Стратегічне фінансове планування на ДП "По механізації", Загальна характеристика підприємства - Стратегічне фінансове планування на підприємстві
Загальна характеристика підприємства
Дочірнє підприємство по механізаціям являється приватною власністю. Підприємство розташовано в м. Києві, вул.. Оранжерейна, 3, власником Дочірнього підприємства по механізаціям є Товариство з обмеженою відповідальністю "Будівельна компанія "Київрембуд""
Підприємству 9 років спеціалізується на наданні транспортних послуг та здійснює міжнародні перевезення вантажів автомобільним транспортом, оренда обладнання.
На території підприємства працює заправна станція автомобільного палива і зрідженого газу.
Також на території підприємства знаходяться складські приміщення (митно-ліцензійні і матеріальні склади). Є відкритий митний майданчик, який використовується, як зона митного контролю для прибувши на розвантаження автомобілів.
Дочірнє підприємство "по механізація" надає експедиторські послуги по доставці малих партій вантажів з України в Європейські держави і в зворотному направленні.
На підприємстві працюють станція технічного обслуговування і ремонту вантажних автомобілів ;станція техобслуговування, а також технічна станція по продажу, ремонту, сервісного і гарантійного обслуговування автомобілів. Надає місце для стоянки автомобілів.
Дочірнє підприємство "по механізація" зареєстроване Шевченківською районною державною адміністрацією.
Предмет діяльності підприємства:
В галузі будівництва:
- - будівництво, реконструкція, реставрація, експлуатація та капітальний ремонт об'єктів житлового та нежитлового призначення і службових офісних приміщень, надання їх в оренду; - проектування та розробка проектно - кошторисної документації, здійснення ремонтно - будівельних робіт; - проектування, будівництво, реконструкція, реставрація, ремонт, а також наступна експлуатація об'єктів промислового, агропромислового, громадського, культурно - побутового та інших призначень та інше.
У галузі торгівлі та виробництва:
- - Промисловість пластмасових виробів, скловолокнистих матеріалів; - оптово - роздрібна торгівля; - виробництво полімерної транспортної тари; - надання торгово - посередницьких та комерційних послуг та інше.
В галузі сільського господарства:
- - виробництво, зберігання, переробка та реалізація різноманітної сільськогосподарської продукції; - виготовлення, заготівля, переробка та реалізація сільськогосподарської продукції; - виробництво, зберігання, поставки мінеральних органічних добрив, засобів захисту рослин, будівельних матеріалів.
В галузі транспорту та зв'язку:
- - організація авто підприємств, створення станцій технічного обслуговування автомобілів та транспортних засобів, в тому числі створення та експлуатація АЗС, та експертиза транспортних засобів; - здійснення внутрішніх та міжнародних перевезень вантажів та пасажирів автомобільним транспортом; - надання транспортно - експедиційних послуг в межах України, країн СНД та Балтії, а також всіх країн світу всіма видами транспорту.
