Аналіз діяльності підприємства та обгрунтування проекту розвитку, Загальна характеристика підприємства - Наукове обгрунтування розробки бізнес-плану створення нових видів продукції (на прикладі АТЗТ "Сумський фарфоровий завод"

Загальна характеристика підприємства

Акціонерне товариство закритого типу "Сумський фарфоровий завод" - провідне підприємство у своїй галузі.

АТЗТ "Сумський фарфоровий завод"

Форма власності: колективна.

Галузь: Виробництво господарсько-побутового фарфору і фаянсу.

Вид економічної діяльності: Виробництво керамічних виробів для домашнього господарства та керамічних декоративних виробів.

Адреса: м. Суми, вул. Харківська, 111.

Голова правління - директор - Демура Володимир Олексійович.

Будівництво фарфорового заводу в місті Суми було почате в 1963 році, і вже з травня 1965 року завод почав випускати першу продукцію(сервізи, кухлі, сувенірно-подарункові вироби). Перші роки життя, як і перші кроки людини, були важкими. Набиралися досвіду робочі, художники, освоювалася технологія, устаткування. Але вже на перший рік роботи було випущено 770 тис штук виробів. У 1969-1970 роках вироблена реконструкція цеху випалення і сортування виробів, в квітні 1970 року була введена експлуатацію друга тунельна піч для другого политого випалення, виробнича потужність заводу склала 11-12 млн. штук готових виробів в рік. За роки з 1970 по 1990 трудовим колективом заводу проведена велика робота по технічному переозброєнню заводу, вдосконаленню технологічних процесів, освоєнню нових видів продукції. На кінець 1994 року була досягнута потужність 16,1 млн. готових фарфорових виробів в рік. У 1992 році колектив заводу оформив договір оренди державного майна організувавши на базі існуючого підприємства "Сумський орендний фарфоровий завод". У 1994 році після викупу колективом державного майна Сумський орендний фарфоровий завод був реорганізований в Акціонерне товариство закритого типу "Сумський фарфоровий завод". Як і люди, заводи теж можуть хворіти. Так трапилося і з фарфоровими заводами України. В період жорстокої економічної кризи СНД, що осягнув країни, після розпаду СРСР. Сумський фарфоровий завод, хоч і понизив об'єми випуску продукції удвічі, проте зумів зберегти і виробничий капітал, і основу всієї роботи - кадри. З 1996 по 2002 роки завод боровся за своє існування. Не дивлячись на це, з другої половини 2002 року за короткий період Сумський фарфоровий завод відродив в повному об'ємі пережитий випуск продукції, знайшов ринки збуту і підігнав виробництво під потреби споживачів. На сьогодні Сумський фарфоровий завод є брендом вітчизняної фарфорової промисловості. Сумський фарфор широко відомий не тільки на Україні, але і далеко за її межами, зокрема Росії, Грузії, Молдові, Білорусії, Азербайджані. Вироби заводу успішно змагаються за якістю, зовнішньому вигляду з виробами підприємств, історія яких тягнеться на давніший часи.

Теплопостачання підприємства автономне: має власну котельню, газопостачання й електропостачання від центральних джерел (підстанція ТП-5 розташована на території, є два уведення по 1,0 кВА).

Середня заробітна плата становить 1100 грн.

На території заводу знаходиться 5 цехів, де виготовляється продукція.

Розглянемо загальну організаційну структуру підприємства. (Рис.1.1)

організаційна структура підприємства

Рис.1.1 Організаційна структура підприємства

Інформація про органи управління, посадових осіб та засновників

Вiдповiдно до Статуту органами управлiння Товариства є:

    1) Загальнi збори акцiонерiв; 2) Правлiння ( в кiлькостi 6 осiб - Голова (директор) та члени Правлiння, на термiн 3 роки); 3) Наглядова рада (кiлькiсний склад становить 3 осiб, з термiном дiї повноважень три роки); 4) Ревiзор (обирається строком на 3 роки).

