От 15% до 50% |
Неопределенная ситуация |
Более 2,99 |
Риск незначителен |
Банк финансово устойчив |
Таким образом, можно утверждать, что некоторый риск банкротства ОАО "Банк "Санкт-Петербург" существует, что говорит о его недостаточном уровне устойчивости. К одной из главных причин недостаточного уровня устойчивости следует отнести не вполне эффективную систему управления активно-пассивными операциями (сопряженность активов и пассивов по срокам), некачественное размещение ресурсов. Об этом свидетельствуют невысокие показатели ликвидности. В качестве возможных путей минимизации риска банкротства и решения проблем с ликвидностью следует выделить снижение зависимости от заемных источников (межбанковских кредитов), повышение качества управления активно-пассивными операциями (т. е. согласование сроков инвестирования средств, со сроками их предоставления вкладчиками), сокращение доли портфеля ценных бумаг в активах.
Похожие статьи
-
Методика оценки финансового состояния кредитной организации, предложенная ЦБ РФ, регулируется Указанием Банка России от 31.03.2000 №766-У (ред. от...
-
Помимо методики, разработанной ЦБ РФ в целях осуществления надзора над деятельностью кредитных организаций, существует большое количество других подходов...
-
Внутренняя методика оценки финансового состояния ОАО "Банк "Санкт-Петербург" характеризуется рядом преимуществ, которые позволяют осуществить...
-
Оценка финансового состояния ОАО "Банк "Санкт-Петербург" по методике В. С. Кромонова Одним из главных преимуществ внутренней системы оценки финансового...
-
В отечественной и в особенности в мировой практике накоплен достаточный опыт оценки финансового положения предприятий-заемщиков. Обращение к этому опыту...
-
Заключение - Оценка текущего и перспективного финансового состояния банка
Результаты проведенного исследования дают основание для следующих выводов и предложений по совершенствованию финансового состояния коммерческого банка:...
-
В промышленно-развитых странах банковский надзор и методология анализа развивались в зависимости от финансовых кризисов, изменений в экономике и...
-
Исследование сущности и роли оценки финансового состояния кредитной организации, что выступало целью настоящей работы, показало, что эффективная система...
-
В целях оценки своего финансового состояния, ОАО "Банк "Санкт-Петербург" использует специально разработанную внутреннюю методику. Данный подход...
-
Важным элементом оценки финансового состояния кредитной организации выступает степень эффективности управления его активами и пассивами, которая...
-
Сущность, цель и задачи оценки финансового состояния кредитной организации, основные типы методик Согласно законодательству Российской Федерации,...
-
Экономический анализ деятельности банка начинается с предварительного этапа, в рамках которого происходит подготовка первичных баз данных к дальнейшей...
-
Сущность, цель, задачи анализа финансового состояния банка В современном коммерческом банке финансовый анализ и анализ финансового состояния, как его...
-
В современных условиях нестабильности экономической системы в целом и неопределенности в банковском секторе, российские кредитные организации вынуждены...
-
Характеристика ОАО "Банк "Санкт-Петербург" и оценка его положения на финансовом рынке России ОАО "Банк "Санкт-Петербург" выступает крупнейшим банком...
-
Из-за неоднозначности трактовки эффективности деятельности коммерческого банка и многоаспектности этого понятия в настоящее время не существует также и...
-
Особое значение в анализе финансового состояния имеет использование общей финансовой отчетности коммерческого банка, составленной в соответствии с...
-
Направления совершенствования структуры пассивов финансово-кредитной организации Как уже говорилось ранее, в своей основе методика ОАО "Сбербанка" России...
-
Динамика собственных средств ООО "Планета" представлена в табл. 3. Таблица 3. Динамика собственных средств ООО "Планета" Наименование показателя На...
-
Успешные показатели развития ОАО "АСБ Беларусбанк" подтверждены компанией "FitchRatings", отчетом аудиторов "Deloite&;Touche", а также мнением...
-
ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Финансовое состояние фирмы: анализ и оценка (на примере ЗАО "Райффайзенбанка")
В ходе выполнения курсовой работы были выполнены следующие задачи: 1) дано понятие финансовое состояние; 2) рассмотрены сущность и оценка финансового...
-
Разработать новые направления. - Оценка текущего и перспективного финансового состояния банка
Также банку можно использовать следующие мероприятия по управлению ликвидностью: 1. составление платежного календаря, т. е. планировать денежные...
-
Внедрение методики оценки эффективности коммерческих банков В условиях бурного развития рынка финансовых услуг, наблюдающегося в мировой экономике на...
-
Для любого банка важно в ходе оценки своего финансового состояния получить результаты, которые бы достоверно отображали ситуацию, происходящую в банке....
-
Для построения модели оценки кредитного риска с использованием модели VaR обработке подверглись данные по кредитам, выданным коммерческим банком...
-
В первую очередь необходимо сказать несколько слов о внутренней методике оценки финансового состояния ОАО "Сбербанк" России. Данная методика содержит в...
-
Оценка кредитоспособности заемщика - Кредитная политика коммерческого банка
Объективная оценка кредитоспособности потенциального заемщика, несмотря на все многообразие применяемых в банковской практике методик, по-прежнему...
-
Банк стремится быть заслуживающим доверия, современным, конкурентным, коммерческим банком, работающим на казахстанском рынке и служащим финансовым...
-
Процесс кредитования физических лиц включает несколько этапов. Основываясь на практике российских банков, их можно представить следующим образом. Клиент,...
-
Для более полного анализа проведем расчет и оценку финансовых коэффициентов платежеспособности. Так, коэффициент мгновенной ликвидности (Н2) позволяет...
-
Бурное развитие концепций корпоративного управления и технологий управления - характерная особенность последних лет. Особое внимание уделяется...
-
Основные подходы к прогнозированию банкротств кредитных организаций Проблема исследования финансовой устойчивости кредитных организаций и поиска...
-
Понятие и оценка финансового состояния Финансовое состояние предприятия -- это движение денежных потоков, обслуживающих производство и реализацию его...
-
Именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а...
-
Задача анализа финансовой отчетности состоит в изучении финансовой информации за предыдущие и текущие периоды, в сравнении с информацией аналогичных...
-
Выводы - Оценка кредитного дефолтного свопа для российских коммерческих банков
Основные современные методы оценки контрагентного риска на рынке межбанковского кредитования заключаются в построении различных кредитных, а также...
-
Для построения теоретических значений CDS необходимо использовать исторические данные по CDS, которые на регулярной основе котируются на бирже. Так как в...
-
Проблемы оценки кредитоспособности заемщика в банке "Авангард" Как показывает мировая практика, значительная часть дохода банков формируется в результате...
-
На данный момент БЦК использует для оценки группы риска отдельной ссуды и кредитного портфеля в целом Инструкцию НБ РК от 30.06.97 г. N062а. Согласно...
-
В последние годы экономические риски для банков Казахстана сократились, что стало одним из основных факторов укрепления банковского сектора. У Казахстана...
Оценка финансовой прочности ОАО "Банк "Санкт-Петербург" - Оценка финансового состояния кредитной организации (на примере ОАО "Банк "Санкт-Петербург")