Стратегічне фінансове планування на ДП "По механізації", Загальна характеристика підприємства - Стратегічне фінансове планування на підприємстві

Загальна характеристика підприємства

Дочірнє підприємство по механізаціям являється приватною власністю. Підприємство розташовано в м. Києві, вул.. Оранжерейна, 3, власником Дочірнього підприємства по механізаціям є Товариство з обмеженою відповідальністю "Будівельна компанія "Київрембуд""

Підприємству 9 років спеціалізується на наданні транспортних послуг та здійснює міжнародні перевезення вантажів автомобільним транспортом, оренда обладнання.

На території підприємства працює заправна станція автомобільного палива і зрідженого газу.

Також на території підприємства знаходяться складські приміщення (митно-ліцензійні і матеріальні склади). Є відкритий митний майданчик, який використовується, як зона митного контролю для прибувши на розвантаження автомобілів.

Дочірнє підприємство "по механізація" надає експедиторські послуги по доставці малих партій вантажів з України в Європейські держави і в зворотному направленні.

На підприємстві працюють станція технічного обслуговування і ремонту вантажних автомобілів ;станція техобслуговування, а також технічна станція по продажу, ремонту, сервісного і гарантійного обслуговування автомобілів. Надає місце для стоянки автомобілів.

Дочірнє підприємство "по механізація" зареєстроване Шевченківською районною державною адміністрацією.

Предмет діяльності підприємства:

В галузі будівництва:

    - будівництво, реконструкція, реставрація, експлуатація та капітальний ремонт об'єктів житлового та нежитлового призначення і службових офісних приміщень, надання їх в оренду; - проектування та розробка проектно - кошторисної документації, здійснення ремонтно - будівельних робіт; - проектування, будівництво, реконструкція, реставрація, ремонт, а також наступна експлуатація об'єктів промислового, агропромислового, громадського, культурно - побутового та інших призначень та інше.

У галузі торгівлі та виробництва:

    - Промисловість пластмасових виробів, скловолокнистих матеріалів; - оптово - роздрібна торгівля; - виробництво полімерної транспортної тари; - надання торгово - посередницьких та комерційних послуг та інше.

В галузі сільського господарства:

    - виробництво, зберігання, переробка та реалізація різноманітної сільськогосподарської продукції; - виготовлення, заготівля, переробка та реалізація сільськогосподарської продукції; - виробництво, зберігання, поставки мінеральних органічних добрив, засобів захисту рослин, будівельних матеріалів.

В галузі транспорту та зв'язку:

    - організація авто підприємств, створення станцій технічного обслуговування автомобілів та транспортних засобів, в тому числі створення та експлуатація АЗС, та експертиза транспортних засобів; - здійснення внутрішніх та міжнародних перевезень вантажів та пасажирів автомобільним транспортом; - надання транспортно - експедиційних послуг в межах України, країн СНД та Балтії, а також всіх країн світу всіма видами транспорту.

Показники ліквідності та платоспроможності. Аналіз ліквідності підприємства грунтується на зіставленні відображених у балансі поточних платіжних зобов'язань підприємства та поточних активів. У теорії і практиці можна зустріти значну кількість показників ліквідності (алгоритми розрахунку найпоширеніших з них наведено в табл. 2.1). [14]

Таблиця 2.1 Показники ліквідності та платоспроможності підприємства

Назва показника

Формула розрахунку

Рекомендоване значення

1. Коефіцієнт абсолютної ліквідності (ліквідність першого ступеня) = Absolute Liquidity (Cash) Ratio

20 % (0,2)і більше

2. Проміжний коефіцієнт покриття (ліквідність другого ступеня) = Net Quick Ratio, Acid Test

100 %і більше

3. Показник покриття (ліквідність третього ступеня) = Current Ratio

Близько 150 %

4. Коефіцієнт покриття необоротних активів довгостроковим капіталом

Більше 1

5. Робочий капітал = Working Capital

Поточні активи - Поточні зобов'язання

Більше50 %

Розрахунок ліквідності і платоспроможності підприємства на ДП "Механізації" наведено в таблиці 2.3

Таблиця 2.3

Назва показника

Розрахунок

2005

2006

2007

1. Коефіцієнт абсолютної ліквідності (ліквідність першого ступеня) = Absolute Liquidity (Cash) Ratio

