Оцінка кредитоспроможності позичальника - суб'єкта господарської діяльності за методикою АКБ "Надра", Аналіз даних для надання кредиту - Оцінка кредитоспроможності позичальника в банківській установі
Аналіз даних для надання кредиту
Обчислення значень основних показників є першим з трьох етапів, які виконує АКБ "Надра" для оцінки кредитоспроможності позичальника. На цьому етапі, а також на наступних етапах, розрахунки показників будуть здійснюватися на матеріалах представлених Сумському РУ АКБ "Надра" Кролевецьким комбінатом хлібопродуктів: баланс (додаток 11), звіт про фінансові результати (додаток 12).
Оцінка кредитоспроможності позичальника буде здійснюватися станом на 01.07.2001 року.
Основні показники розподіляються на такі аналітичні групи [37]:
І група - показники ліквідності та мобільності;
ІІ група - показники ділової активності та прибутковості;
ІІІ група - показники фінансової стійкості позичальника;
IY група - коефіцієнт забезпечення кредиту.
І. Показники ліквідності та мобільності - за їх допомогою здійснюється оцінка ліквідності балансу підприємства (позичальника), яка визначає на скільки швидко окремі види активів можуть бути переведені в грошові кошти.
Коефіцієнт миттєвої (абсолютної) ліквідності (Кмл), який був описаний в розділі 1, пункт 1.2:
В цій формулі і надалі в чисельнику і знаменнику вказані коди рядків балансу (додаток 11), значення яких береться при розрахунку того чи іншого коефіцієнту; або коди рядків звіту про фінансові результати, тоді у дужках буде зазначено: форма № 2 (додаток 12)
Коефіцієнт поточної ліквідності (Кпл) (розділ 1, пункт 1.2):
Коефіцієнт загальної ліквідності (Кзл) (розділ1, пункт 1.2):
;
;
Коефіцієнт мобільності активів (Кма) - характеризує потенційну можливість перетворити активи в ліквідні засоби та розраховується наступним чином:
, або
Оптимальне теоретичне значення показника Кма - не менше ніж 0,5.
ІІ. Показники ділової активності та прибутковості:
1) Рентабельність продаж (Рп) (розділ 1, пункт 1.2)
;
;
2) Рентабельність активів (Ра) (розділ 1, пункт 1.2)
;
3) Коефіцієнт співвідношення дебіторської та кредиторської заборгованості (Ксп) - характеризує, наскільки кредиторська заборгованість може бути погашена за рахунок дебіторської заборгованості.
4) Показник грошового потоку (Кгп) (розділ 1, пункт 1.2)
Для розрахунку значення цього показника будемо використовувати дані з таблиці складових показників грошового потоку (додаток 13).
ІІІ. Показники фінансової стійкості:
1) Коефіцієнт фінансової стійкості (Кфс) (розділ 1, пункт 1.2)
2) Коефіцієнт незалежності (Кн) (розділ 1, пункт 1.2)
(2.3.1.9)
3) Коефіцієнт автономності (Ка) - показує долю власних коштів у загальному капіталі позичальника та характеризує незалежність позичальника від позичених коштів, та розраховується як:
, або
4) Коефіцієнт забезпечення власними оборотними засобами (Кзв) - характеризує долю власних оборотних засобів у загальній сумі оборотних засобів:
,або
IV. Коефіцієнт забезпечення кредиту (Кзк) - характеризує рівень забезпеченості кредиту майном, цінними паперами, майновими правами, гарантіями.
Ові - оціночна вартість і-го виду забезпечення;і
І - вид забезпечення;
Скр - сума кредиту;
Пкр - проценти за кредитом.
Розрахунок цього коефіцієнта здійснюється за даними таблиці розрахунку коефіцієнту забезпечення кредиту (додаток 14), оцінка отриманого результату здійснюється за цією ж таблицею.
Оцінка і узагальнення основних показників є другим етапом здійснення оцінки кредитоспроможності позичальника. Всі розраховані фактичні значення коефіцієнтів, які були розглянуті на першому етапі, вносяться до таблиці основних (об'єктивних) показників (додаток 15) в колонку 5. Дані про наступні оцінки кредитоспроможності будуть вноситися до колонок 6, 7 вище вказаної таблиці.