Посадовi особи Товариства:

Голова Правлiння - Демура Володимир Олексiйович (паспорт: серiя СМ № 952170, вид. Дарницьким РУ ГУ МВС України в м. Києвi 27.06. 2007р.), стаж керiвної роботи 11 рокiв.

Член Правлiння - Прохода Микола Петрович (паспорт серiя МА

№ 058781, виданий Зарiчним РВ СМУ УМВС України в Сумськiй обл., 20.03.1996 р.), стаж керiвної роботи 40 рокiв;

Член Правлiння - Рокало Анатолiй Павлович ( паспорт: серiя МА

№ 058474, виданий Зарiчним РВ СМУ УМВС України в Сумськiй обл., 15.03.1996 р.), стаж керiвної роботи 16 рокiв;

Член Правлiння - Тертишник Iгор Iванович (паспорт: серiя МА

№ 442016, вид. Лебединським МРВ УМВС України в Сумськiй обл., 18.02.1998р. ), стаж керiвної роботи 5 рокiв.

Член Правлiння - Толбатов Валерiй Миколайович (паспорт: серiя МА

№ 434843, вид. Ковпакiвським РВ СМУ УМВС України в Сумськiй обл., 04.01.1998р. ), стаж керiвної роботи 10 рокiв.

Член Правлiння - Ситник Володимир Гаврилович (паспорт: серiя МА

№ 058476, вид. Зарiчним РВ СМУ УМВС України в Сумськiй обл., 15.03.1996р.), стаж керiвної роботи 8 рокiв.

Наглядова рада:

Голова наглядової ради - Щербань Володимир Петрович (паспорт ВА 000001, виданий Київським РВ УМВС України в Донецькiй областi ДНУ МУ РВДМУ вiд 01.08.1995р. ).

Член наглядової ради - Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю <Капiтал Сервiс> (код ЄДРПОУ 32828110) адреса: 03150, м. Київ, вул. Лабораторна, 11. Член наглядової ради - Компанiю <Таншир Лiмiтед> (Реєстровий номер 170721) адреса: вул. Кеннедi, 8, 1-ий поверх, оф. 101, II. I. 1087, Нiкосiя, Кiпр.

Ревiзор - Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю <Фенiкс Брок> (код ЄДРПОУ 34238926) адреса: м. Київ, вул. Кропивницького, 6, оф. 2.

Посадовi особи Товариства винагороди не отримували, непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не мають. Засновниками Товариства є акцiонери АТЗТ "Сумський фарфоровий завод" згiдно з реєстром акцiонерiв.

Інформація про цінні папери емітента: Свiдоцтво про реєстрацiю випуску цiнних паперiв № 211/18/1/99 вiд 24.05.1999 року видане Сумським Територiальним управлiнням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку. Кiлькiсть: 2231203 штук. Номiнальна вартiсть: 1,00 грн. Загальна сума емiсiї: 2231203 грн. Тип: простi iменнi акцiї. Форма випуску: документарна. Акцiї в лiстингу не знаходяться, на зовнiшньому ринку не обертаються. Розглянемо інформацію щодо власників акцій підприємтсва в таблиці 2.1

Таблиця 2.1Інформація про власників 10 та більше відсотків акцій.

Дата внесення запису

Власник (найменування), статус, код за ЄДРПОУ,

Країна, адреса

Кількість акцій, шт

Від загальної кількості акцій, %

За даними реєстратора - Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстью "Суми-Реєстр-Консалтинг" (Код за ЄДРПОУ: 23996048)

19.06.2007

АКIБ "УкрСиббанк" м. Харкiв; номінальні утримувачі іменних цінних паперів - зберігачі; 09807750 ; Україна 61050, м. Харкiв, пр. Московський 60

868430

38.922

За даними реєстратора - ТОВ "Нова реєстрацiйна компанiя"(Код за ЄДРПОУ: 34576857)

15.02.2008

Акцiонерний комерцiйний iновацiйний банк "УкрСиббанк"; номінальні утримувачі іменних цінних паперів - зберігачі; 09807750; Україна