Показники ліквідності та платоспроможності. Аналіз ліквідності підприємства грунтується на зіставленні відображених у балансі поточних платіжних зобов'язань підприємства та поточних активів. У теорії і практиці можна зустріти значну кількість показників ліквідності (алгоритми розрахунку найпоширеніших з них наведено в табл. 2.1). [14]
Таблиця 2.1 Показники ліквідності та платоспроможності підприємства
Назва показника |
Формула розрахунку |
Рекомендоване значення |
1. Коефіцієнт абсолютної ліквідності (ліквідність першого ступеня) = Absolute Liquidity (Cash) Ratio |
20 % (0,2)і більше | |
2. Проміжний коефіцієнт покриття (ліквідність другого ступеня) = Net Quick Ratio, Acid Test |
100 %і більше | |
3. Показник покриття (ліквідність третього ступеня) = Current Ratio |
Близько 150 % | |
4. Коефіцієнт покриття необоротних активів довгостроковим капіталом |
Більше 1 | |
5. Робочий капітал = Working Capital |
Поточні активи - Поточні зобов'язання |
Більше50 % |
Розрахунок ліквідності і платоспроможності підприємства на ДП "Механізації" наведено в таблиці 2.3
Таблиця 2.3
Назва показника |
Розрахунок | ||
2005 |
2006 |
2007 | |
1. Коефіцієнт абсолютної ліквідності (ліквідність першого ступеня) = Absolute Liquidity (Cash) Ratio |
55,1/924,9*100% =6% |
32,2/315,5*100% =10% |
56,3/527,8*100 =10% |
2. Проміжний коефіцієнт покриття (ліквідність другого ступеня) = Net Quick Ratio, Acid Test |
(1556,2-121,2) /924,9*100%=165% |
(1083,6-125,7) /315,5*100%=304% |
(1197,5-108,2) /527,8*100%=206% |
3. Показник покриття (ліквідність третього ступеня) = Current Ratio |
1556,2/924,*100% =168% |
1083,6/315,5*100% =343% |
1197,5/527,8*100% =227% |
4. Коефіцієнт покриття необоротних активів довгостроковим капіталом |
(1586,7+186)/1139,8 =1,56 |
(1535,2+486)/1253,9 =1,6 |
(1329,5+486)/1147,6 =1,6 |
5. Робочий капітал = Working Capital |
1556,2-924,9=631,3 Тис. грн.. |
1083,6-315,5=768,1 Тис. грн.. |
1197,5-527,8=669,7 Тис. грн.. |
Дані таблиці 2.3 свідчать про те, що:
- 1. Коефіцієнт абсолютної ліквідності, характеризує платоспроможність підприємства на дату складання балансу і показує, яку частину короткострокових зобов'язань воно має можливість погасити негайно. У 2005 році 6% короткострокових зобов'язань підприємство має можливість погасити негайно, а в 2006 р. і 2007р. - 10%. На це вплинуло, те що поточні зобов'язання зменшуються в 2006 р. і 2007 р., якщо порівнювати з 2005 роком, а грошові кошти та їх еквіваленти в 2006 році зменшились на 42%, а в 2007 році зросли на 2%, якщо порівнювати з 2005 роком. 2. Проміжний коефіцієнт покриття характеризує очікувану платоспроможність підприємства в короткостроковому періоді, тобто періоді, що дорівнює середній тривалості одного обороту дебіторської заборгованості за умови її своєчасного погашення. Він повинен становити більше 100%. Отже, очікувана платоспроможність підприємства в короткостроковому періоді у 2005 році - 165%, у 2006 р. - 304%, у 2007 р. - 206%. На це вплинуло, те що оборотні активи в 2006р і в 2007 р. зменшувалися порівняно з 2005 роком. Виробничі запаси в 2006 році збільшились на 4%, а в 2007 році зменшилися на 11 %, порівнюючи з 2005 роком. Поточні зобов'язання зменшуються в 2006 р. і 2007 р. 3. Показник покриття характеризує платоспроможність підприємства у середньостроковому періоді і повинен становити близько 150%. В 2005 році платоспроможність підприємства у середньостроковому періоді склав 168%, що відповідає нормативному значенні, але в 2006 р., 2007 р. бачимо суттєві відхилення від нормативного значення. Про це свідчить, те що поточні активи (оборотні активи) в 2006р і в 2007 р. зменшувалися порівняно з 2005 роком і поточні зобов'язання зменшуються в 2006 р. і 2007 р., порівняно з 2005 роком. Це і призвело до того, що підприємство не виконує золотого правила фінансування. 4. Коефіцієнт покриття необоротних активів довгостроковим капіталом показує рівень дотримання фінансової рівноваги підприємства у коротко і довгостроковому періоді. Нормальним є ситуація, коли значення коефіцієнта знаходиться в межах 1,2 - 1,6. На нашому підприємстві цей коефіцієнт лежить в цих межах і підприємство можна вважати потенційно платоспроможним. Про це свідчить, те що власний капітал не змінюється за 3 роки, довгострокові зобов'язання в 2006 р. і в 2007 р. також є незмінними, тільки необоротні активи мають тенденцію до незначних збільшень. 5. Робочий капітал показує частину оборотних активів, що фінансуються за рахунок власного капіталу і довгострокових зобов'язань. Якщо порівнювати 2006 р., 2007 р. з 2005 роком, то частка робочого капіталу, що фінансуються за рахунок власного капіталу і довгострокових зобов'язань збільшується. Так як, поточні активи (оборотні активи) в 2006р і в 2007 р. зменшувалися порівняно з 2005 роком і поточні зобов'язання також зменшуються в 2006 р. і 2007 р., порівняно з 2005 роком.
