Оценка эффективности проведения активных операций банка - Анализ организации активных операций коммерческого банка

Согласно Инструкции Банка России от 03.12.2012 г. № 139-И "Об обязательных нормативах банков" минимально допустимое значение норматива достаточности собственных средств (капитала) Банка установлено в размере 8,0 %. Данный норматив регулирует риск несостоятельности Банка и определяет требования по минимальной величине его собственных средств на покрытие кредитных, операционных и рыночных рисков.

В целях расчета обязательных нормативов, при определении величины кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов Банк применяет подход по классификации рисков в отношении своих активов, предусмотренный пунктом 2.3 Инструкции 139-И.

Согласно Положению № 395-П Банк осуществляет расчет величины собственных средств (капитала) (Н1.0), показателя достаточности базового капитала Банка (Н1.1), показателя достаточности основного капитала Банка (Н1.2), в соответствии с Базелем III:

Нормативные значения показателей достаточности собственных средств (капитала) Банка по Базелю III установлены следующие:

    1. минимальное значение Н1.1 = 4,5 %; 2. минимальное значение Н1.2 = 6,0 %; 3. минимальное значение Н1.0 = 8,0 %.

Таблица 12 Нормативные значения показателей достаточности собственных средств (капитала) Банка по Базелю III

Отчетная дата

Н1.1 (норматив достаточности базового капитала), %

Н1.2 (норматив достаточности основного капитала), %

Н1.0 (норматив достаточности собственного капитала), %

01.01.2016

26,63

26,63

28,90

01.01.2015

23,85

23,85

26,78

01.01.2014

12,32

12,32

13,41

В течение всего отчетного периода наблюдается превышение минимально установленных значений нормативов достаточности капитала в соответствии с Базелем III.

Необходимо рассмотреть показатели в динамике, чтобы убедиться в устойчивости или случайности ситуации.

Значение норматива достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному падению (от 87,7 до 28,9%), а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к значительному падению (до 2,1). Доля резервирования на потери по ссудам в течение года неустойчива и имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года неустойчива и имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 2-3%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 8-9%).

В приведенных данных в таблице видно, что у банка большинство установленных ЦБ РФ экономических нормативов соответствует их предельным значениям.

Для анализа эффективности управления активами банка необходимо анализировать их разделение по уровню риска. По состоянию на 01.01.2016 стоимость активов, взвешенных по уровню риска и рассчитанных в соответствии с Инструкцией Банка России от 03.12.12 № 139-И, составляет 5 428 193 тыс. руб., в том числе:

    - активы с коэффициентом риска 20% - 32 612 тыс. руб., - активы с коэффициентом риска 100% - 5 395 581 тыс. рублей. - активы, имеющие нулевой коэффициент риска, составляют 2 132 272 тыс. рублей.

Сумма операций с повышенными коэффициентами риска составляет 6 937 610 тыс. руб., в том числе:

    - с коэффициентом риска 1,1 - 8 795 тыс. руб., - с коэффициентом риска 1,3 - 1 094 165 тыс. руб., - с коэффициентом риска 1,4 - 162 тыс. руб., - с коэффициентом риска 1,5 - 5 754 805 тыс. руб., - с коэффициентом риска 3,0 - 42 183 тыс. руб., - с коэффициентом риска 12,5 - 37 500 тыс. рублей.

Величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в соответствии с приложением 2 Инструкции Банка России от 03.12.12 № 139-И, по состоянию на 01.01.2016 составляет 3 762 тыс. рублей.

Проведем анализ коэффициентов, характеризующих качество управления активами банка.

Таблица 14

01.01. 2014

01.01. 2015

01.01. 2016

Уровень доходных активов

72.72 %

54.27 %

45.37 %

Коэффициент защищенности от риска

6.87 %

18.35 %

10.43 %

Уровень активов с повышенным риском

5.97 %

22.47 %

42.34 %

Уровень сомнительной задолженности

7.87 %

7.59 %

2.13 %

Уровень дебиторской задолженности в активах, не приносящих доход

1.30 %

0.21 %

21.83 %

Генеральный коэффициент надежности (К1)

0.36

0.38

0.58

Коэффициент мгновенной ликвидности (К2)

0.48

2.19

1.71

Кросс-коэффициент (К3)

0.92

1.12

1.56

Генеральный коэффициент ликвидности (К4)

0.40

0.75

0.59

Коэффициент защищенности капитала (К5)

0.57

0.67

0.55

Коэффициент фондовой капитализации прибыли (К6)

7.18

7.92

1.51

Из проведенного анализа можно сделать вывод, что за отчетный период произошло значительное снижение уровня доходных активов до 45%, что можно охарактеризовать как негативную тенденцию. Также значительно увеличились активы с повышенным уровнем риска. Другие коэффициенты находятся в пределах нормы.

Ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль или убытки, полученные банком - это показатели, концентрирующие в себе результаты различных пассивных и активных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на деятельность банка.

Цель анализа финансовых результатов - выявление резервов роста прибыльности банковской деятельности и формирование на этой основе рекомендаций по дальнейшей работе. При этом стратегия банка должна строиться на следующих принципах:

    - как можно дешевле приобрести капитал; - продавать капитал и услуги по рентабельной ставке; - снизить банковские риски путем потерь отбора надежных клиентов и получения гарантий, диверсификации операций и освоения рынков ссудного капитала.

Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов. Решение этих задач невозможно без грамотных финансового и экономического анализов, а также финансового менеджмента, то есть системы рационального и эффективного использования капитала, механизма управления движением финансовых ресурсов. Конечная цель такого управления - получение прибыли. Система коэффициентов прибыльности включает показатели, представленные в таблице 15.

Таблица 15 Коэффициенты прибыльности банка

Показатель

01.01.2015

01.01.2016

Изменение за 12 мес.

ROA - Прибыльность активов

9.40 %

0.10 %

-9.29%

ROE - Прибыльность капитала

53.75 %

0.35 %

-53.40%

Прибыльность основных операций

4.44 %

2.83 %

-1.61%

Прибыльность операций с иностранной валютой

-0.46%

0.52 %

0.98 %

Прибыльность прочих операций

0.09 %

-0.28%

-0.37%

Прибыльность разовых операций

12.54 %

-0.01%

-12.55%

Чистая процентная маржа

4.90 %

2.31 %

-2.58%

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 35.26% до 0.27%. При этом рентабельность капитала ROE уменьшилась за год с 53.75% до 0.35%.

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 4.90% до 2.31%. Доходность ссудных операций увеличилась за год с 13.66% до 22.58%. Стоимость привлеченных средств увеличилась за год с 6.04% до 14.90%. Стоимость привлеченных средств банков уменьшилась за год с 5.46% до 0.90%. Стоимость средств населения (физ. лиц) увеличилась за год с9.55% до 18.37%

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Публичное акционерное общество Банк "ВВБ" свидетельствуют о множественном наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе. Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку "удовлетворительно".

Похожие статьи




Оценка эффективности проведения активных операций банка - Анализ организации активных операций коммерческого банка

Предыдущая | Следующая