61050, м. Харкiв, пр-т Московський, 60

868430

38.922

15.02.2008

Вiдкрите акцiонерне товриство "Мiжрегiональний фондовий союз"; номінальні утримувачі іменних цінних паперів - депозитарії; 24917996; Україна

01032, м. Київ, вул. Вєтрова, 7 Б

1071000

48.001

За даними зберігача - Акціонерний комерційний банк "Персональний комп'ютер" (Перкомбанк); (Код за ЄДРПОУ: 14349442)

29.05.2008

"ТАНШIР ЛIМIТЕД" (TANSHIRE LIMITED); Юридичні особи нерезиденти

-

Кіпр

Нiкосiя, проспект Кенедi,8, 1-й поверх, оф. 101

535500

24.0005

29.05.2008

Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Фенiкс Брок"; Юридичні особи резиденти (за винятком державних органів та нижченаведених категорій юридичних осіб); 34238926; Україна,

КИЇВ, вул. Кропивницького, 6, кв. 2

328405

14.7187

За даними зберігача - Акціонерний комерційний іноваційний банк "УкрСиббанк"(Код за ЄДРПОУ: 09807750)

29.01.2008

Фізичні особи резиденти Україна

868422

38.9217

В таблиці надається інформація з різних джерел, яка дає нам змогу проаналізувати власників 10 та більше відсотків акцій.

Визначимо склад та структуру товарної продукції підприємства. Дані взяті по найбільш економічно стабільним рокам.

Таблиця 2.2 Динаміка чисельності працівників і ефективності їх використання

Показники

Роки

Відхилення 2008р. в% До 2004р.

2004

2005

2006

2007

2008

Середньорічна чисельність працівників, чол.

850

900

1200

1250

1024

120,5

Відпрацьовано 1-им працівником в середньому по підприємству, днів

247

242

245

247

240

97,1

Коефіцієнт використання річного фонду робочого часу

0,90

0,88

0,89

0,90

0,87

96,6

Вироблено товарної продукції на 1-го середьорічного працівника, грн

1947,9

2769,8

2445,9

2921,0

891,4

45,8

Аналізуючи дані таблиці можна зробити висновок, що у період з 2004 р. по 2008 р. середня кількість працюючих на підприємстві зросла на 20,5% або на 174 чоловіка. Спостерігається спад кількості годин відпрацьованих 1-им працівником в середньому по підприємству. Такий спад активності робочого потенціалу можна пов'язати з загальними проблемами, які спіткали підприємство під час досліджуваного періоду. У період з 2004 р. по 2007 р. показник товарної продукції на 1-го середньорічного працівника стабільно збільшувався і досяг 2921,0 грн., це на 973,1 грн. більше ніж в базисному році. Лише в 2008 році ситуація значно погіршилась. На 226 чоловік зменшилась середньорічна кількість працюючих у порівнянні з 2007 р. Майже в 2 рази зменшилось виробництво товарної продукції на 1-го середньорічного працівника. Цей показник зменшився на 1051,5 грн. у порівнянні з 2004 роком. Дачний спад у 2008 році пов'язаний з не стабільним економічним станом в країні в наслідок світової економічної кризи.

Аналіз показників ефективності виробництва основних виробничих фондів, основними з яких є фондовіддача та фондомісткість можна зробити на основі наданої таблиці.

Таблиця 2.3 Оснащеність фондами та ефективність їх використання

Показники

Роки

Відхилення 2008р. в %

до 2004р.

2004

2005

2006

2007

2008

Фондовіддача, тис. грн

8,6

11,8

13,5

15,8

12,3

143,0

Фондомісткість, тис. грн

0,12

0,08

0,07

0,06

0,08

66,6

Фондоозброєність, тис. грн

2,74

3,52

3,17

2,88

1,14

41,6

Вироблено ТП на 1 середньорічного працівника, грн

1947,9

2769,8

2445,9

2921,0

891,4

45,8

Аналізуючи дані розрахунки, можна сказати, що спостерігається збільшення показника фондовіддачі на 43%. Проте показник фондомісткості знизився у 2008 році на 34,4%.