55,1/924,9*100%

=6%

32,2/315,5*100%

=10%

56,3/527,8*100

=10%

2. Проміжний коефіцієнт покриття (ліквідність другого ступеня) = Net Quick Ratio, Acid Test

(1556,2-121,2)

/924,9*100%=165%

(1083,6-125,7)

/315,5*100%=304%

(1197,5-108,2)

/527,8*100%=206%

3. Показник покриття (ліквідність третього ступеня) = Current Ratio

1556,2/924,*100%

=168%

1083,6/315,5*100%

=343%

1197,5/527,8*100%

=227%

4. Коефіцієнт покриття необоротних активів довгостроковим капіталом

(1586,7+186)/1139,8

=1,56

(1535,2+486)/1253,9

=1,6

(1329,5+486)/1147,6

=1,6

5. Робочий капітал = Working Capital

1556,2-924,9=631,3

Тис. грн..

1083,6-315,5=768,1

Тис. грн..

1197,5-527,8=669,7

Тис. грн..

Дані таблиці 2.3 свідчать про те, що:

    1. Коефіцієнт абсолютної ліквідності, характеризує платоспроможність підприємства на дату складання балансу і показує, яку частину короткострокових зобов'язань воно має можливість погасити негайно. У 2005 році 6% короткострокових зобов'язань підприємство має можливість погасити негайно, а в 2006 р. і 2007р. - 10%. На це вплинуло, те що поточні зобов'язання зменшуються в 2006 р. і 2007 р., якщо порівнювати з 2005 роком, а грошові кошти та їх еквіваленти в 2006 році зменшились на 42%, а в 2007 році зросли на 2%, якщо порівнювати з 2005 роком. 2. Проміжний коефіцієнт покриття характеризує очікувану платоспроможність підприємства в короткостроковому періоді, тобто періоді, що дорівнює середній тривалості одного обороту дебіторської заборгованості за умови її своєчасного погашення. Він повинен становити більше 100%. Отже, очікувана платоспроможність підприємства в короткостроковому періоді у 2005 році - 165%, у 2006 р. - 304%, у 2007 р. - 206%. На це вплинуло, те що оборотні активи в 2006р і в 2007 р. зменшувалися порівняно з 2005 роком. Виробничі запаси в 2006 році збільшились на 4%, а в 2007 році зменшилися на 11 %, порівнюючи з 2005 роком. Поточні зобов'язання зменшуються в 2006 р. і 2007 р. 3. Показник покриття характеризує платоспроможність підприємства у середньостроковому періоді і повинен становити близько 150%. В 2005 році платоспроможність підприємства у середньостроковому періоді склав 168%, що відповідає нормативному значенні, але в 2006 р., 2007 р. бачимо суттєві відхилення від нормативного значення. Про це свідчить, те що поточні активи (оборотні активи) в 2006р і в 2007 р. зменшувалися порівняно з 2005 роком і поточні зобов'язання зменшуються в 2006 р. і 2007 р., порівняно з 2005 роком. Це і призвело до того, що підприємство не виконує золотого правила фінансування. 4. Коефіцієнт покриття необоротних активів довгостроковим капіталом показує рівень дотримання фінансової рівноваги підприємства у коротко і довгостроковому періоді. Нормальним є ситуація, коли значення коефіцієнта знаходиться в межах 1,2 - 1,6. На нашому підприємстві цей коефіцієнт лежить в цих межах і підприємство можна вважати потенційно платоспроможним. Про це свідчить, те що власний капітал не змінюється за 3 роки, довгострокові зобов'язання в 2006 р. і в 2007 р. також є незмінними, тільки необоротні активи мають тенденцію до незначних збільшень. 5. Робочий капітал показує частину оборотних активів, що фінансуються за рахунок власного капіталу і довгострокових зобов'язань. Якщо порівнювати 2006 р., 2007 р. з 2005 роком, то частка робочого капіталу, що фінансуються за рахунок власного капіталу і довгострокових зобов'язань збільшується. Так як, поточні активи (оборотні активи) в 2006р і в 2007 р. зменшувалися порівняно з 2005 роком і поточні зобов'язання також зменшуються в 2006 р. і 2007 р., порівняно з 2005 роком.

Похожие статьи




Стратегічне фінансове планування на ДП "По механізації", Загальна характеристика підприємства - Стратегічне фінансове планування на підприємстві

Предыдущая | Следующая