Вивчення досвіду страхової організації щодо здійснення перестраховувальних операцій - Технологія розробки управлінських рішень на прикладі страхової компанії

Аналіз перестраховувальної діяльності АСК "ІНГО Україна". Для початку, розглянемо таблиці 4-8 та малюнок 1.

Таблиця4. Визначення частки перестраховувальних операцій (вихідне перестрахування) у надходженнях страхової премії компанії.

Рік

Страхові премії, тис. грн.

Премії, передані в перестрахування, тис. грн.

Частка премій,

Переданих в перестрахування, %

2004

70948,00

24731,00

34,86

2005

95047,00

33795,00

35,56

2006

112730,00

41000,00

36,37

Таблиця5. Визначення частки виплат страхового відшкодування перестраховиків у страхових виплатах компанії.

Рік

Страхове відшкодування

Виплати страхового відшкодування, здійсненні перестраховиками

Доля перестраховиків в загальній сумі виплат (%)

2005

22754,00

6135,00

26,96

2006

39701,00

7109,00

17,91

2007

45500,00

6256,00

13,75

Таблиця 6. Структура перестраховувального портфеля (вхідного і вихідного) за видами страхування.

ВХІДНЕ ПЕРЕСТРАХУВАННЯ

Вид страхування

Премії

Доля (%)

2005

2006

2007

2005

2006

2007

Майнове страхування

289,00

294,00

385,00

6,16

5,93

5,70

Страхування вантажів

316,00

415,00

1069,00

6,74

8,37

15,81

Обов'язкове страхування

1431,00

1634,00

1685,00

30,52

32,94

24,93

Медичне(НС+мед. витрати)

11,00

0,00

21,00

0,23

0,00

0,31

Автострахування

247,00

597,00

1756,00

5,27

12,04

25,98

Страхування відповідальністі неморських перевізників (TIR)

2310,00

1965,00

1802,00

49,26

39,62

26,66

Авіаційне та морське

85,00

55,00

42,00

1,81

1,11

0,62

ВСЬОГО:

4689,00

4960,00

6760,00

100,00

100,00

100,00

Вид страхування

Виплати

Доля (%)

2004

2005

2006

2004

2005

2006

Майнове страхування

2,80

0,00

8,00

0,17

0,00

0,23

Страхування вантажів

16,20

12,00

191,00

1,00

0,75

5,52

Обов'язкове страхування

629,70

867,00

954,00

39,05

54,12

27,57

Медичне(НС+мед. витрати)

5,00

0,00

14,00

0,28

0,00

0,40

Автострахування

102,60

241,00

306,00

6,36

15,04

8,84

Страхування відповідальністі неморських перевізників (TIR)

782,80

396,00

1980,00

48,54

24,72

57,23

Авіаційне та морське

78,60

86,00

21,00

4,87

5,37

0,61

ВСЬОГО:

1612,70

1602,00

3460,00

100,00

100,00

100,00

ВИХІДНЕ ПЕРЕСТРАХУВАННЯ

Вид страхування

Премії

Доля (%)

2005

2006

2007

2005

2006

2007

Майнове страхування

7832,00

15765,00

16800,00

31,67

46,65

40,98

Страхування вантажів

2190,00

1148,00

1624,00

8,86

3,40

3,96

Обовязкове страхування

3620,00

3575,00

4614,00

14,64

10,58

11,25

Медичне(НС+мед. витрати)

1100,00

1144,00

1480,00

4,45

3,38

3,61

Автострахування

643,00

1287,00

1360,00

2,60

3,81

3,32

Страхування відповідальністі неморських перевізників (TIR)

7504,50

9654,00

13480,00

30,35

28,56

32,88

Авіаційне та морське

1839,50

645,00

1578,00

7,44

1,91

3,85

ВСЬОГО:

24729,00

33797,00

41000,00

100,00

100,00

100,00

Вид страхування

Виплати

Доля (%)

2005

2006

2007

2005

2006

2007

Майнове страхування

195,00

652,00

1760,00

3,18

9,17

28,13

Страхування вантажів

520,3

176,00

500,00

1,4

2,48

7,99

Обов"язкове страхування

1638,00

3579,00

1419,00

26,71

50,34

22,68

Медичне(НС+мед. витрати)

41,00

61,00

114,00

0,67

0,86

1,82

Автострахування

556,00

1219,00

1077,00

9,07

17,15

17,22

Страхування відповідальністі неморських перевізників (TIR)

3702,00

1422,00

1386,00

60,37

20,00

22,15

Авіаційне та морське

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

ВСЬОГО:

6132,00

7109,00

6256,00

100,00

100,00

100,00
    81 81

Мал.. 1. Баланс перестраховувальних операцій (за преміями і виплатами).