Залежно від того, в яких параметрах знаходиться фактичне значення коефіцієнта, оцінка його набуває одне із значень, які наведені в таблицях показників та їх оцінки (додаток 16) та розрахунку та оцінки коефіцієнту забезпечення кредиту (додаток 14).
Отримані коефіцієнтами оціночні суми балів вносяться до таблиці основних (об'єктивних) показників (додаток 15) в колонку 8. Оціночні дані по наступних оцінках кредитоспроможності (якщо такі будуть) вносяться до вищеназваної таблиці в колонки 9, 10.
Наприкінці цього етапу знаходиться, шляхом сумування, загальна сума балів основних (об'єктивних) показників; її значення також вноситься до таблиці основних (об'єктивних) показників (додаток 15).
Сума балів оцінки основних показників (С1 ):
С1 = 20 + 5 + 45 + 20 + 5 + 5 + 20 + 40 + 65 + 65 + 60 + 5 + 60 + 95 = 510
При здійсненні оцінки стану позичальника, крім фінансових показників враховуються певні додаткові показники суб'єктивного характеру з метою з'ясування іміджу позичальника - юридичної особи, його ринкової позиції, перспектив розвитку, професійності та порядності керівництва, якості кредитної історії позичальника та його засновників та інших характеристик ефективності управління та якості керівного складу позичальника - юридичної особи.
АКБ "Надра" використовує наступні додаткові показники суб'єктивного характеру:
Період функціонування підприємства (ФП)
Ділова репутація (ДР)
Погашення позичок (ПП)
Сплата процентів за користування кредитом (СВ).
Дані про додаткові (суб'єктивні) показники Кролевецького комбінату хлібопродуктів заносяться у колонку 4 одноіменної таблиці (додаток 18).
Оцінка додаткових показників здійснюється за власною методикою АКБ "Надра" (додаток 17). Оціночні дані про ці показники заносяться у відповідну таблицю (додаток 18).
Розрахуємо загальну суму балів оцінка додаткових (суб'єктивних) показників (С2) :
С2 = ФП + ДР + ПП + СВ
С2 = 1 + 4 + 10 + 10 = 25
Тепер знайдемо коригуючий показник, який розраховується за формулою:
Пк = С2 / Мс 0,25 + 1, де
Пк = 25/30 0,25 + 1 = 1,21
С2 - загальна сума балів оцінки додаткових (суб'єктивних) показників;
Мс - максимальна сума балів, що може бути отримана в результаті оцінки додаткових (суб'єктивних) показників (в цій методиці Мс = 30).
Значення показників С2 і Пк заносяться до таблиці додаткових показників (додаток 15).
Отримана сума балів при оцінці основних (об'єктивних) показників коригується на значення коригуючого показника:
S = С1 Пк,
Де S - узагальнений показник;
С1 - сума балів основних (об'єктивних) показників;
Пк - коригуючий показник.
S = 510 1,21 = 617
Значення узагальненого показника (S) вноситься до відповідної таблиці (додаток 15).
Всі вище наведені розрахунки заносяться за допомогою спеціального програмного продукту, розробленого програмістами АКБ "Надра". Значення відповідних коефіцієнтів і їх оцінка автоматичнов носиться у відповідні таблиці (додаток 15).
На основі узагальненого показника (S) та рейтингової шкали для визначення класу позичальника (додаток 20) банк відносить позичальника до відповідної групи (рейтинговим оцінкам І, ІІ, ІІІ, IV, V відповідають класи А, Б, В, Г, Д) [37].
Для банку клас позичальника відіграє роль:
Основного фактора, який впливає на рішення кредитної комісії про надання кредиту;
Фактора, який впливає на кредитну політику банку щодо окремого позичальника (якщо проводилася оцінка кредитоспроможності позичальника по обслуговуванню раніше виданого кредиту);
Фактора, який впливає на класифікацію кредитного портфеля за ступенем ризику та створення відповідних резервів.
