Характеристика банка АО "Банк ЦентрКредит" - Банковские риски и методы их оценки

Анализ активов банка является следующим после анализа ресурсной базы банка этапом комплексной системы анализа финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка. Считается, что анализ и оценка активных операций является наиболее важной стадией анализа деятельности коммерческого банка, так как позволяет оценить, насколько эффективно банк использует свою ресурсную базу, а также в некоторой степени определить степень специализации банка.

Таким образом, анализ активов - есть анализ направлений использования банковских ресурсов, анализ основных видов и направлений банковской деятельности, включающий в себя изучение и оценку экономической эффективности размещенных банком средств и нацеленный на принятие банком наиболее оптимальной политики размещения имеющихся у него ресурсов (в частности, на основе выводов анализа активов разрабатываются конкретные предложения по управлению внутренними ресурсами и внутрибанковскими резервами и т. д.).

Общий анализ всех активов и структуры активов банка

Общий анализ всех активов и структуры активов банка производится по следующим этапам:

- определение величины активов и активов-нетто (величины чистых активов), выявление динамики данных показателей.

Общий анализ активов банка начинается с выяснения общей картины по показателям состояния банковских активов (А), активов-нетто (Ан) и их динамки.

При оценке абсолютного изменения величины активов банка за период было выявлено его увеличение в 2,3 раза (с 29044 463 тыс. тг. до 68527 172 тыс. тг.), что может свидетельствовать:

    - о наращивании банком объемов активных операций за анализируемый период; - о тенденциях роста привлеченных ресурсов, направляемых на осуществление активных операций за оцениваемый период; - о расширении направленности вложений средств банка (развитие новых для банка видов активных операций); - о расширении спектра обслуживаемых клиентов - о росте банковской прибыли, а, следовательно, и эффективности банковской деятельности в целом; - об увеличении размера имущества банка, но и возможно "утяжеление" структуры активов банка за счет роста неликвидных активов; - об увеличении размера низкодоходных активов и активов, не приносящих доход (касса, корсчета и т. п.); - об увеличении рискованности активных операций банка (например, за счет роста объемов рисковых кредитных вложений, вложений в высокорисковые ценные бумаги и т. п.); - о росте дебиторской задолженности банка и, главным образом, проблемной просроченной задолженности и др.

Рассмотрим активы АО "Банк ЦентрКредит" за тот же период (2005-2007гг) активы банка выросли на 9,6 млрд. тенге или в 3,2 раза (2007 г. к 2006 г. - в 1,3 раза, 2006 г. к 2005 г. - в 2,4 раза). Основной объем прироста активов в 2007 году (2,2 млрд. тенге) приходится на долю ссудного портфеля АО "Банк ЦентрКредит" (2007 г. - 60,2% от суммы активов).

Доля доходных активов в общей сумме активов АО "Банк ЦентрКредит" на конец 2006 года составляла 71%, на конец 2007 года - 84%. За 2007 год доходные активы Банка увеличились на 4,3 млрд. тенге или 59,4% к 2006 году. Менеджмент банка планирует поддерживать уровень доходных активов на текущем уровне, изменив при этом их структуру путем увеличения портфеля ценных бумаг и снижения объема ссудного портфеля. По отраслям экономики ссудный портфель распределен следующим образом: торговля - 34,1% от всего объема, промышленность - 16,4%, ипотечное кредитование - 12,6%, пищевая промышленность - 8,0%, сельское хозяйство - 3,2%, строительство - 3,1%, прочее - 16,5%.

В целом, говоря о результативности анализа структуры активов по степени доходности, следует отметить, что идеальной структурой активов банка по уровню доходности является структура, представленная следующим образом: величина неработающих активов стремиться к 0%; величина работающих активов - к 100%.

