Оценка эффективности проведения активных операций банка - Анализ организации активных операций коммерческого банка
Согласно Инструкции Банка России от 03.12.2012 г. № 139-И "Об обязательных нормативах банков" минимально допустимое значение норматива достаточности собственных средств (капитала) Банка установлено в размере 8,0 %. Данный норматив регулирует риск несостоятельности Банка и определяет требования по минимальной величине его собственных средств на покрытие кредитных, операционных и рыночных рисков.
В целях расчета обязательных нормативов, при определении величины кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов Банк применяет подход по классификации рисков в отношении своих активов, предусмотренный пунктом 2.3 Инструкции 139-И.
Согласно Положению № 395-П Банк осуществляет расчет величины собственных средств (капитала) (Н1.0), показателя достаточности базового капитала Банка (Н1.1), показателя достаточности основного капитала Банка (Н1.2), в соответствии с Базелем III:
Нормативные значения показателей достаточности собственных средств (капитала) Банка по Базелю III установлены следующие:
- 1. минимальное значение Н1.1 = 4,5 %; 2. минимальное значение Н1.2 = 6,0 %; 3. минимальное значение Н1.0 = 8,0 %.
Таблица 12 Нормативные значения показателей достаточности собственных средств (капитала) Банка по Базелю III
Отчетная дата |
Н1.1 (норматив достаточности базового капитала), % |
Н1.2 (норматив достаточности основного капитала), % |
Н1.0 (норматив достаточности собственного капитала), % |
01.01.2016 |
26,63 |
26,63 |
28,90 |
01.01.2015 |
23,85 |
23,85 |
26,78 |
01.01.2014 |
12,32 |
12,32 |
13,41 |
В течение всего отчетного периода наблюдается превышение минимально установленных значений нормативов достаточности капитала в соответствии с Базелем III.
Необходимо рассмотреть показатели в динамике, чтобы убедиться в устойчивости или случайности ситуации.
Значение норматива достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному падению (от 87,7 до 28,9%), а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.
Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к значительному падению (до 2,1). Доля резервирования на потери по ссудам в течение года неустойчива и имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года неустойчива и имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту.
Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 2-3%).
Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 8-9%).
В приведенных данных в таблице видно, что у банка большинство установленных ЦБ РФ экономических нормативов соответствует их предельным значениям.
Для анализа эффективности управления активами банка необходимо анализировать их разделение по уровню риска. По состоянию на 01.01.2016 стоимость активов, взвешенных по уровню риска и рассчитанных в соответствии с Инструкцией Банка России от 03.12.12 № 139-И, составляет 5 428 193 тыс. руб., в том числе:
- - активы с коэффициентом риска 20% - 32 612 тыс. руб., - активы с коэффициентом риска 100% - 5 395 581 тыс. рублей. - активы, имеющие нулевой коэффициент риска, составляют 2 132 272 тыс. рублей.
Сумма операций с повышенными коэффициентами риска составляет 6 937 610 тыс. руб., в том числе:
- - с коэффициентом риска 1,1 - 8 795 тыс. руб., - с коэффициентом риска 1,3 - 1 094 165 тыс. руб., - с коэффициентом риска 1,4 - 162 тыс. руб., - с коэффициентом риска 1,5 - 5 754 805 тыс. руб., - с коэффициентом риска 3,0 - 42 183 тыс. руб., - с коэффициентом риска 12,5 - 37 500 тыс. рублей.
Величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в соответствии с приложением 2 Инструкции Банка России от 03.12.12 № 139-И, по состоянию на 01.01.2016 составляет 3 762 тыс. рублей.
Проведем анализ коэффициентов, характеризующих качество управления активами банка.
Таблица 14
01.01. 2014 |
01.01. 2015 |
01.01. 2016 | |
Уровень доходных активов |
72.72 % |
54.27 % |
45.37 % |
Коэффициент защищенности от риска |
6.87 % |
18.35 % |
10.43 % |
Уровень активов с повышенным риском |
5.97 % |
22.47 % |
42.34 % |
Уровень сомнительной задолженности |
7.87 % |
7.59 % |
2.13 % |
Уровень дебиторской задолженности в активах, не приносящих доход |
1.30 % |
0.21 % |
21.83 % |
Генеральный коэффициент надежности (К1) |
0.36 |
0.38 |
0.58 |
Коэффициент мгновенной ликвидности (К2) |
0.48 |
2.19 |
1.71 |
Кросс-коэффициент (К3) |
0.92 |
1.12 |
1.56 |
Генеральный коэффициент ликвидности (К4) |
0.40 |
0.75 |
0.59 |
Коэффициент защищенности капитала (К5) |
0.57 |
0.67 |
0.55 |
Коэффициент фондовой капитализации прибыли (К6) |
7.18 |
7.92 |
1.51 |
Из проведенного анализа можно сделать вывод, что за отчетный период произошло значительное снижение уровня доходных активов до 45%, что можно охарактеризовать как негативную тенденцию. Также значительно увеличились активы с повышенным уровнем риска. Другие коэффициенты находятся в пределах нормы.
Ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль или убытки, полученные банком - это показатели, концентрирующие в себе результаты различных пассивных и активных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на деятельность банка.
Цель анализа финансовых результатов - выявление резервов роста прибыльности банковской деятельности и формирование на этой основе рекомендаций по дальнейшей работе. При этом стратегия банка должна строиться на следующих принципах:
- - как можно дешевле приобрести капитал; - продавать капитал и услуги по рентабельной ставке; - снизить банковские риски путем потерь отбора надежных клиентов и получения гарантий, диверсификации операций и освоения рынков ссудного капитала.
Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов. Решение этих задач невозможно без грамотных финансового и экономического анализов, а также финансового менеджмента, то есть системы рационального и эффективного использования капитала, механизма управления движением финансовых ресурсов. Конечная цель такого управления - получение прибыли. Система коэффициентов прибыльности включает показатели, представленные в таблице 15.
Таблица 15 Коэффициенты прибыльности банка
Показатель |
01.01.2015 |
01.01.2016 |
Изменение за 12 мес. |
ROA - Прибыльность активов |
9.40 % |
0.10 % |
-9.29% |
ROE - Прибыльность капитала |
53.75 % |
0.35 % |
-53.40% |
Прибыльность основных операций |
4.44 % |
2.83 % |
-1.61% |
Прибыльность операций с иностранной валютой |
-0.46% |
0.52 % |
0.98 % |
Прибыльность прочих операций |
0.09 % |
-0.28% |
-0.37% |
Прибыльность разовых операций |
12.54 % |
-0.01% |
-12.55% |
Чистая процентная маржа |
4.90 % |
2.31 % |
-2.58% |
Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 35.26% до 0.27%. При этом рентабельность капитала ROE уменьшилась за год с 53.75% до 0.35%.
Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 4.90% до 2.31%. Доходность ссудных операций увеличилась за год с 13.66% до 22.58%. Стоимость привлеченных средств увеличилась за год с 6.04% до 14.90%. Стоимость привлеченных средств банков уменьшилась за год с 5.46% до 0.90%. Стоимость средств населения (физ. лиц) увеличилась за год с9.55% до 18.37%
Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Публичное акционерное общество Банк "ВВБ" свидетельствуют о множественном наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе. Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку "удовлетворительно".
Похожие статьи
-
На первом этапе анализа необходимо составить таблицу, характеризующую фактический уровень экономических нормативов в сопоставлении с его предельным...
-
Для любого банка важно в ходе оценки своего финансового состояния получить результаты, которые бы достоверно отображали ситуацию, происходящую в банке....
-
Активные операции коммерческого банка представляет собой операции по размещению привлеченных и собственных средств банка в целях получения дохода. К ним...
-
Содержание и основная целевая установка финансового анализа - оценка финансового положения и выявление возможности повышения эффективности...
-
Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества получаемых ими доходов, поскольку они в...
-
Разработка оценки достаточности в банке с учетом требований Базельского комитета и оптимизация управления основным капиталом коммерческого банка...
-
Управление и оптимизация активных операций Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов...
-
Анализ деятельности КБ, как составляющей части управления его операциями, включает: - определение значений показателей, характеризующих выпол - нение...
-
Среди основных направлений анализа активов банка выделяются следующие: - общий анализ динамики и структуры активов банка; - анализ кредитных операций; -...
-
Коммерческий банк доход отчетность Рентабельность (доходность) коммерческого банка - один из основных стоимостных показателей эффективной банковской...
-
ОЦЕНКА КРЕДИТНОГО РИСКА, КРЕДИТОВАНИИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ - Ссудные операции коммерческого банка
1. ОЦЕНКА КРЕДИТНОГО РИСКА БАНКА ПРИ КРЕДИТОВАНИИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ Кредитный риск представляет собой возможность невозвращения ссуды и процентов за ее...
