Анализ кредитного портфеля юридических лиц ПАО "Сбербанк России" - Банковское кредитование юридических лиц

Проведем анализ кредитного портфеля юридических лиц ПАО "Сбербанк России" г. Перми.

Итак, проанализируем кредитный портфель юридических лиц ПАО "Сбербанк России" в структуре кредитного портфеля банка в целом (таблица 2.1).

Как видно из таблицы 2.1, в ПАО "Сбербанк России" происходит процесс стабильного роста кредитного портфеля.

В 2014 году произошел процесс увеличения задолженностей на 26,41 % в сравнении с 2013 годом, в 2015 - на 27,10% в сравнении с 2014 годом, что говорит о проведении банком успешной кредитной политики, которая нацелена на процесс расширенного предложения кредитных ресурсов различным категориям заемщиков.

Таблица 2.1

Анализ кредитного портфеля юридических лиц в структуре кредитного портфеля ПАО "Сбербанк России" в целом за 2013-2015 гг., тыс. руб.

Статьи баланса

2013 г.

2014 г.

2015 г.

Сумма (тыс. руб.)

Уд. вес (%)

Сумма (тыс. руб.)

Уд. вес (%)

Сумма

(тыс. руб.)

Уд. вес

(%)

1. Краткосрочная задолженность по кредитам (Кк)

2 697 927,1

29,70

3 450 822,01

29,70

3 744 331,01

25,41

1.1. кредиты физ. Лицам

23 695,1

0,30

12 716,01

0,10

34 335,01

0,22

1.2. кредиты юр. Лицам

2 674 232,1

29,52

3 438 106,02

29,70

3 709 996,02

25,21

2. Долгосрочная задолженность по кредитам (Кд)

6 372 929,1

70,21

8 143 505,01

70,21

10 995 382,01

74,61

2.1. кредиты физ. Лицам

2 320 126,2

25,61

2 216 868,02

51,11

3 221 228,01

21,91

2.2. кредиты юр. Лицам

4 052 803,1

44,62

5 926 637,01

19,11

7 774 154,01

52,71

3. Всего (Кк+Кд)

9 067 856,2

100

11594 327,01

100

14 739 713,02

100

Основная доля в кредитном портфеле ПАО "Сбербанк России" принадлежит кредитам юридических лиц. В 2014 году объемы задолженностей юридических лиц увеличились на 37,1% в сравнении с 2013 годом, в 2015 году - на 19,31%.

Все это позволяет сделать вывод о том, что процесс кредитования юридических лиц - наиболее востребованная клиентами банковская услуга, а доходы от нее - основные источники формирования прибыли банка.

Изменения отраслевого состава кредитного портфеля юридических лиц ПАО "Сбербанк России" в процентах от общей суммы портфеля представим в таблице 2.2.

Как видно из данных таблицы 2.2, в отраслевом составе кредитного портфеля юридических лиц ПАО "Сбербанк России" наибольшая доля принадлежит горнодобывающей промышленности, строительству, лизингу и торговле (оптовой и розничной). В 2015 году произошел значительный рост доли торговых предприятий в кредитном портфеле ПАО "Сбербанк России" (на 1,81% в сравнении с 2011 годом), а также произошел процесс уменьшения доли лизинговых компаний на 2,10%.

Также произошел процесс значительного снижения доли инвестиционных предприятий в 2014 году. В 2015 году ситуация несколько стабилизировалась.

Таблица 2.2

Изменения отраслевого состава кредитного портфеля юридических лиц ПАО "Сбербанк России" за 2013-2015 гг., %

Отрасль кредитования

Доли в кредитном

Портфеле, %

Изменение, %

2013 г.

2014 г.

2015 г.

2014-2013 гг.

2015-2014 гг.

Горнодобывающая промышленность (золотодобыча)

22,81

29,71

30,0

+6,91

+0,31

Строительство

20,91

24,40

24,01

+3,51

-0,41

Лизинговые компании

24,30

18,10

16,02

-6,22

-2,10

Торговля

6,90

6,20

8,01

-0,71

+1,81

Автомобильные дилеры

6,10

5,61

6,02

-0,51

+0,41

Инвестиционные компании

8,41

3,91

2,52

-4,51

-1,41

Промышленное производство

4,41

2,81

3,70

-1,60

+0,90

Транспорт и связь

1,41

2,71

1,80

+1,30

-0,92

Сельское хозяйство

1,01

0,51

1,01

-0,51

+0,51

Прочие

3,7

6,11

7,01

+2,31

+0,91

Итого

100

100

100

Рассмотрим динамику кредитного портфеля корпоративных клиентов ПАО "Сбербанк России" по категориям качества кредитов (рис. 2.1).