Похожие статьи
-
Після визначення місії та цілей, перших двох етапів стратегічного планування, починаються його діагностичні етапи: аналіз інформації про зовнішнє та...
-
Сутність стратегічного планування У теоретичному аспекті фінансове планування розглядається як невід'ємна частина загального планування...
-
У ринковій економіці, коли можлива ліквідація підприємств унаслідок їх банкрутства, одним з найважливіших показників фінансового стану є ліквідність....
-
Оцінка ліквідності і платоспроможності аналізованого підприємства здійснюється за збалансованою схемою: 1) розрахунок показників ліквідності; 2)...
-
Для характеристики ліквідності підприємства, що аналізується, наводимо розрахунки групи активів і пасивів. Аналіз ліквідності балансу Актив На початок На...
-
Процес розробки стратегічних планів - Стратегічне фінансове планування на підприємстві
Методологія стратегічного планування є складним механізмом, який на порядок складніший від звичайного операційного планування. Основою стратегічного...
-
Вступ - Стратегічне фінансове планування на підприємстві
Людина ще з самого дитинства засвоює ази планування. Ми, навіть не усвідомлюючи, постійно плануємо, бо це невід'ємна властивість кожного з нас. Згадайте,...
-
Виробничі ресурси є основою для діяльності підприємства. Оптимальна кількість цих ресурсів є запорукою отримання необхідного прибутку. До виробничих...
-
Загальна характеристика підприємства АТ "МОТОР СІЧ" - підприємство, що забезпечує повний цикл виробництва авіаційної техніки в Україні - від проектування...
-
Згрупуємо активи підприємства за ступенем їх ліквідності та пасиви за ступенем їх погашення зобов'язань. Зробимо оцінку ліквідності балансу. Спершу...
-
Як вже зазначалося вище, головним критерієм для визначення фінансового стану є платоспроможність підприємства. Це здатність підприємства впевнено...
-
Аналіз показників платоспроможності ВАТ "Київського Ювелірного Заводу" Аналізуючи показники платоспроможності ВАТ "Київського ювелірного заводу" можна...
-
Загальна характеристика підприємства - Аналіз фінансово-господарської діяльності ПАТ "Одескабель"
Історія створення та реорганізації підприємства Багато сучасних одеських підприємств починали свою діяльність ще в кінці 21 століття. Тим не менше,...
-
Формування капіталу є основною початковою умовою створення підприємства. Термін "капітал" походить від латинського слова "сарitalis", що у буквальному...
-
Оцінка рівня платоспроможності проводиться по даним балансу на основі характеристики ліквідності оборотних засобів, тобто з врахуванням часу, який...
-
Ключові терміни та поняття: економічні категорії "ліквідність", "платоспроможність", поточні активи, поточні зобов'язання, ліквідність балансу, групи...
-
Стабільність фінансового стану підприємства в умовах ринкової економіки обумовлена значною мірою його діловою активністю, що залежить від шпроти ринків...
-
Ліквідність балансу Залежно від рівня ліквідності активи балансу поділяються на групи (див. таблицю 3.2). Таблиця 3.2 "Групи активів" Актив 2012 2013...
