ОРГАНІЗАЦІЯ ОБЛІКУ ТА КОНТРОЛЮ ОПЕРАЦІЙ З КРЕДИТУВАННЯ ФІЗИЧНИХ ОСІБ В УМОВНОМУ БАНКУ, Аналіз операцій з кредитування фізичних осіб в Умовному Банку - Організація обліку та контролю операцій з кредитування фізичних осіб
Аналіз операцій з кредитування фізичних осіб в Умовному Банку
Публічне акціонерне товариство "Умовний Банк" - одна з найбільших банківських установ в Україні, яка стабільно працює в умовах постійної конкуренції на ринку банківських послуг та прагне бути сучасним конкурентоспроможним банком. Маючи статус державного банку, Умовний Банк прагне бути уособленням стабільності, впевненості та динамічного розвитку, національним надбанням держави та символом її респектабельності.
Станом на 01.01.2013 банк належить до групи найбільших банків та займає третє місце за розмірами активів, друге - за розміром статутного капіталу, четверте - за розміром зобов'язань, третє - за розміром чистого прибутку серед банків України [7].
На підставі банківської ліцензії № 148, виданої Національним банком України від 16 січня 2002 року, Умовний Банк має право здійснювати банківські операції з кредитування фізичних осіб [26].
Аналіз кредитів наданих фізичним особам в Умовному Банку порівняно з іншими чотирма найбільшими банками України (Приватбанк, Укрексімбан, Райфайзен банк Аваль, Укрсиббанк) показав, що операції з кредитування фізичних осіб складають не значну суму порівняно з аналізованими банками.
Як бачимо з рисунка 2.1 Умовний Банк значно відстає від Укрсиббанк, Райфайзен банк Аваль та Приватбанк щодо надання кредитів фізичним особам, хоча випереджає Укрексімбанк [7].
Рис. 2.1 Динаміка наданих кредитів фізичним особам в найбільших банках України станом на 01.01.2013 р., тис. грн.
Аналіз операцій з кредитування фізичних осіб (додаток В) показав, що станом на 01.01.2013 року порівняно з 01.01.2011 роком, обсяг наданих кредитів фізичним особам знизився на 2162965 тис. грн. або на 29,91 %. Причиною спаду активного розвитку кредитних операцій даного банку для населення є високий рівень початкових витрат, котрі має здійснити банк, впроваджуючи нові види даних послуг, а також невисокий рівень доходів більшої частини населення та посилення вимог Умовного Банку щодо оцінки кредитоспроможності клієнтів, що в свою чергу призупинило темпи зростання споживчого кредитування.
Динаміку кредитів наданих фізичним особам можна побачити на рисунку 2.2 [34, 35, 36].
Як бачимо, кредити надані фізичним особам знизилися (рис. 2.2), проте сукупний кредитний портфель Умовного Банку (без врахування резервів під знецінення кредитів) зріс протягом аналізованого періоду на 14,47%, що відбулося за рахунок обсягу наданих кредитів юридичним особам. Даний вид кредиту збільшився протягом 2008 - 2010 років на 11924501 тис. грн. або на 42,91 % (додаток В).
Рис. 2.2 Динаміка кредитів наданих фізичним особам Умовного Банку з 01.01.2011 по 01.01.2013 року, тис. грн.
Розглянемо динаміку та структуру наданих кредитів фізичним особам за видами валют (табл. 2.1).
Таблиця 2.1 Динаміка та структура кредитів наданих фізичним особам за видами валют за 2011 - 2012 рр.
Показники |
01.01.2012 |
01.01.2013 |
Абсолютне відхилення, тис. грн. |
Темп росту, % | ||
Сума, тис. грн. |
Питома вага, % |
Сума, тис. грн. |
Питома вага, % | |||
Кредити фізичних осіб, всього |
6008609 |
100,00 |
5067495 |
100,00 |
- 2162965 |
84,34 |
У тому числі: - у національній валюті |
4605276 |
76,64 |
3892623 |
76,82 |
- 712653 |
84,52 |
- в іноземній валюті |
1403333 |
23,36 |
1174872 |
23,18 |
- 228461 |
83,72 |
Дані таблиці 2.1 показують, що у структурі кредитів наданих фізичним особам в Умовному Банку у 2011 - 2012 роках переважали кредити в національній валюті - 76,82 % їх загального обсягу станом на 01.01.2013 року. Кредити надані фізичним особам в іноземній валюті займали на 01.01.2013 року 23,18 %. Темпи зростання як кредитів в національній валюті, так і в іноземній валюті знизилися, оскільки відбулося зниження загального обсягу наданих кредитів фізичним особам.
Динаміку кредитного портфеля фізичних осіб Умовного Банку в залежності від виду кредитів наданих фізичним особам можна спостерігати на рисунку 2.3.
Рис. 2.3 Динаміка кредитного портфеля фізичних осіб Умовного Банку за 2011 - 2013 роки, тис. грн.