Из рисунка 2.1, видно, что за анализируемый период происходит процесс улучшения качества кредитного портфеля корпоративных клиентов ПАО "Сбербанк России": в портфеле увеличилась доля клиентов 1 и 2 категории качества, уменьшилось число проблемных кредитов (4 и 5 категории качества). Наибольшей долей за весь 2013-2015 гг. характеризуются кредиты 2 категории качества с умеренным кредитным риском, что позволяет говорить об эффективности работы банка с корпоративными клиентами.

анализ динамики кредитного портфеля юридических лиц пао

Рисунок 2.5 Анализ динамики кредитного портфеля юридических лиц ПАО "Сбербанк России" по категориям качества кредитов, %

Наибольшая доля кредитов 4 и 5 категорий качества характерна банку в 2013 году (4,81% и 6,11% соответственно). В 2015 году доли проблемных и безнадежных кредитов в общем объеме кредитного портфеля ПАО "Сбербанк России" составляли 1,71% и 2,82% соответственно, что говорит о стабилизации деятельности ПАО "Сбербанк России" в области обслуживания юридических лиц.

Далее проведем анализ показателей просроченных задолженностей юридических лиц в структуре просроченных задолженностей в целом в ПАО "Сбербанк России" являются одними из важных индикаторов качества кредитного портфеля банка (таблица 2.3).

Таблица 2.3

Анализ структуры просроченных задолженностей юридических лиц в общем объеме задолженности (СЗ) ПАО "Сбербанк России" за 2013-2015 гг., тыс. руб.

Показатель

2013 г.

2014 г.

2015 г.

Тыс. руб.

% от

Тыс. руб.

% от СЗ

Тыс. руб.

% от СЗ

Проср. задолженность

Физ. Лиц

132 843

1,51

257 572

2,21

456 018

3,10

Просроченная задолженность юр. Лиц

301 756

3,31

261 895

2,32

321 405

2,21

Итого

Просроч. Задолженность

434 598

4,81

519 466

4,51

777 426

5,31

Общая задолженность

9067 857

11594328

14 739 714

Из таблицы 2.3 видно, что показатели величины просроченных задолженностей увеличиваются в течение анализируемого периода и к 2015 году они выросли на 79,1%, что является большим показателем, который ухудшает качество кредитного портфеля банка. Просроченная задолженность юридических лиц в 2015 году выросла на 59510 тыс. руб.

В данном случае необходимо выяснять причину роста просроченной задолженности, поскольку она может происходить или в результате увеличения объемов кредитного портфеля, или в результате ухудшения уровня платежеспособности клиентов банка.

Для выявления причины роста используется коэффициент опережения (Ко), рассчитываемый как отношение темпов прироста кредитного портфеля банка к темпам прироста просроченных задолженностей. Если полученный результат больше 1, то это говорит о том, что объем просроченных задолженностей увеличивается в результате роста кредитного портфеля, что не является угрозой для финансового состояния банка. Если же полученный результат меньше 1, то это говорит о том, что процесс роста просроченных задолженностей связан с процессом ухудшения финансового положения кредитозаемщиков, что грозит банку потерей ликвидности.

Рассчитаем коэффициент опережения для ПАО "Сбербанк России" за анализируемый период.

Коэффициент опережения (2013-2015 гг.) = 63,1%/79,1%= 0,792

Полученный результат меньше 1, что говорит о наличии резкого снижения платежеспособности клиентов банка.

Рассматривая структуру просроченных задолженностей ПАО "Сбербанк России" по типу заемщика, мы пришли к выводу, что за 2013-2015 гг. произошел процесс увеличения удельного веса просроченных задолженностей физических лиц почти в 2 раза в 2015 году в сравнении с 2013 годом. Одновременно с этим наблюдается процесс увеличения просроченных задолженностей и корпоративных клиентов.

В целом существующие размеры просроченных задолженностей не являются критическими, поскольку составляют не более 5%, и свидетельствуют об эффективной работе кредитных подразделений ПАО "Сбербанк России".

Важной характеристикой, которая оценивает качество кредитного портфеля, являются показатели величины резервов под возможные потери по кредитам.

Проведем анализ динамики объемов резервов на возможные потери по кредитам (РВПС) и удельного веса списанных за счет РВПС кредитов в общем объеме кредитного портфеля ПАО "Сбербанк России" (таблица 2.4).

Таблица 2.4

РВПС и списанные за счет него кредиты ПАО "Сбербанк России"

Год

Сумма РВПС

(тыс. руб.)

Списания за

Счет РВПС*

(тыс. руб.)

Общий

Объем кредитов

(тыс. руб.)

Уд. вес списанных кредитов (%)

2013

966415

36145

9 067 856,01

0,41

2014

1390326

25248

11 594 327,01

0,22

2015

1420588

100652

14 739 713,02

0,71

Из таблицы 2.4 видно, что происходит увеличение сумм сформированного резерва на возможные потери. Наибольшие показатели роста РВПС произошли в 2014 году - резервы увеличились на 43,91% в сравнении с фактическими значениями 2013 года. В 2015 году суммы резервов увеличились на 2,20% в сравнении с 2014 годом. Процесс роста РВПС связан с процессом увеличения общих объемов выдаваемых кредитов.