Таблиця 7. Порівняння темпів зростання перестраховувальних операцій з страховими.

Рік

Страхування, %

Вхідне перестрахування, %

Вихідне перестрахування, %

2005

129

71

116

2006

134

106

137

2007

119

136

121

Таблиця 8. Порівняння рівня виплат в перестрахуванні (вхідному і вихідному) і страхуванні.

Рік

Страхування

Вхідне перестрахування

Вихідне перестрахування

Премії, тис грн

Виплати тис грн

Рівень виплат, %

Премії, тис грн

Виплати тис грн

Рівень виплат, %

Премії, тис грн

Виплати тис грн

Рівень виплат, %

2005

70948,00

22754,00

32,51

4690,00

1615,00

34,4

24731,00

6135,00

24,8

2006

95047,00

39701,00

41,8

4962,00

1602,00

32,3

33795,00

7109,00

21,0

2007

112730,00

45500,00

40,4

6760,00

3460,00

51,2

41000,00

6256,00

15,3

Рік

Страхування, %

Вхідне перестрахування, %

Вихідне перестрахування, %

2005

32,1

34,4

24,8

2006

41,8

32,3

21

2007

44

51,2

15,3

Висновки. Перестрахувальна діяльність компанії досить активна. Про це говорить збільшення частки перестраховувальних операцій у надходженнях страхових премій компанії; це наглядно демонструють графіки балансу перестраховувальних операцій; прискорені темпи зростання перестрахових операцій, порівнюючи із страховими. При цьому, рівень виплат - як у вхідному, так у вихідному страхуванні - знизився, що може бути ознакою підвищення ефективності управління ризиками в компанії.

Власне утримання страховика. Власне утримання страховика - це економічно обгрунтований рівень страхової суми, у межах якої страховик утримує на своїй відповідальності всі або частину ризиків, що страхуються по всьому договору, передаючи у перестрахування суми, що перевищують цей рівень.

Стаття 30 Закону України "Про страхування" передбачає, що у випадку, коли страхова сума за окремим об'єктом страхування перевищує 10 відсотків сплаченого статутного фонду і сформованих вільних резервів та страхових резервів, страховик зобов'язаний укласти договір перестрахування.

Виходячи з даної умови, ми можемо визначити максимальний рівень утримання АСК "ІНГО Україна" на 01.01.2008 року, згідно законодавчих вимог. Базою для розрахунків є Баланс АСК "ІНГО Україна" та Розділ 6 "Умови забезпечення платоспроможності страховика" спеціалізованої звітності страховика на 31 грудня 2006 року. Обсяг сплаченого статутного капіталу складає 50 000,40 тис. грн., страхові резерви були представленні резервом незароблених премій (34.063,80 тис. грн) та резервом збитків (3.500,00 тис. грн), вільні резерви при цьому страховик не формував. Таким чином, максимальний рівнем утримання за кожним договором страхування в АСК "ІНГО Україна" складає: 5.125,10 тис. грн. (13.867,20+34.063,80+3500,00)*10%/100%).

В страховій практиці розмір власного утримання визначається за наступної формулою:

Х = 2*k*р2,

Де х -- максимальне власне утримання, при якому фінансова стійкість операцій не погіршиться;

K -- показник ступеня фінансової стійкості страхових операцій;

Р -- загальна сума нетто-премії по сукупності всіх страхований, прийнятих на відповідальність даної організації.

K=v1-q/n*q

Q-збитковість страхової суми;

N-кількість застрахованих об'єктів.

Q=загальний обсяг страхових відшкодувань / Загальний обсяг страхових сум.