Спостерігається зменшення показника фондоозброєності на 59,4%. Основними причинами є зменшення вартості основних виробничих фондів. Якщо аналізувати показник виробленої товарної продукції на одного середньорічного працівника, то можна констатувати його зменшення у 2008 році на 54,2 % у порівнянні з базисним.

Як відомо, кожне підприємство намагається збільшити випуск продукції при одночасному зменшенні витрат на її одиницю, тому на основі таблиці 2.4 розглянемо, як ефективно працює дане підприємство.

Таблиця 2.4 Динаміка основних економічних показників підприємницької діяльності

Показники

Роки

Відхилення

2004

2005

2006

2007

2008

+,-

%

Товарна продукція, тис. грн

16557,5

24928,3

29350,2

36512,3

9128,1

-7429,4

55,1

- на 1 середн. прац. тис. грн

23,7

40,7

44,0

48,4

14,0

-9,7

59,0

Валовий прибуток, тис. грн

2520,9

3306,2

4190,5

5056,6

1264,2

-1256,7

50,1

- на 1 середн. прац. тис. грн

3,6

5,4

6,3

6,7

1,9

-1,7

52,7

Чистий прибуток, тис. грн

457,5

-82,3

444,5

405,2

101,4

-356,1

22,1

- на 1 середн. прац. тис. грн

0,65

-0,13

0,67

0,54

0,16

-0,49

24,6

Рівень сукупної рентабельності, збитковості, %

3,6

-0,4

1,9

1,4

1,4

-5,2

Х

Аналізуючи динаміку основних економічних показників діяльності підприємства, необхідно відмітити, що товарна продукція на 1 середньорічного працівника зменшилась за рахунок зменшення величини товарної продукції на 41% або 9,7 тис. грн., не дивлячись на зменшення чисельності працівників. Також характерне зменшення валового прибутку на одного середньорічного працівника (22,1%). Присутня тенденція зменшення товарної продукції на 54,9% за рахунок невеликого обсягу реалізованої продукції за 2008 рік.

Чистий прибуток у 2008 році був меншим на 346,1 тис. грн. У 2005 році підприємство опинилося у збитку, проте за один рік змогло вийти зі стану збитковості, та у 2006 році збільшити свій прибуток на 526,8 тис. грн. Однак у 2007 році порівняно із 2006 роком прибуток зменшився, і складав 405,2 тис. грн однією із причин стало висока собівартість продукції.

Щодо рівня сукупної рентабельності у звітному році, то відповідно і він зменшився у відповідності до базового року(-5,2%).

Розглянемо показники діяльності фінансових результатів підприємства за увесь досліджуваний період у таблиці 2.5.

Таблиця 2.5 Показники фінансових результатів за 2004-2008 р. р.

Стаття

Код рядка

Роки

Відхилення

2004

2005

2006

2007

2008

%

(+/-)

Доход /виручка/ від реалізації продукції / робіт і послуг/

10

16558

24928

29350

36512,3

9128,1

55,1

-7429,4

Податок на додану вартість

15

1592,9

2068

1934

2226,5

556,6

34,9

-1036,3

Чистий доход /виручка/ від реалізації /Т. Р.П./

35

14965

22861

27416

34285,8

8571,5

57,3

-6393,1

Собівартість реалізованої продукції /Т. Р.П./

40

12444

19554

23226

29229,2

7307,3

58,7

-5136,4

Валовий: прибуток

50

2520,9

3306

4191

5056,6

1264,2

50,1

-1256,7

Збиток

55

-

-

-

-

-

-

Фінансові результати від операційної діяльності:

Прибуток

100

542,1

95,5

659,1

727,8

182,1

33,6

-360

Збиток

105

-

-

-

-

-

-

-

Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: прибуток

170

524,9

75,6

643,7

718

179,6

34,2

Збиток

175

-

-

-

-

-

-

-

Податок на прибуток від звичайної діяльності

180

67,4

157,9

199,2

312.8

78,2

116,0

10,8

Чистий: прибуток

220

457,5

-

444,5

405,2

101,4

22,2

-356,1

Збиток

225

-

82,3

-

-

-

-

-

Аналіз даних таблиці свідчить про суттєве погіршення економічної ситуації на підприємстві. Більше ніж в половину скоротилась виручка від реалізації і становить 9128,1 тис. грн. Це пов'язано з значним скороченням рівня випуску продукції в наслідок різних, як виробничих та і економічних ризиків. В наслідок цього постраждав і показник чистого прибутку та скоротився на 22,2 % або на 356,1 тис. грн. 2005 рік для підприємства є збитковим, і у 2005 році збиток дорівнював 82,3 тис. грн. Валовий прибуток з 2004 по 2008 р. р. зменшився на 50,1% або 1264,2 тис. грн., рівно у половину ніж у 2004 році.

Розрахуємо рівень рентабельності в цілому по підприємству за 2004-2008 р. р. в таблиці 2.6

Таблиця 2.6 Рівень рентабельності на АТЗТ "Сумський фарфоровий завод" за 2004-2008 р. р.

Роки

Прибуток(+), збиток(-), тис. грн.

Повна собівартість реаліз. продукції тис. грн.

Рівень рентабельності,%

2004

14964,6

12443,7

1,2

2005

22860,5

19554,3

1,2

2006

27416,4

23225,9

1,2

2007

34285,8

29229,2

1,2

2008

8571,5

7307,3

1,2

З даних таблиці ми спостерігаємо стабільний рівень рентабельності в 1,2% за увесь досліджуваний період.

2.2 Аналіз асортименту і структури випущеної продукції

Формування асортиментної програми здійснюється з урахуванням необхідних ресурсів:

    - рівня техніки та технології виробництва, можливостей створення нового виробництва в оптимальні терміни, наявності патентів; - очікуваної рентабельності виробництва та термінів окупності інвестицій; - наявності управлінських кадрів та кваліфікаційного персоналу на всіх ланках виробничого циклу; - наявності стійких зв'язків із постачальниками; ступеня ризику, пов'язаного із сезонністю попиту.

Асортиментна програма спрямована на оптимізацію використання технологічних знань та досвіду, оптимізацію фінансових ресурсів з точки зору рентабельності товарів, які випускають.

Розглянемо склад та структуру товарної продукції підприємства у таблиці 2.7

Таблиця 2.7 Склад та структура товарної продукції за 2005-2007 р. р.

Види продукції

Роки

В середньому за 3 років

2005

2006

2007

Тис. грн.

Пит вага%

Тис. грн.

Пит вага%

Тис. грн.

Пит вага%

Тис. грн.

Пит вага,%

Кружки

12713,4

51

15849,1

54

19351,5

53

15971,3

52,7

Тарілки

2492,8

10

2935,0

10

4381,5

12

3269,8

10,8

Чашки

2742,1

11

4402,5

15

4746,6

13

3963,7

13,1

Чайні, кавові сервізи

6232,1

25

5576,5

19

7302,5

20

6370,4

21,0

Сувенірна продукція

747,8

3

587,0

2

730,2

2

688,3

2,3

Всього

24928,3

100

29350,2

100

36512,3

100

30263,6

100

Аналіз даних таблиці свідчить про те, що за досліджуваний період вартість товарної продукції зросла на 21, 4%, тобто на 5335,3 тис. грн. у порівнянні з 2005 роком. В загальному асортименті продукції найбільшу питому вагу мають кружки ( в середньому за 3 роки 52,7 % або 15971,3 тис. грн. ). Якщо порівнювати з базисним роком у 2007 році на 5 % зменшилась питома вага чайних та кавових сервізів та на 1% сувенірної продукції.