В процессе оценки кредитного риска с использованием показателей РВПС, также необходимо рассчитывать коэффициент их опережения (Ко), позволяющий выяснять причины его роста. В том случае, если темп прироста кредитного портфеля выше темпа прироста РВПС (Ко), то не представляется угроз для банка, так как именно процесс роста размещаемых кредитов определяет процесс роста РПВС в банке. Когда темп прироста РВПС выше темпа прироста кредитного портфеля (Ко), то можно говорить о том, что финансовое состояние кредитозаемщиков ухудшается, что вынуждает банк до создавать резерв, страхуя себя от возможных потерь, которые связаны с неплатежеспособностью клиентов.

Итак, темп прироста кредитного портфеля ПАО "Сбербанк России" за 2013-2015 гг. составил 63,1%, темп прироста РВПС 47%.

Ко=63,1%/46%=1,37

Как показывают расчеты, коэффициент опережения больше 1, что определяет причины роста РВПС, связанные с процессом активного расширения объемов кредитования, данный факт положительно оценивает деятельность ПАО "Сбербанк России".

Для того чтобы определить показатели вероятных потерь по кредитам, необходимо рассмотреть миграцию просроченной задолженности за последние два года деятельности ПАО "Сбербанк России" и рассчитать коэффициент потерь (КП), то есть показатель потенциальных убытков по группе однородных кредитов. КП рассчитывают путем перемножения коэффициентов миграции (КМ) просроченных задолженности для всех групп однородных кредитов, которые следуют после данной группы. Коэффициент миграции (КМ) определяют, как отношение суммы просроченных кредитов, которые входят в определенную группу однородных кредитов на определенную дату и по которым заемщиками не было произведено исполнение условий кредитного договора к итоговой сумме по данной группе однородных кредитов.

По результатам всех рассматриваемых периодов рассчитывают среднее годовое значение по каждой из подгрупп. Рассмотрим миграционную статистику по портфелю юридических лиц КП в ПАО "Сбербанк России" (таблица 2.5, Приложение 3).

Как видно из расчетов, произведенных в таблице 2.5, самые значительные показатели коэффициента потерь среди портфеля юридических лиц принадлежат горнодобывающей промышленности (1,01%), самые незначительные - прочим отраслям кредитования (0,41%).

Наибольшие показатели коэффициента миграции наблюдаются среди кредитов, которые просрочены на срок более одного года у всех отраслей кредитования, за исключением лизинговых компаний - в этой отрасли наибольшая миграция невозврата кредитов в срок наблюдается среди кредитов, которые просрочены на срок от 90 до 180 дней - годовой средний коэффициент миграции составляет в данном случае 80,76%, что уступает значению коэффициента миграции просроченных на срок более 1 года кредита, равному 71,61%. Среди текущих кредитов наибольший переход в просроченную задолженность до 30 дней заметен в такой отрасли, как строительство - 8,81%, наименьший - среди прочих отраслей кредитования. Это значит, что наличие вероятности перехода текущей задолженности в просроченную в данных отраслях является соответственно наибольшей и наименьшей по кредитному портфелю юридически

Далее проведем анализ вероятных потерь (фактически ожидаемого кредитного риска) для текущих кредитов на конец 2015 года, которые можно вычислить путем перемножения коэффициента потерь на численное значение остатка непросроченных кредитов. Результаты представим в таблице 2.6.

Таблица 2.6

Анализ вероятных потерь на конец 2015 г. по видам кредитов/отраслям кредитования юридических лиц в ПАО "Сбербанк России", тыс. руб.

Вид кредита/отрасль кредитования

Текущий остаток

Тыс. руб.

КП, %

Вероятные потери,

Тыс. руб.

Горнодобывающая промышленность

3 503 055

1,01

35 031

Строительство

1 502 929

0,91

13 526

Лизинговые компании

893 402

0,81

7 147

Торговля

702 815

0,91

6 325

Прочие отрасли

83 890

0,42

336

Итого вероятных потерь по портфелю юридических лиц

62 365

Из таблицы 2.6 видно, что наличие вероятных потерь по портфелю юридических лиц составляет 62365000 руб.

Самые значительные потери, то есть фактически наибольший кредитный риск, наблюдаются в области кредитования горнодобывающей промышленности - 35031055 рублей.

Следовательно, данный вид кредитования юридических лиц - самый рискованный в деятельности ПАО "Сбербанк России".

И в исследуемом банке необходимо совершенствование процесса кредитования юридических лиц.

Похожие статьи




Анализ кредитного портфеля юридических лиц ПАО "Сбербанк России" - Банковское кредитование юридических лиц

Предыдущая | Следующая