За результатами оцінки кредитоспроможності позичальника банк отримує електронну форму "Висновок про попередню оцінку фінансового стану позичальника" (додаток 15), де крім розрахованих коефіцієнтів, їх оціночних значень, проміжних сум оціночних балів, узагальненого показника і класу позичальника присутні наступні дані: власні кошти, необоротні активи, запаси і витрати, дебіторська і кредиторська заборгованість, короткострокові позики, які розраховуються за даними балансу підприємства. Схема розрахунку вище вказаних даних описана у згрупованому балансі (додаток 20) у колонці 3.
Кролевецький комбінат хлібопродуктів має загальну рейтингову оцінку 617 бали, що відповідає класу "А". Це свідчить про надійність клієнта АКБ "Надра". Оцінку кредитоспроможності позичальника закінчено, наступна - через 3 місяці.
Похожие статьи
-
На підставі аналізу кредитного портфеля банківської установи ми зможемо виявити її пріоритети в кредитній політиці саме в нашому регіоні, виявити...
-
Кредитування - одна з найризикованіших операцій комерційних банків України на сучасному етапі їх діяльності. Про це яскраво свідчить, зокрема, питома...
-
Висновки - Оцінка кредитоспроможності позичальника комерційного банку
Проблема пошуку оптимальної методики розрахунку кредитоспроможності розглядалася і продовжує розглядатися зарубіжними та вітчизняними теоретиками і...
-
Підходи до визначення поняття "кредитоспроможність " У процесі надання кредитів перед будь-яким банком постає необхідність оцінки кредитоспроможності...
-
Кредитний ризик - одна з найбільш серйозних проблем, з якими зіштовхується комерційний банк. Проблема керування кредитним ризиком, особливо в умовах...
-
Кредитування як основний напрямок активних операцій банків традиційно пов'язаний з підвищеним ризиком. А кредитний ризик - це основний вид ризику,...
-
Вплив кредиту на капіталізацію грошових відносин - Кредит і його функції
В даний час банківський кредит в розвинутих країнах має надзвичайно важливе значення для розвитку реального сектору економіки, оскільки залучення...
-
Незалежно від якості кредитного портфеля та методів, які застосовуються при управлінні кредитним ризиком, усі банки тією чи іншою мірою стикаються з...
-
Аналіз зростання банку - Аналіз господарської роботи банку
Існують й інші показники ефективної діяльності банку, що допомагають деталізувати досліджуваний об'єкт аналізу. При цьому ефективність діяльності банку...
-
Анализ движения выданных кредитов предусматривает изучение действующей финансовой отчетности и данных бухгалтерского учета (остатков по ссудным счетам,...
-
Фінансовий стійкість ліквідність банк Управління сучасним комерційним банком спрямоване передусім на досягнення довгострокових конкурентних переваг банку...
-
Для построения теоретических значений CDS необходимо использовать исторические данные по CDS, которые на регулярной основе котируются на бирже. Так как в...
-
Роль аналізу в управлінні банком Явища і процеси, які відбуваються в навколишньому середовищі, неможливо осмислити тільки за допомогою аналізу. Досить...
-
Засоби захисту від кредитного ризику - Банківські ризики
Кредитний ризик - це ризик несплати позичальником кредитору основного боргу і процентів за його користування. Звідси, під кредитним ризиком слід розуміти...
-
Аналітична підтримка клієнтів, Управління ризиками - Аналіз господарської роботи банку
АБ "Укркомунбанк" прагне пропонувати більш широкий спектр послуг, які надаються банком при обслуговуванні клієнтів, що активно працюють у сфері...
-
Висновки і пропозиції - Аналіз господарської роботи банку
АБ "Укркомунбанк" є універсальним та багатофункціональним банком, що зареєстрований Національним банком України 10.08.1993 року за номером 187. У місті...
-
Аналіз основних показників діяльності Національного банку України - Національний банк України
Доходи НБУ станом на 01.01.2012 становлять 23 152 млн. грн., що майже на 88% або 10845 млн. грн. більше порівняно з початком періоду дослідження табл.....