Однако, на практике для отечественных банков достижение такой структуры нереально и поэтому оптимальной для них можно считать структуру, сложившуюся следующим образом:

    - величина неработающих активов стремится и колеблется в пределах 15-25% (если величина неработающих активов больше 25%, то банк, возможно, занимается не свойственными ему операциями или имеет проблемы при управлении активами; по методике CAMEL рекомендуемая доля установлена в пределах - от 0,5% до 3%); - величина работающих активов - 75-85% (по методике CAMEL от 97% до 99,5%);

Итак, можно сделать вывод, что структура активов банка соответствует установленным требованиям с точки зрения доходности активов.

Анализ доходов и расходов

Доходы, расходы и прибыль являются отражением комплекса объективных и субъективных факторов, воздействующих на деятельность банка: клиентская база, местоположение, наличие достаточных помещений для обслуживания клиентуры, уровень конкуренции, степень развития финансовых рынков, уровень взаимоотношений с государственными органами и отдельными их представителями, качество управления банков и т. д.

1. Совокупный доход

Совокупный доход характеризует совокупный результат деятельности банка во всех секторах его финансово-хозяйственной деятельности.

Совокупный доход состоит их доходов от операционной деятельности, доходов по операциям с ценными бумагами, доходов от неоперационной деятельности и прочих

Значительную долю в общем объеме доходов АО "Банк ЦентрКредит" составляют доходы, связанные с получением вознаграждения по ссудам и по расчетно-кассовым операциям. Доходы по ссудам увеличились в 1,5 раза (с 811,2 млн. тенге на конец 2006 года до 1 207,3 млн. тг.), по расчетно-кассовым - в 1,8 раза (с 367,9 млн. тг. до 645,3 млн. тг.) за счет открытия дополнительных счетов. На конец 2006 года в банке обслуживалось 82 тысячи клиентов.

Общая сумма расходов АО "Банк ЦентрКредит" за 2007 год относительно 2006 года выросла на 80,8%. Столь существенный рост расходов в 2007 году по разъяснению менеджмента банка обусловлен общей политикой по развитию информационных технологий, агрессивной рекламной кампанией и открытием 12 новых расчетно-кассовых отделов. Собственные источники выросли за год на 77,8% до 70532 073 тыс. тенге. Также в 2006 году произошло увеличение уставного капитала банка в 1,5 раза. Доходы за 2006 год составили 270522 923 тыс. тенге. Расходы в 2006 году составили 260181 406 тыс. тенге. Балансовая прибыль банка достигла 10341 517 тыс. тенге.

Проведенный анализ показывает, что в целом за анализируемый период в деятельности АО "Банк ЦентрКредит" отмечаются положительные успехи в части прироста прибыли банка.

Одновременно с этим следует отметить рост по таким статьям как, доходы от операций с ценными бумагами (с 7,26% до 19,88% в составе доходов) и доходов от валютных операций (их доля в составе доходов снизилась, но по абсолютному значению произошел рост). Их темпы роста за анализируемый период составили соответственно 785,44% и 184,01%.

Существенных изменений в структуре расходов существенных изменений также не произошло. Доля процентных расходов и уплаченных комиссий несколько снизилась, при этом значительно возросла доля расходов по операциям с драгоценными металлами, что и привело к опережающему росту расходов в целом. Также на рост расходов оказал влияние рост расходов по операциям с приобретенными ценными бумагами.

Таким образом, следует отметить, что на практике коммерческие банки допускают недостаточно серьезное отношение к соблюдению основополагающих принципов кредитования. В частности, неотъемлемым принципом кредитования является платность кредита, то есть он основывается на возмездном характере услуг, оказываемых коммерческими банками услуг по кредитованию. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на деятельность предприятий, побуждая их к на увеличение собственных ресурсов и экономное использование привлеченных средств.

Реализация этого принципа реализуется через механизм начисления вознаграждения за ссуда виде процентов (процентных платежей). На величину банковского вознаграждения влияют степень риска неплатежеспособности заемщика, ставки конкурирующих банков и норма дохода, которая могла быть получена банком при инвестировании ресурсов в другие активы.

Похожие статьи




Характеристика банка АО "Банк ЦентрКредит" - Банковские риски и методы их оценки

Предыдущая | Следующая