ОРГАНІЗАЦІЯ ОБЛІКУ ТА КОНТРОЛЮ ОПЕРАЦІЙ З КРЕДИТУВАННЯ ФІЗИЧНИХ ОСІБ В УМОВНОМУ БАНКУ, Аналіз операцій з кредитування фізичних осіб в Умовному Банку - Організація обліку та контролю операцій з кредитування фізичних осіб

Аналіз операцій з кредитування фізичних осіб в Умовному Банку

Публічне акціонерне товариство "Умовний Банк" - одна з найбільших банківських установ в Україні, яка стабільно працює в умовах постійної конкуренції на ринку банківських послуг та прагне бути сучасним конкурентоспроможним банком. Маючи статус державного банку, Умовний Банк прагне бути уособленням стабільності, впевненості та динамічного розвитку, національним надбанням держави та символом її респектабельності.

Станом на 01.01.2013 банк належить до групи найбільших банків та займає третє місце за розмірами активів, друге - за розміром статутного капіталу, четверте - за розміром зобов'язань, третє - за розміром чистого прибутку серед банків України [7].

На підставі банківської ліцензії № 148, виданої Національним банком України від 16 січня 2002 року, Умовний Банк має право здійснювати банківські операції з кредитування фізичних осіб [26].

Аналіз кредитів наданих фізичним особам в Умовному Банку порівняно з іншими чотирма найбільшими банками України (Приватбанк, Укрексімбан, Райфайзен банк Аваль, Укрсиббанк) показав, що операції з кредитування фізичних осіб складають не значну суму порівняно з аналізованими банками.

Як бачимо з рисунка 2.1 Умовний Банк значно відстає від Укрсиббанк, Райфайзен банк Аваль та Приватбанк щодо надання кредитів фізичним особам, хоча випереджає Укрексімбанк [7].

Рис. 2.1 Динаміка наданих кредитів фізичним особам в найбільших банках України станом на 01.01.2013 р., тис. грн.

Аналіз операцій з кредитування фізичних осіб (додаток В) показав, що станом на 01.01.2013 року порівняно з 01.01.2011 роком, обсяг наданих кредитів фізичним особам знизився на 2162965 тис. грн. або на 29,91 %. Причиною спаду активного розвитку кредитних операцій даного банку для населення є високий рівень початкових витрат, котрі має здійснити банк, впроваджуючи нові види даних послуг, а також невисокий рівень доходів більшої частини населення та посилення вимог Умовного Банку щодо оцінки кредитоспроможності клієнтів, що в свою чергу призупинило темпи зростання споживчого кредитування.

Динаміку кредитів наданих фізичним особам можна побачити на рисунку 2.2 [34, 35, 36].

Як бачимо, кредити надані фізичним особам знизилися (рис. 2.2), проте сукупний кредитний портфель Умовного Банку (без врахування резервів під знецінення кредитів) зріс протягом аналізованого періоду на 14,47%, що відбулося за рахунок обсягу наданих кредитів юридичним особам. Даний вид кредиту збільшився протягом 2008 - 2010 років на 11924501 тис. грн. або на 42,91 % (додаток В).

Рис. 2.2 Динаміка кредитів наданих фізичним особам Умовного Банку з 01.01.2011 по 01.01.2013 року, тис. грн.

Розглянемо динаміку та структуру наданих кредитів фізичним особам за видами валют (табл. 2.1).

Таблиця 2.1 Динаміка та структура кредитів наданих фізичним особам за видами валют за 2011 - 2012 рр.

Показники

01.01.2012

01.01.2013

Абсолютне відхилення, тис. грн.

Темп росту,

%

Сума, тис. грн.

Питома вага, %

Сума, тис. грн.

Питома вага, %

Кредити фізичних осіб, всього

6008609

100,00

5067495

100,00

- 2162965

84,34

У тому числі:

- у національній валюті

4605276

76,64

3892623

76,82

- 712653

84,52

- в іноземній валюті

1403333

23,36

1174872

23,18

- 228461

83,72

Дані таблиці 2.1 показують, що у структурі кредитів наданих фізичним особам в Умовному Банку у 2011 - 2012 роках переважали кредити в національній валюті - 76,82 % їх загального обсягу станом на 01.01.2013 року. Кредити надані фізичним особам в іноземній валюті займали на 01.01.2013 року 23,18 %. Темпи зростання як кредитів в національній валюті, так і в іноземній валюті знизилися, оскільки відбулося зниження загального обсягу наданих кредитів фізичним особам.