Дані таблиці Г.1 показують, що за 2011 - 2013 роки у структурі кредитів населення Умовного Банку переважали споживчі кредити фізичним особам, їх частка на 01.01.2013 рік склала 79,18 % від загального обсягу. Даний вид кредиту складає основу кредитного портфеля населення, проте спостерігається тенденція до зниження обсягів споживчих кредитів на2181915 тис. грн. або 35,22 % за аналізований період. При цьому постійно збільшувалась питома вага іпотечних кредитів наданих фізичним особам від 13,38 % на 01.01.2011 рік до 20,03 % на 01.01.2013 рік, темп приросту склав 4,95 %. Такі види кредитів як кредити фізичним особам - підприємцям займають незначну частку в структурі кредитів наданих фізичним особам. Інші кредити фізичним особам протягом 2011 та 2012 років не надавалися, а на 01.01.2013 рік становили лише 875 тис. грн.
Динаміка та структура забезпечення кредитів, наданих фізичним особам в Умовному Банку з 1.01.2011 року по 1.01.2013 рік представлена в таблиці Д.1.
Аналіз забезпечення кредитів наданих фізичним особам показав, що протягом 2011 - 2012 років відбулося збільшення кредитів, що забезпечені гарантіями і поручительствами на 8944 тис. грн. або на 4,87 % та відбулося зниження кредитів, що забезпечені заставою на 2119548 тис. грн. або на 30,60 %.
Основне місце серед забезпечення заставою займає нерухоме майно житлового призначення питома вага якого протягом 2011 - 2012 років зростала з 44,92 % до 54,99% відповідно, інше майно займає також значну частку у структурі забезпечення заставою, але спостерігається тенденція до його спаду на 1610938 тис. грн. або на 52,54 %. Майнові права на нерухоме майно не вносилися фізичними особами як застава у 2011 та 2012 роках, а інші майнові права не вносились як застава у 2010 році.
Аналіз якості наданих кредитів фізичним особам показав (табл. 2.2), що за 2011 - 2012 роки відбулося значне погіршення якості кредитного портфелю фізичних осіб, про що свідчить збільшення прострочених та знецінених кредитів наданих фізичним особа.
Таблиця 2.2 Аналіз якості кредитів наданих фізичним особам з 01.01.2011 по 01.01.2013 року.
Показники |
01.01.2011 |
01.01.2012 |
01.01.2013 |
Абсолютне відхилення за період аналізу, тис. грн. |
1. Поточні та не знецінені кредити |
4457001 |
2397866 |
1144914 |
- 3312087 |
2. Кредити, умови яких протягом року були переглянуті |
24353 |
99648 |
81999 |
- 57646 |
3. Прострочені, але не знецінені кредити |
243860 |
241375 |
174169 |
69691 |
4. Знецінені кредити, які оцінені на індивідуальній основі |
874316 |
1631260 |
1814403 |
940087 |
5. Інші кредити |
1630930 |
1638460 |
1852010 |
221080 |
6. Резерви під знецінення за кредитами |
(322447) |
(963212) |
(1906152) |
1583705 |
Всього кредитів |
7230460 |
6008609 |
5067495 |
- 2162965 |
Таким чином, надання кредитів фізичним особам є однією з операцій, що належить до основної діяльності Умовного Банку. За 2011 - 2012 роки обсяг наданих кредитів фізичним особам знизився на 29,91 %. Причиною чого є порівняно високий рівень початкових витрат, котрі має здійснити банк, впроваджуючи нові види даних послуг, а також невисокий рівень доходів більшої частини населення.
Похожие статьи
-
Бухгалтерський облік кредитних операцій грунтується на принципах, загальноприйнятих у міжнародній практиці, зокрема: безперервності діяльності установи...
-
Одним з основних напрямів реалізації кредитної політики банку є організація системи внутрішньобанківського контролю за якістю кредитного портфеля та...
-
Основні засади системи банківського кредитування Кредити, що їх надають комерційні банки, є основною формою кредиту в ринковій економіці. Суб'єктами...
-
За результатами "Фінансового Оскара. Осінь-2015" газети "БІЗНЕС", в рамках якого визначені кращі учасники фінансового ринку країни за підсумками...
-
Другие операции банка - Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации
При кредитовании путем открытия кредитной линии обязательство банка по предоставлению кредита отражается в бухгалтерском учете в сумме, не превышающей...
-
Принципи банківського кредитування - Банківські ризики
Принципи банківського кредитування становлять головний елемент системи кредитування, оскільки вони відбивають сутність і зміст кредиту та вимоги...
-
Наиболее значимыми событиями 2013 года явились: заметное снижение уровня инфляции и темпов девальвации, достижение положительного сальдо платежного...
-
Методи кредитування - Банківські ризики
Одним із основних елементів у системі основних засад банківського кредитування є методи кредитування, оскільки вони визначають низку інших елементів цієї...
-
В банке должен присутствовать независимый механизм управленческого контроля, предметом которого являются кредитные решения по договору, состав кредитного...
-
Помимо оценки динамики и структуры активов, проведенной в главе 2.3, проанализируем кредитные операции и проведем оценку качества кредитного портфеля...
-
Прорабатывая основные направления своей деятельности, формируя клиентскую базу, инвестиционный портфель, выходы на Международные финансовые pынки...
