Методика экономических исследований современных форм и способов предоставления кредитов - Кредитная политика коммерческих банков (на примере АО "Казкомерцбанк")

В общем виде сложившаяся система кредитования представляет собой обновленную систему, при которой, однако, еще сосуществуют как старые, так и новые формы кредитования. В известном смысле действующая система кредитования представляет собой переходную систему, где сохраняются как остатки старой схемы, так и вводятся новые элементы, более соответствующие рыночным отношениям. Так, в современной практике, с одной стороны, можно встретить предприятия, которые пользуются кредитами под традиционные объекты кредитования, оформляют ссуды в соответствии с порядком, установленным ранее инструкциями Государственного Банка. Значительная часть предприятий, с другой стороны, уже не довольствуется директивной схемой кредитования; коммерческие банки представляют им ссуды на новых условиях, в нетрадиционной форме.

Переходная система кредитования, по существу, воспроизводит черты переходного периода от централизации к децентрализации управления экономикой, кладет основу для развития предпринимательства как в хозяйстве, так и банковской сфере. Новые качества кредитного механизма, однако, продолжают сдерживаться.

К факторам, тормозящим развитие этого процесса, по прежнему можно отнести как незнание новых форм, извечная привязанность пока еще некоммерческих банков к старым традиционным формам, так и слабая их техническая оснащенность, отсутствие опыта в регулировании экономического риска, а в целом продолжающая еще оставаться слабая коммерция в народном хозяйстве.

Переходная схема кредитования юридических лиц отражая противоречия переходного периода, тем не менее сохраняет одно важное качество - она построена на принципе унифицированной схемы кредитования.

Сердцевиной унифицированной системы кредитования стало кредитование укрупненного объекта. Оно базируется на определенных принципиальных положениях, которые сводятся к следующему:

    1. Прежде всего, кредитование связано не с множественностью 2. объектов, а с совокупным объектом, который охватывает товарно-материальные ценности, схемы кредитования только в промышленности вместо 14 объектов кредитования стало 3 объекта. 3. Для удовлетворения производственных потребностей в накоплении запасов товарно-материальных ценностей и осуществлении затрат используются не множество ссудных счетов, а один ссудный счет. 4. Определяется граница кредитования (предельная сумма) в видепланового размера кредита. Кредитование осуществляется в пределах плановых остатков материальных запасов и производственных затрат или в рамках норматива предельного уровня запасов.

Разумеется, внедрение единого подхода к кредитованию на базе укрупненного объекта является положительным процессом. Вместе с тем в ходе банковской реформы оно привело к определенному перегибу, к тому, что все стали кредитовать по единообразной схеме - только под укрупненный объект.

Современная практика в значительной степени преодолела этот негативный момент. Во-первых, появились ссуды, выражающие не совокупные, а частные потребности хозяйствующих организаций. Во-вторых, схема кредитования совокупного объекта там, где это оказалось необходимым, сохранила определенные отраслевые особенности (прежде всего по составу этого объекта). Сложилась, таким образом, система многовариантного кредитования, когда предприятия и банки, пользуясь своим правом, применяют ту форму, которая по их мнению, является наиболее подходящей. В современной системе с успехом поэтому сосуществуют как кредиты по укрупненному объекту, так и по простому ссудному счету, как кредиты постоянно находящиеся в обороте заемщика, так и разовые кредиты, покрывающие временный разрыв в платежном обороте.

В целом можно заметить, что современная модель кредитования предприятий и организаций выгодно отличается от предшествующей схемы:

    1. Система кредитования базируется на ресурсах банка как предприятия. Казалось бы, естественное положение, однако в отличие от этой ранее действовавшая схема лишь создавала иллюзию того, что кредитное учреждение работает на предоставленных ему сверху кредитных ресурсах. В действительности все ресурсы аккумулированные низовы и банками, централизованно передавались в Правление Государственного Банка СССР, а оттуда спускались вновь на места в виде лимита кредитования. В рамках этого лимита и осуществлялось кредитование клиентуры того или иного региона. Отделения банков не были заинтересованы в собирании средств, ибо их активы не зависели от его пассивов. Современная система кредитования построена на другой основе: объем выдаваемых кредитов полностью зависит от привлеченных средств. Это затрагивает масштабы предоставленных кредитов, а значит, размер той прибыли, которая оседает в кредитном учреждении. 2. Сложившийся кредитный механизм все более носит коммерческий характер. В связи с этим мотивы торговли, экономии приобретают особый смысл. Важны не только кредитование, удовлетворение временной потребности предприятий в дополнительных денежных ресурсов, это имело место при дореформенной системе, но и приоритеты в нем, которые дают основу для повышения рентабельности кредитного учреждения. Именно здесь и проявляет себя тот принцип коммерции, о котором говорилось ранее: "подешевле купить - подороже продать". Это касается как депозитов и кредитов клиентуре, так и межбанковских кредитов. Ряд коммерческих банков не только покупает при этом данные кредиты, но и одновременно продает их другим банкам. Справедливости ради следует заметить, что возможность покупки средств используются далеко не полностью. Анализ работы группы коммерческих банков показывает, что возможности мобилизации средств используются ими только наполовину. Вместе с тем факт торговли ресурсами и в целом "торговый" акцент в системе кредитования, бесспорно, можно охарактеризовать как положительные явления, более соответствующие как самой сути банка, как коммерческого предприятия, так и процессу перехода экономики к рынку. 3. .Особенность современной системы кредитования состоит в еезависимости не только от ресурсов, но и от экономических нормативов, установленных Центральным Банком. Еще 2-3 года назад единственным нормативом, определяющим границы кредитования банком его клиентуры, являлся упомянутый лимит кредитования. Значительная часть кредитов, выдаваемых местными банками, не лимитировалась вовсе (ряд банковских ссуд, в том числе предоставляемых предприятиям тяжелой, легкой и пищевой промышленности, заготовительным организациям и др., выдавался безлимитно). Современные экономические нормативы Центрального Банка регламентируют, как отмечалось, максимально допустимый объем привлекаемых средств, размер минимального резерва, предельную сумму выдачи кредита, стоки его предоставления делают кредитный механизм зависимым от ликвидности баланса коммерческого банка. 4. Важным признаком современной системы кредитования является ее договорная основа. Все вопросы, возникшие по поводу кредитования, решаются непосредственно между банком и заемщиком. Согласно договору каждая из сторон принимает на себя определенные обязательства, обладает определенными правами по контролю за соблюдением договорных условий. Кстати сказать, кредитные договоры составлялись и ранее, но их экономическая значимость проявлялось слабо. Только тогда, когда появлялись коммерческие стимулы, когда и банк, и предприятия ощутили последствия расторжения контакта между ними, кредитный договор становится той силой, которая укрепляет ответственность как кредитора, так и заемщика. 5. Существенным признаком сложившейся системы кредитования явился ее переход от кредитования объекта к кредитованию субъекта. Как известно, ранее действовавшая схема кредитования отдавала предпочтение объекту кредитования. Наличие запасов товарно-материальных ценностей, производственных затрат, как правило, давало клиенту право на получение кредита; специально возможности возврата ссуды не анализировались; считалось, что главное для клиента - выполнение плана, которое как бы автоматически давало гарантию возврата ссуды. При этом не учитывалась степень участия собственных средств в покрытии запасов товарно-материальных ценностей (на практике доля собственных оборотных средств в накоплении материальных запасов снижалась). Более пристальный анализ способности субъектов кредитования возвращать ссуду, степени ликвидности баланса заемщика, выбор формы кредитования, в целом решение о вступление в кредитные отношения с заемщиком с учетом его кредитоспособности составляют заметное преимущество сложившегося кредитного механизма. 6. Новая система кредитования базируется на традиционных общих и специфических принципах, в том числе срочности и обеспеченности; учитывая также платный характер кредита. Вместе с тем содержание ряда из них существенно изменилось. Изменения коснулись, в частности, такого общего принципа, как дифференцированность кредитования. Известно, что еще несколько лет назад существовала категория хорошо и плохо работающих предприятий, к кредитованию которых применялся дифференцированный режим. В основе оценки предприятия лежали степень выполнения им основных плановых показателей. Сложившаяся в настоящее время система, как отмечалось, учитывает кредитоспособность клиента, снижающую риск несвоевременного возврата кредита. Впервые, при объявлении заемщика неплатежеспособным коммерческий, банк вправе поставить вопрос о передаче его оперативного управления администрации, назначенной с участием банка-кредитора, а также о его реорганизации и ликвидации. 7. Изменения коснулись и принципа обеспеченности кредита, отношения к ссудам, не имеющим непосредственного материального обеспечения (таковым считался сверхнормативный оплаченный остаток товарно-материальных ценностей). Опыт показал, что наличие такого материального обеспечения еще не дает уверенности в своевременном возврате ссуды. Одно дело материальные запасы, медленно оборачивающиеся, не имеющие твердого сбыта, другое дело - легко реализуемые активы, имущество заемщика в целом. Неуверенность в материальных запасах как обеспечения кредита позволило ряду экономистов сделать вывод о том, что кредиты с подобным качеством обеспечения самые ненадежные, в то время как кредит, не обеспеченный товарно-материальными ценностями (их нет в запасах; все они в обороте), напротив, является самым надежным. Конечно, в современных условиях, когда товарный дефицит стал тотальным, трудно говорить о проблемах реализации, однако его время пройдет, бесспорно, товары появятся, а значит, встанет проблема их сбыта. Поэтому необеспеченные ссуды в том их понимании, как это складывалось при прежней практике, уже не могут быть причиной столь заметного беспокойства банка. С позиции возврата окажутся менее надежными те ссуды, которые не имеют достаточных гарантий. 8. Признаком современной системы кредитования предприятий служит переход именно к таким формам, которые в большей степени гарантируют возврат банковской ссуды. С точки зрения обеспеченности возврата кредита более надежными с позиции мировой практики является залоговое право (в том числе ипотека, заклад, залог ценных бумаг), поручительства и гарантии, в целом система страхования. Кредитный механизм, органически включающий данные формы, дает возможность банку укрепить свою независимость и тем самым снизить кредитный риск.

В целом можно предположить, что в значительной степени изменившаяся система кредитования юридических лиц позволит оценить как модель, в большей степени соответствующую рыночным отношениям, переходу от централизованных к децентрализованным методам управления экономикой.

Похожие статьи




Методика экономических исследований современных форм и способов предоставления кредитов - Кредитная политика коммерческих банков (на примере АО "Казкомерцбанк")

Предыдущая | Следующая