-
В общем виде сложившаяся система кредитования представляет собой обновленную систему, при которой, однако, еще сосуществуют как старые, так и новые формы...
-
Аналіз ліквідності та платоспроможності АБ "Укркомунбанк" - Аналіз господарської роботи банку
Термін "ліквідність" у буквальному значенні означає легкість реалізації, продажу, перетворення матеріальних цінностей у кошти. Активи банку за ступенем...
-
Процесс анализа и оценки рисков является одним из ключевых этапов наиболее известных методик построения систем защиты информации, таких как Symantec...
-
Аналіз доходів і витрат банку - Аналіз господарської роботи банку
Аналіз фінансових результатів діяльності комерційного банку передбачає аналіз доходів і витрат банку, прибутковості (рентабельності). Доходи банку - це...
-
Аналіз активів банку - Аналіз господарської роботи банку
Аналіз структури активних операцій комерційного банку є аналізом напрямів використання його ресурсів. Актив і пасив банку характеризують одні й ті самі...
-
Кредитные отношения в экономике функционируют в соответствии с основными принципами, которые наряду с элементами кредита раскрывают его сущность....
-
Організація кредитної діяльності банку - Кредит і його функції
Незаперечним є твердження, що правильна організація процесу банківського кредитування, розробка ефективної та гнучкої системи управління кредитними...
-
В процессе прохождения практики я, под руководством опытных работников банка, ознакомилась с порядком проверки полноты и подлинности документов заемщика...
-
Процедура надання іпотечного кредиту - Іпотечне кредитування в Україні
Звернення до Банку за отриманням консультації за діючими програмами іпотечного кредитування. В ході первинної консультації спеціаліст відділу іпотечного...
-
Таблица 7 Млн. руб. 2012 2013 Изменения в % Активы 13 581 754 16 275 097 19.8 % Прибыль до налогообложения 474 709 502 789 5.9 % Прибыли после...
-
Рекомендації щодо вдосконалення моделей погашення кредитів наданих фізичним особам Ризик дострокового погашення є одним із різновидів кредитного ризику....
-
Аналіз доходів і витрат банку Якими важливими для банку не були б цілі та пріоритети, реалізовані у процесах комплексного управління активами і пасивами,...
-
Анализ кредитного портфеля банка В условиях столь явного преобладания в структуре активных операций ссудных средств встает проблема управления активами,...
-
Процесс кредитования связан с действиями многообразных факторов риска, способных привести к непогашению кредита и процентов по нему. К факторам зависящим...
-
Методика оценки целесообразности предоставления банковского кредита, разработана для определения банками платежеспособности предприятий, наделяемых...
-
Методика банков США Ряд американских экономистов описывает систему оценки кредитоспособности, построенную на сальдовых показателях отчетности....
-
Класифікація банківських кредитів - Банківські ризики
Комерційні банки надають своїм клієнтам різноманітні види кредитів, що можуть класифікуватися за різними ознаками. За основними групами позичальників...
-
Экономическая сущность и функции потребительского кредита Потребительская форма кредита исторически возникла вначале развития кредитных отношений, когда...
-
Рассмотрим возможность применения одного из методов оценки риска при кредитовании физических лиц банком "Авангард", основанного на применении технологии...
-
Перед тем, как непосредственно рассчитать значения показателей банковской деятельности, используя "стрессовые" значения макроэкономических переменных,...
-
Кредитний ризик та особливості здійснення комерційними банками контролю за виданими кредитами Серед проблем, які в нових умовах господарювання гостро...
-
Для оцінки ефективності кредитної політики АБ "Брокбізнесбанк", необхідно проаналізувати структуру його кредитного портфелю. В світовій банківській...
-
Сутність та особливості комплексної оцінки фінансового стану банківської установи Відповідно до Закону України "Про банки і банківську діяльність", банк...
Оцінка кредитоспроможності позичальника - суб'єкта господарської діяльності за методикою АКБ "Надра", Аналіз даних для надання кредиту - Оцінка кредитоспроможності позичальника в банківській установі