Важливе значення в процесі виробництва відіграють трудові ресурси, тому з'ясуємо, як саме забезпечене дане підприємство цими ресурсами і як ефективно вони використовуються.

Розглянемо аналіз обсягів продажу продукції у таблиці 2.8

Таблиця 2.8 Динаміка обсягів реалізації продукції, тис. штук

Види товарної продукції

Роки

Відхилення

2008р. в% До 2004р.

2004

2005

2006

2007

2008

Кружки

10710

11880

11130

11880

10176

95,0

Тарілки

2100

2200

2520

2200

2304

109,7

Чашки

2310

3300

2730

3300

2496

108,1

Чайні, кавові сервізи

5250

4180

4200

4180

3840

73,1

Сувенірна продукція

630

440

420

440

384

60,9

Всього

21000

22000

21000

20000

19200

91,4

Аналізуючи дані таблиці потрібно відмітити низку негативних аспектів. В порівнянні з 2004 роком на 5 % знизився обсяг реалізації кружок, на 26,9 % чайних та кавових сервізів, на 39,1 % - сувенірна продукція. Загальні негативні явища пов'язані з економічним не стабільним становищем в країні у 2008 році. Якщо відзначати позитивні моменті в динаміці, то можна відмітити збільшення обсягів реалізації тарілок на 9,7 % та чашок - на 8,1 % за увесь досліджуваний період.

Розрахуємо аналіз ритмічності на прикладі АТЗТ "Сумський фарфоровий завод" заліковим методом та методом на основі середньоквадратичного відхилення і коефіцієнту варіації за 2007 рік.

Таблиця 2.9 Аналіз ритмічності за 2007 рік заліковим методом

Квартал

Випуск

% виконання плану

Сума, що зараховується

Відхилення, +/- тис. грн

Коефіціент

Ритмічності,%

План

Факт

Тис. грн.

% до суми

Тис. грн.

% до суми

І

7612,6

25

7207,3

24,66

94,6

7207,3

-405,7

ІІ

7712,4

25,32

7307,3

25

94,7

7307,3

-404,7

ІІІ

7688,0

25,25

7407,3

25,34

96,4

7407,3

-280,7

IV

7437,2

24,43

7307,3

25

98,3

7307,3

-129,9

За рік

30450,2

100

29229,2

100

96

29229,2

-1221

95,9

Аналіз таблиці показує, що коефіцієнт ритмічності за 2007 дорівнює 95,9 % Це означає, що 95,9% продукції випущено згідно з графіком. Виконання плану достигло 96%, найбільший показник по виконанню був в IV кварталі - 98,3%. Загальне відхилення від плану за рік становить -1221 тис. грн.., це лише 4 % від загальної суми, що дозволяє зробити висновок про налагоджену роботу підприємства.

Таблиця 2.10 Аналіз ритмічності за 2007 рік на основі середньоквадратичного відхилення і коефіцієнту варіації.

Квартали

План

Факт

Відхилення

Квадратичне відхилення (Дх2)

І

7612,6

7207,3

-405,7

164592,49

ІІ

7712,4

7307,3

-404,7

163782,09

ІІІ

7688,0

7407,3

-280,7

78792,49

IV

7437,2

7307,3

-129,9

16874,01

Разом

30450,2

29229,2

-1221

424041,08

Кр = 1 - V

V - коефіцієнт варіації;

G - середньоквадратичне відхилення;

- середньоарифметичне значення показника.

V =

G = = 325,59

V = = 0,045

Кр = 1 - V = 1 - 0,045 = 0,955 (95,6%)

Даний метод дозволяє більш точно визначити коефіцієнт ритмічності. В даному випадку він = 95,6 %, що також гарантує випуск продукції за графіком.

Похожие статьи




Аналіз діяльності підприємства та обгрунтування проекту розвитку, Загальна характеристика підприємства - Наукове обгрунтування розробки бізнес-плану створення нових видів продукції (на прикладі АТЗТ "Сумський фарфоровий завод"

Предыдущая | Следующая