Динаміку кредитного портфеля фізичних осіб Умовного Банку в залежності від виду кредитів наданих фізичним особам можна спостерігати на рисунку 2.3.

Рис. 2.3 Динаміка кредитного портфеля фізичних осіб Умовного Банку за 2011 - 2013 роки, тис. грн.

Дані таблиці Г.1 показують, що за 2011 - 2013 роки у структурі кредитів населення Умовного Банку переважали споживчі кредити фізичним особам, їх частка на 01.01.2013 рік склала 79,18 % від загального обсягу. Даний вид кредиту складає основу кредитного портфеля населення, проте спостерігається тенденція до зниження обсягів споживчих кредитів на2181915 тис. грн. або 35,22 % за аналізований період. При цьому постійно збільшувалась питома вага іпотечних кредитів наданих фізичним особам від 13,38 % на 01.01.2011 рік до 20,03 % на 01.01.2013 рік, темп приросту склав 4,95 %. Такі види кредитів як кредити фізичним особам - підприємцям займають незначну частку в структурі кредитів наданих фізичним особам. Інші кредити фізичним особам протягом 2011 та 2012 років не надавалися, а на 01.01.2013 рік становили лише 875 тис. грн.

Динаміка та структура забезпечення кредитів, наданих фізичним особам в Умовному Банку з 1.01.2011 року по 1.01.2013 рік представлена в таблиці Д.1.

Аналіз забезпечення кредитів наданих фізичним особам показав, що протягом 2011 - 2012 років відбулося збільшення кредитів, що забезпечені гарантіями і поручительствами на 8944 тис. грн. або на 4,87 % та відбулося зниження кредитів, що забезпечені заставою на 2119548 тис. грн. або на 30,60 %.

Основне місце серед забезпечення заставою займає нерухоме майно житлового призначення питома вага якого протягом 2011 - 2012 років зростала з 44,92 % до 54,99% відповідно, інше майно займає також значну частку у структурі забезпечення заставою, але спостерігається тенденція до його спаду на 1610938 тис. грн. або на 52,54 %. Майнові права на нерухоме майно не вносилися фізичними особами як застава у 2011 та 2012 роках, а інші майнові права не вносились як застава у 2010 році.

Аналіз якості наданих кредитів фізичним особам показав (табл. 2.2), що за 2011 - 2012 роки відбулося значне погіршення якості кредитного портфелю фізичних осіб, про що свідчить збільшення прострочених та знецінених кредитів наданих фізичним особа.

Таблиця 2.2 Аналіз якості кредитів наданих фізичним особам з 01.01.2011 по 01.01.2013 року.

Показники

01.01.2011

01.01.2012

01.01.2013

Абсолютне відхилення за період аналізу, тис. грн.

1. Поточні та не знецінені кредити

4457001

2397866

1144914

- 3312087

2. Кредити, умови яких протягом року були переглянуті

24353

99648

81999

- 57646

3. Прострочені, але не знецінені кредити

243860

241375

174169

69691

4. Знецінені кредити, які оцінені на індивідуальній основі

874316

1631260

1814403

940087

5. Інші кредити

1630930

1638460

1852010

221080

6. Резерви під знецінення за кредитами

(322447)

(963212)

(1906152)

1583705

Всього кредитів

7230460

6008609

5067495

- 2162965

Таким чином, надання кредитів фізичним особам є однією з операцій, що належить до основної діяльності Умовного Банку. За 2011 - 2012 роки обсяг наданих кредитів фізичним особам знизився на 29,91 %. Причиною чого є порівняно високий рівень початкових витрат, котрі має здійснити банк, впроваджуючи нові види даних послуг, а також невисокий рівень доходів більшої частини населення.

Похожие статьи




ОРГАНІЗАЦІЯ ОБЛІКУ ТА КОНТРОЛЮ ОПЕРАЦІЙ З КРЕДИТУВАННЯ ФІЗИЧНИХ ОСІБ В УМОВНОМУ БАНКУ, Аналіз операцій з кредитування фізичних осіб в Умовному Банку - Організація обліку та контролю операцій з кредитування фізичних осіб

Предыдущая | Следующая