-
Помимо методики, разработанной ЦБ РФ в целях осуществления надзора над деятельностью кредитных организаций, существует большое количество других подходов...
-
Методика оценки финансового состояния кредитной организации, предложенная ЦБ РФ, регулируется Указанием Банка России от 31.03.2000 №766-У (ред. от...
-
Коэффициенты ликвидности баланса КБ "Зенит" - Анализ финансовой деятельности коммерческого банка
В процессе анализа ликвидности баланса коммерческого банка ставится задача определения фактической ликвидности, соответствие ее нормативам, выявление...
-
Внутренняя методика оценки финансового состояния ОАО "Банк "Санкт-Петербург" характеризуется рядом преимуществ, которые позволяют осуществить...
-
Оценка достаточности капитала банка и выполнение других нормативов Проблема определения достаточности капитала банка на протяжении длительного времени...
-
Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. Операции, связанные...
-
Системный подход к анализу эффективности деятельности коммерческого банка должен включать сбалансированную систему показателей, учитывающих все...
-
Анализ активных и пассивных операций - Оценка финансового положения коммерческого банка
Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций. Управление...
-
Организация аналитической работы. Работа банка на денежном и финансовом рынках невозможна без качественной организации аналитической работы в банке....
-
Публикуемая на регулярной основе официальная отчетность коммерческих банков может быть использована различными субьектами рынка для оценки их состояния,...
-
Управление активами банков представляет собой порядок размещения собственных и привлеченных средств таким образом, чтобы постоянно поддерживалось...
-
Банк коммерческий отчетность казахстан Главной целью анализа деятельности коммерческого банка является расчет ключевых (наиболее емких) параметров,...
-
В банковской практике при оценке риска в основном принимают во внимание вероятность некредитоспособности клиентов, резкого ухудшения их финансового...
-
Анализ активных операций Банка Активные операции АО "Банк ЦентрКредит" составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов...
-
Процентная моржа и прибыль коммерческого банка Для анализа процентной маржи используется приемы сравнения, Группировки, детализации итоговых показателей,...
-
Коэффициенты Формулы для расчета 1. Оборачиваемость дебиторской задол-женности (в днях) Средний остаток дебиторской нетто-задолженности за период (3)...
-
Анализ показателей деятельности в коммерческом банке играет главенствующую роль в повышении надежности и качества управления, определяющим фактором...
-
Наряду с функциональным, структурным и факторным видами анализа, раскрывающими процессы формирования денежных потоков и финансового состояния банка,...
-
Анализ с помощью коэффициентов позволяет установить количественную взаимосвязь между различными статьями или группами статей бухгалтерского баланса. При...
-
Направления совершенствования структуры пассивов финансово-кредитной организации Как уже говорилось ранее, в своей основе методика ОАО "Сбербанка" России...
-
Выбор метода анализа коммерческого банка - Анализ деятти банка
Понятие доходности коммерческого банка отражает положительный совокупный результат деятельности банка во всех сферах его хозяйственно-финансовой и...
-
Анализ использования прибыли - Аспекты управления прибылью коммерческого банка
Анализ финансовых результатов банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов. Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения...
-
Анализ финансового состояния в коммерческом банке - Элементы банковского менеджмента
Коммерческий банк управление ликвидность В качестве основных приемов оценки уровня прибыльности коммерческого банка можно выделить: 1) структурный анализ...
-
Методы анализа деятельности коммерческого банка - Анализ деятельности коммерческого банка
Главная особенность построения этапов - их логическая взаимосвязь, которая предполагает движение от начального этапа к конечному, от более простого к...
-
Оценка финансового состояния ОАО "Банк "Санкт-Петербург" по методике В. С. Кромонова Одним из главных преимуществ внутренней системы оценки финансового...
-
Финансовое состояние коммерческих банков характеризуется достаточностью капитала, качеством активов, ликвидностью баланса, эффективностью деятельности и...
-
Оценка кредитоспособности заемщика - Кредитная политика коммерческого банка
Объективная оценка кредитоспособности потенциального заемщика, несмотря на все многообразие применяемых в банковской практике методик, по-прежнему...
-
С переходом нашей республики от плановой экономики к рыночной особую важность приобретает обеспечение устойчивости коммерческих банков, других финансовых...
-
Расходы - это отток или иное использование активов или возникновение обязательств в результате оказания банковских и других услуг или осуществления иных...
Оценка эффективности проведения активных операций банка - Анализ организации активных операций коммерческого банка