-
Організаційно-економічна характеристика підприємства ПП "Карла Маркса-2" розміщене в центральній частині Путивльського району Сумської області....
-
Товариство з обмеженою відповідальністю "Перший Столичний хлібозавод" у квітні 2012 року був введений в експлуатацію завод в селі Ново-Петрівці,...
-
Перспективи впровадження бюджетування на підприємстві "Світанок" За теперішніх умов оцінка результатів діяльності ТОВ "Світанок" у порівнянні тільки з...
-
Фінансові плани підприємств матеріального виробництва - Фінансове планування
Як вітчизняні економісти, так і зарубіжні трактують фінансовий план підприємства у вузькому і широкому сенсі. Переважна більшість з них визначає...
-
Дуже низька інвестиційна привабливість підприємства на даному етапі не дає можливості розраховувати на залучення додаткових коштів фінансових інвесторів...
-
Характеристика показників рентабельності - Аналіз фінансового стану підприємства
Результативність і економічна доцільність функціонування підприємства оцінюється не тільки абсолютними, але і відносними показниками. Відносними...
-
Висновки - Теоретичні аспекти оцінки фінансового стану підприємства
Фінансовий стан - найважливіша характеристика економічної діяльності підприємства. Він відображає конкурентноспроможність підприємства, його потенціал в...
-
Загальна характеристика ПАТ "Полтавський турбомеханічний завод" Відкрите акціонерне товариство "Полтавський турбомеханічний завод" засноване в 1889 році...
-
Аналіз фінансового стану підприємства слід розпочати з аналізу платоспроможності і ліквідності підприємства. Таблиця 2.4 - Агрегований баланс для аналізу...
-
Фінансове планування -- це процес розробки системи фінансових планів, який полягає у визначенні фінансових цілей, встановленні ступеня відповідності цих...
-
Різнорідні види шкоди і проблеми кількісної оцінки втрат потребує розробки заходів як превентивного так і компенсаційного характеру, і пов'язані з...
-
Аналіз ризику не є самоціллю, його результати використовуються для прийняття економічно ефективних управлінських рішень, у тому числі для вибору найбільш...
-
Вдосконалення управління прибутком підприємства Управління прибутком підприємства можна визначити як сукупність фінансово-правових та...
-
Особливості правового становища підприємств з іноземними інвестиціями визначається статтями 116, 390-400 ГК, Законом України від 19.03.1996 р. "Про режим...
-
Управління прибутком на підприємстві В сучасних умовах українським підприємницьким структурам надано господарську та фінансову самостійність, що призвело...
-
Сучасний рівень розвитку характеризується комп'ютеризацією всіх ланок народного господарства країни. Дійсний обліковий, контрольний, аналітичний процес...
-
Техніко - економічна характеристика підприємства - Капітал підприємства КП "Теплокомуненерго"
Комунальне підприємство Новоград - Волинськтеплокомуненерго міської ради "Новоград - Волинськтеплокомуненерго" - створене на базі цілісного майнового...
-
Техніко-економічна характеристика підприємства Об'єктом дослідження курсової роботи є Акціонерна судноплавна компанія "Укррічфлот". Акціонерна...
-
Обгрунтування планування розміру активів підприємства та джерел їх формування Одним з найвагоміших чинників, що визначають рівень платоспроможності...
-
Сутність та значення бюджетів на підприємстві В сучасній умовах господарювання коли не тільки Україну, але й більшість світу охопила економічна криза,...
-
Техніко-економічна характеристика АТЗТ "Мукачівська лижна фабрика "ТИСА" Мукачівська лижна фабрика створена в 1956 році. В жовтні 1966 року Рішенням...
-
На основі проведених розрахунків та отриманих результатів зведемо таблицю показників фінансового стану аналізованого підприємства Таблиця 3.7 - Зведена...
Стратегічне фінансове планування на ДП "По механізації", Загальна характеристика підприємства - Стратегічне фінансове планування на підприємстві