-
Показатель деятельности ХКФ банка - Анализ работы банка
Банк Хоум Кредит активно работает на рынке розничных банковских услуг. По итогам 2012 года у ХКФБ в России было 6356 офисов различных форматов, и более...
-
Проанализируем показатели риска банковской деятельности за 2011-2013 годы, используя данные приложений Б, В, Г, Д, Е, Ж. По формуле 42 рассчитаем...
-
Характеристика кредитной деятельности ОАО "Альфа-Банк" Альфа-Банк основан в 1990 году. Альфа-Банк является универсальным банком, осуществляющим все...
-
Анализ состава и структуры собственного капитала Анализ структуры собственного капитала банка ПАО "Сбербанк России" целесообразно начинать с анализа...
-
Функции банков как агентов валютного контроля - Банковское право
Валютный контроль -- это контроль государства над соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций. ФЗ "О валютном...
-
Национальный Банк Казахстана: 1) устанавливает порядок обращения валютных ценностей в Республике Казахстан; 2) устанавливает правила проведения...
-
Основной целью Национального Банка Казахстана является обеспечение стабильности цен в Республике Казахстан. Для реализации основной цели на Национальный...
-
Введение - Национальный Банк Республики Казахстан, как орган государственной власти
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло...
-
Загальна характеристика Луганського Міського відділення Ощадбанку. Всяке відділення банку є складно організованою системою, що складається з декількох...
-
Организация аналитической работы. Работа банка на денежном и финансовом рынках невозможна без качественной организации аналитической работы в банке....
-
Взаимоотношения Национального банка и коммерческих банков В странах с переходной экономикой банковская система подверглась значительному реформированию....
-
Банки Кыргызской Республики самостоятельно организуют и осуществляют свою деятельность в пределах компетенции, предоставленной им Закон Кыргызской...
-
Национальный банк Украины осуществляет руководство всей кредитной системой страны, он призван регулировать кредит и денежное обращение, контролировать и...
-
Национальный банк осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков, их отделений, филиалов, представительств на территории Украины. Он направлен...
-
Коммерческий банк норма регулирующий Нормы регулирования коммерческих банков со стороны Национального банка Кыргызской Республики Согласно банковскому...
-
Аналіз доходів і витрат банку Якими важливими для банку не були б цілі та пріоритети, реалізовані у процесах комплексного управління активами і пасивами,...
-
Характеристика деятельности коммерческого банка ОАО "Сбербанк России" "Сбербанк России", основанный в 1841 году - универсальный российский банк, который...
-
Концепція стратегії кредитного ризику - Банківські ризики
Кредитна діяльність комерційних банків є одним з основних джерел їхніх доходів і збитків, а кредитні ризики - головна проблема ("головний біль")...
-
Заключение - Кредитная политика коммерческого банка на современном этапе
В условиях современной экономики и развития кредитно-финансовой системы, несомненно важное значение приобретает продуманная гибкая кредитная политика...
-
Анализ кредитной деятельности банка и его краткая финансовая характеристика АО "Цеснабанк", основан в 1992 году. За годы работы Цеснабанк завоевал...
-
Кредитный портфель и оценка риска кредитования банка АО "Банк ЦентрКредит" Основной банковской операцией традиционно является кредитование. Кредитованию,...
-
Анализ структуры кредитного портфеля АО "Цеснабанк" - Основы взаимоотношений банка с ссудозаемщиками
Деятельность банка на рынке кредитных услуг является одним из приоритетных направлений его работы. При этом существенный рост объемов кредитования...
-
Анализ конкурентоспособности кредитной политики банков - Кредитная политика коммерческого банка
Кредитная политика отдельно взятого банка - это коммерческая тайна, не раскрываемая публично. Однако из данных годовых отчетов можно составить мнение о...
-
АО "БТА Банк" ведет бухгалтерскую отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) и законодательством Республики...
-
Зарубежный опыт управления ссудным портфелем банка - Сущность управления ссудным портфелем
Многие специалисты считают, что основой эффективного управления кредитами является управление ссудным портфелем. Управление ссудным портфелем позволяет...
-
Краткая организационно-экономическая характеристика ОАО "Уральский банк реконструкции и развития" ОАО "Уральский банк реконструкции и развития" (УБРиР)...
-
Заключение - Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере ОАО "Альфа-банк"
Проведенное исследование качества кредитного портфеля коммерческого банка в современных условиях позволяет вынести в заключении следующие обобщенные...
-
Оценка финансового состояния ОАО "Банк "Санкт-Петербург" по методике В. С. Кромонова Одним из главных преимуществ внутренней системы оценки финансового...
-
В целях оценки своего финансового состояния, ОАО "Банк "Санкт-Петербург" использует специально разработанную внутреннюю методику. Данный подход...
ОРГАНІЗАЦІЯ ОБЛІКУ ТА КОНТРОЛЮ ОПЕРАЦІЙ З КРЕДИТУВАННЯ ФІЗИЧНИХ ОСІБ В УМОВНОМУ БАНКУ, Аналіз операцій з кредитування фізичних осіб в Умовному Банку - Організація обліку та контролю операцій з кредитування фізичних осіб