Комісія в перестрахуванні. Перестраховувальна комісія - це узгоджена частина понесених цедентом витрат з укладання договорів страхування.

В практиці перестрахування існує три види комісії:

    * Оригінальна комісія, яка передбачає відрахування з премії на користь цедента. Дана комісія сплачується у перестраховувальній цесії. * Перестраховувальна комісія - відрахування з премії на користь ретроцедента. Використовується при ретоцесії. * Брокерська комісія - відрахування частини премії на користь брокера. Дана комісія покриває витрати, пов'язані з розміщенням перестраховувального договору, а також враховує прибуток брокера.

Необхідно зазначити, що оригінальна, перестрахова та брокераька комісії у перестрахування можуть набувати таких значень: від 20% до 35% -- оригінальна; 10-15% -- перестраховувальна та у межах 2-5% -- брокерська комісії.

Факультативне перестрахування. Факультативне, тобто необов'язкове, перестрахування передбачає, що відносини перестрахувальника і перестраховика формуються за кожним конкретним ризиком, що підлягає перестрахуванню. Перестрахувальник може не передавати ризик у перестрахування даному перестраховику, який, у свою чергу, не зобов'язаний його брати або може брати його частково.

Фактично перестрахувальник, беручи на себе ризик, в подальшому не має гарантії того, що він зможе вдало розмістити його в перестрахування, а це, природно, несприятливо позначається на його фінансовому становищі і фінансовому становищі його клієнтів. З іншого боку, перестрахувальник і перестраховик не пов'язані один із одним жодними довгостроковими зобов'язаннями з прийому й передачі ризиків у перестрахування, володіють певною свободою у виборі партнерів і мають можливість перестраховувати ризики на взаємовигідних умовах, що сприяє зниженню вартості страхової послуги для клієнта при прямому страхуванні.

Перестрахувальні відносини на факультативній основі будуються в такий спосіб. Підписанню конкретних договорів факультативного перестрахування (ковер-нотів) передує підписання договору про співробітництво у галузі факультативного перестрахування, що не містить даних про конкретний ризик, а лише встановлює загальні умови конкретних договорів перестрахування, які сторони планують укладати надалі.

Кожна зі сторін, що підписала цей договір, може брати від іншої сторони або передавати їй на перестрахування ризики відповідно до видів страхування, зазначених у ліцензіях сторін, тобто виступати як у ролі перестрахувальника, так і в ролі перестраховика.

Також у договорі про співробітництво у галузі факультативного перестрахування докладно описуються механізм передачі ризиків у перестрахування і механізм відшкодування збитків, інші розрахунки, порядок розгляду суперечок, встановлюються права та обов'язки сторін, їхня відповідальність, а також термін дії цього договору.

На підставі договору про співробітництво у галузі факультативного перестрахування сторони можуть укладати конкретні договори факультативного перестрахування - ковер-ноти окремо за кожним ризиком (або групою ризиків).

Предметом конкретного договору перестрахування (ковер-нот) є зобов'язання однієї сторони (перестраховика) за обумовлену в ковер-ноті плату (перестрахувальну премію) відшкодувати іншій стороні (перестрахувальнику) частину витрат, що виникли в результаті здійснення перестрахувальником страхової виплати за оригінальним договором страхування.

Конкретний договір факультативного перестрахування, що укладається між перестрахувальником і перестраховиком, можна умовно розділити на дві основні частини. Перша частина регулює істотні умови договору прямого страхування, що лежить в основі даного перестрахування і, як правило, містить такі відомості:

    - вид страхування; - найменування страхувальника; - характеристику об'єкта страхування із вказівкою номера й дати оригінального договору страхування; - перелік застрахованих ризиків; - період і територія страхування; - страхові суми тощо.

Друга частина регулює умови власне перестрахування і містить наступні істотні моменти:

    - посилання на договір про співробітництво у галузі факультативного перестрахування, в рамках якого він укладений; - найменування перестрахувальника і перестраховика; - тип перестрахування; - частку участі перестрахувальника в ризику; - перестраховані ризики; - розмір перестрахувального платежу; - термін дії договору.

