Анализ привлеченных ресурсов банка - Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков и пути ее совершенствования

Помимо анализа привлеченных средств, проведенного в главе 2.3 с помощью таблицы 1, рассчитаем показатели эффективности использования привлеченных средств и рентабельности, используя данные отчетов "Бухгалтерский баланс" и "Отчет о прибылях и убытках" (см. Приложения Б, В, Г, Д, Е, Ж.)

По формуле 10 определим эффективность использования банком привлеченных средств для финансирования кредитных вложений:

Эпс 2013 = (156480914 / (124832734 + 3504221)) х 100% = 121,93%

Эпс 2012 = (146849884 / (107358039 + 7380241)) х 100% = 127,99%

Эпс 2011 = (127758686 / (91047694 + 1306444)) х 100% = 138,34%

По формуле 11 определим рентабельность привлеченных средств:

Рпс 2013 = (298424 / 156480914) х 100% = 0,19%

Рпс 2012 = (- 4213162 / 146849884) х 100% = - 2,87%

Рпс 2011 = (- 460943 / 127758686) х 100% = - 0,36%

По формуле 12 рассчитаем коэффициент соотношения привлеченных средств на межбанковском рынке и общей суммы привлеченных средств:

КСско пс 2013 = (4975167 / 156480914) х 100% = 3,18%

КСско пс 2012 = (3136995 / 146849884) х 100% = 2,14%

КСско пс 2011 = (6149280 / 127758686) х 100% = 4,81%

Используя формулу 13, рассчитаем коэффициент активности банка на межбанковском рынке:

КАмбк 2013 = (3504221 / 4975167) х 100% = 70,43%

КАмбк 2012 = (7380241 / 3136995) х 100% = 235,26%

КАмбк 2011 = (1306444 / 6149280) х 100% = 21,25%

Используя формулу 14, рассчитаем коэффициент рефинансирования ЦБ РФ:

КРцб рф 2013 = (14613513 / 156480914) х 100% =9,34%

КРцб рф 2012 = (16589033 / 146849884) х 100% = 11,30%

КРцб рф 2011 = (5193207 / 127758686) х 100% = 4,06%

Рассчитанные показатели объединим в таблицу 4 и найдем отклонения по каждому из них.

Таблица 4 - Показатели использования привлеченных средств банка ОАО "МТС-Банк"

Наименование показателя

2011 г.

2012 г.

2013 г.

Изменение, +/-

2013 г. к 2011г.

2013 г. к 2012г.

Общий объем привлеченных средств банка, тыс. руб.

127758686

146849884

146480914

28722228

9631030

Эффективность использования банком привлеченных средств для финансирования кредитных вложений, %

138,34

127,99

121,93

- 16,41

- 6,06

Рентабельность привлеченных средств, %

- 0,36

- 2,87

0,19

0,55

3,06

Коэффициент соотношения привлеченных средств на межбанковском рынке и общей суммы привлеченных средств, %

4,81

2,14

3,18

- 1,63

1,04

Коэффициент активности банка на межбанковском рынке, %

21,25

235,26

70,43

49,18

- 164,83

Коэффициент рефинансирования ЦБ РФ,%

4,06

11,3

9,34

5,28

- 1,96

Анализ таблицы 4 показал, что в 2013 году по сравнению с 2011 годом общий объем привлеченных средств увеличился на 28722228 тыс. руб., а по сравнению с 2012 годом на 9631030 тыс. руб. Эффективность использования банком привлеченных средств для финансирования кредитных вложений во всех исследуемых периодах больше 100%, а это свидетельствует о наличии у банка возможности использовать привлеченные средства не только в качестве кредитных ресурсов, но и в качестве источника других активных операций, однако этот показатель с годами снижается. Рентабельность привлеченных средств в 2013 году по сравнению с 2011 годом выросла на 0,55 п. п., а по сравнению с 2012 годом на 3,06 п. п. за счет увеличения чистой прибыли банка. Коэффициент соотношения привлеченных средств на межбанковском рынке и общей суммы привлеченных средств в 2013 году по сравнению с 2012 годом увеличился на 1,04 п. п. за счет увеличения средств кредитных организаций на 1838172 тыс. руб. Коэффициент активности банка на межбанковском рынке снизился в 2013 году по сравнению с 2012 годом на 164,83 п. п. по причине уменьшения средств в кредитных организациях на 3876020 тыс. руб. и составляет менее 100%, а это может свидетельствовать о нехватке ресурсов, которые банк пополняет за счет межбанковского рынка. Коэффициент рефинансирования ЦБ РФ в 2013 году по сравнению с 2012 годом также снизился на 1,96 п. п. по причине уменьшения суммы кредитов, депозитов и прочих средств ЦБ РФ на 1975520 тыс. руб.

Похожие статьи




Анализ привлеченных ресурсов банка - Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков и пути ее совершенствования

Предыдущая | Следующая