Ковер-ноти також можуть доповнювати або змінювати умови перестрахування, раніше описані в договорі про співробітництво у галузі факультативного перестрахування.

Перестрахувальник після виникнення в нього конкретного ризику, який він бажає перестрахувати за умовами договору про співробітництво у галузі факультативного перестрахування, висловлює пропозицію з факультативного перестрахування у вигляді ковер-нота і направляє її перестраховику.

Після одержання ковер-ноти перестраховик упродовж визначеного терміну, передбаченого умовами договору про співробітництво у галузі факультативного перестрахування, розглядає умови передачі ризику, що зазначаються в ковер-ноті, за відсутності зауважень підписує документ і направляє його перестрахувальнику. Саме з цього моменту ковер-нот вважається укладеним.

Якщо перестраховик вважає за необхідне внести до ковер-ноту зміни (доповнення), то він в усній або письмовій формі погоджує їх з перестрахувальником, після чого останній повторно направляє перестраховику ковер-нот із внесеними змінами (доповненнями). Перестраховик підписує відкоригований ковер-нот і направляє його перестрахувальнику.

Якщо впродовж терміну, встановленого умовами договору про співробітництво у галузі факультативного перестрахування, сторони не змогли врегулювати розбіжності з перестрахування конкретного ризику, ковер-нот вважається непідписаним, а перестрахування - таким, що не відбулося.

У випадку завдання збитків за перестрахованим ризиком перестрахувальник упродовж зазначеного в договорі про співробітництво у галузі факультативного перестрахування терміну з моменту виплати страхового відшкодування страхувальнику зобов'язаний направити перестраховику лист (рахунок) про виплату його частки страхового відшкодування і комплект документів, який містить:

    - копію страхового акта або іншого документа, що фіксує страхову подію за правилами перестрахувальника; - копії всіх документів, на підставі яких складався страховий акт (згідно з оригінальним договором страхування), зокрема, копії офіційних висновків компетентних органів про подію, що відбулася, і причини її настання; - калькуляцію збитків; - копію документа, що підтверджує виплату перестрахувальником страхового відшкодування страхувальнику; - розрахунок частки перестраховика, що підлягає виплаті.

Перестраховик після одержання заяви на відшкодування збитків має право вимагати в перестрахувальника додаткову інформацію і документи про подію, що відбулася, а також про розміри збитків, після чого приймає рішення про виплату або відмову у виплаті, повідомивши про причини відмови перестрахувальника в терміни, зазначені раніше в договорі про співробітництво у галузі факультативного перестрахування.

Очевидно, що термін на оформлення факультативного перестрахування є досить тривалим, тому при збільшенні обсягу страхових операцій виникає потреба в прискоренні механізмів передачі ризиків, що і спричинило розвиток облігаторного перестрахування.

Переваги факультативного методу перестрахування:

    * у можливості вибору для компанії-цедента якомога сприятливіших умов перестрахування (розміщення ризику в кількох перестрахувальник компаніях, вибір найкращих пропозицій); * у використанні цедентом перестрахування в тих випадках, коли відповідальність справді може зашкодити фінансовій стійкості страховика або коли він має розширити свою діяльність у сфері несприятливих для нього страхувань.

При розгляді факультативного перестрахування необхідно звернути увагу на недоліки цього методу:

    1) без згоди перестраховика перестрахувальник не може змінити умови страхування; 2) великі витрати з оформлення факультативного перестрахування, особливо в разі неодноразової факультативної пропозиції; 3) тривалість оформлення факультативного перестрахування впливає на можливість укладання договору або навіть відмови від нього; 4) вивчення кожного ризику і часте проведення перестрахувань дає певну інформацію конкурентам про андеррайтерську політику компанії-цедента; 5) неможливість автоматичного поновлення факультативного покриття.

АСК "ІНГО Україна" має партнерські зв'язки з багатьма закордонними перестраховиками, проте, в основному працює з такими: Munich Re, Інгосстрах, SOVAG AG, AXA Corporate Solutions, Swiss Re, Pertner Re.

Похожие статьи




Вивчення досвіду страхової організації щодо здійснення перестраховувальних операцій - Технологія розробки управлінських рішень на прикладі страхової компанії

Предыдущая | Следующая