Запобігання ризиків як метод їх нейтралізації - Характеристика, види та методи управління фінансовими ризиками на підприємстві
Різнорідні види шкоди і проблеми кількісної оцінки втрат потребує розробки заходів як превентивного так і компенсаційного характеру, і пов'язані з мінімізацією додаткових витрат, вибір найкращого варіанту управлінського рішення, моделювання різноманітних причино-наслідкових зв'язків між основними компонентами ризику які виражені в різних формах (матеріальній, трудовій, фінансовій), тобто оптимізації економічних наслідків.
До превентивних відносять заходи, які розроблюють і впроваджують на підприємствах для оптимізації економічні наслідки технічних ризиків за рахунок зменшення частоти ризикових подій і важкості шкоди. Наприклад такі: забезпечення вимог безпеки в проектній документації; використання ефективних систем контролю за технологічними процесами та дотриманням техніки безпеки; дотримання правил експлуатації обладнання; страхування технічних ризиків; створення системи моніторингу технічних ризиків, тощо.
У будь-якій господарській діяльності завжди існує небезпека, яка витікає із специфіки тих чи інших господарських операцій. Небезпека втрати прибутків або непередбачене збільшення витрат є комерційними ризиками. Комерційний ризик означає невпевненість у ймовірному результаті, невизначеність цього результату діяльності. Складовою частиною комерційних ризиків є фінансові ризики. Вони пов'язані з можливістю втрат певних грошових сум або їх недоотриманням.
Управління ризиками підприємства - це система принципів та методів передбачення, запобігання, оцінки та нейтралізації негативного впливу загроз і небезпек на результати фінансово-господарської діяльності підприємства.
Метою управління ризиками є передбачення та недопущення втрати підприємством його ринкової вартості.
Відповідно до цієї основної мети завдання управління ризиками полягають у наступному:
- - визначенні найбільш вразливих та найслабкіших місць фінансово-господарської діяльності підприємства; - систематичній комплексній діагностиці ймовірності настання несприятливих подій; - виборі альтернативних варіантів управлінських рішень для забезпечення оптимального співвідношення між ризиком та дохідністю фінансових операцій; - забезпеченні мінімізації втрат при настанні несприятливих подій.
Алгоритм управління ризиками передбачає:
- - встановлення межі допустимого ризику; - оцінку зовнішніх та внутрішніх факторів впливу на рівень ризику; - ідентифікацію ризиків; - оцінку ризиків; - оцінку ймовірних втрат; - оцінку впливу втрат на фінансову стійкість та платоспроможність; - застосування прийомів зменшення втрат; - прийняття рішення з допустимим рівнем ризику; - вибір методів нейтралізації ризиків; - підтримка належного рівня стійкості підприємства.
Розглядаючи поняття ризику у взаємозв'язку з фінансово-господарською стійкістю підприємства, можна виділити декілька ключових характеристик безпечного функціонування суб'єкта господарювання:
- - захищеність інтересів підприємства від впливу несприятливих факторів, небезпек та загроз на основі високого рівня його конкурентоспроможності; - стійкість до впливу внутрішніх та зовнішніх негативних дій, при якій забезпечується усунення чи нейтралізація загроз задоволенню інтересів підприємства; - стабільність функціонування підприємства на основі активної протидії впливу внутрішніх та зовнішніх загроз; - спроможність підприємства до розширеного самовідтворення; - забезпеченість підприємства достатніми для задоволення його потреб і виконання існуючих зобов'язань фінансовими ресурсами; - якість системної сукупності фінансових технологій, інструментів і послуг, що дозволяє забезпечити ефективне функціонування підприємства.
Формування моделі управління ризиками підприємства, забезпечення її ефективності передбачає обгрунтування провідних завдань та методів нейтралізації ризиків.
Нейтралізація ризиків - це фінансово-математична технологія обгрунтування, прийняття, виконання та контролю виконання управлінських фінансових рішень щодо реалізації превентивних заходів фінансового, організаційного або правового характеру з метою забезпечення зі ставності результативності господарської операції та рівнів операційного і фінансового важелів як складових сукупного ризику підприємства.
Система внутрішнього механізму нейтралізації ризиків підприємства включає:
- - уникнення ризику; - лімітування концентрації ризику; - хеджування; - диверсифікацію; - розподілення; - самострахування; - інші методи.
Загалом виділяють два основних типи стратегій нейтралізації ризиків: активну та пасивну.
Пасивна стратегія нейтралізації ризиків спрямована на здійснення операцій з уникнення ризику. Тобто підприємство абстрагується від здійснення будь-яких заходів, спрямованих на запобігання негативним наслідкам для його фінансово-господарської діяльності, джерелом яких є сукупність ризиків.
Активна стратегія нейтралізації ризиків спрямована на утримання будь-яких ризиків через запобігання настанню ймовірних негативних наслідків для операційної, фінансової та інших видів діяльності підприємства.
У сукупності прийомів нейтралізації ризиків за активною стратегією виділяють декілька основних методів:
- - страхування ризиків, яке поділяється на самострахування та комерційне страхування. При самострахуванні джерелом формування фінансових ресурсів для покриття потенційних збитків є винятково внутрішні ресурси суб'єкта господарювання. Самострахування передбачає створення певних резервів грошових фондів (фондів страхового відшкодування) з метою покриття потенційних збитків, додаткових витрат підприємства. Такі резерви грошових фондів створюються за рахунок певних відрахувань самого підприємства. Типовими варіантами таких фондів коштів є резервний капітал як складова власного капіталу підприємства, забезпечення наступних виплат і платежів, резерв сумнівних боргів та інші фонди, передбаченні чинним законодавством та статутними документами підприємства. Комерційне страхування передбачає нейтралізацію ризиків за допомогою страхової компанії, якій підприємство передає частину свого ризику за певну плату (страхову премію). - диверсифікація ризиків - фінансово-математична модель оптимізації прийняття управлінських рішень з метою зменшення сукупного ризику за рахунок його розпорошення між складовими, що характеризуються різними рівнями ризику. Тобто підприємство вкладає кошти не в один вид цінних паперів, а в різні, виготовляє не один вид продукції, а декілька, отримує боргові зобов'язання не в одному банку, а в декількох, здійснює інвестиції не в один проект, а в різні, при цьому рівень сукупного ризику зменшується; - хеджування ризиків - вид нейтралізації ризиків, спрямований на укладання зустрічних операцій з купівлі-продажу базових активів із використанням похідних цінних паперів або введення певних застережних умов, що забезпечують прив'язку зміни результуючого показника до певного індикатора. Використовується для страхування потенційних втрат від зміни валютного курсу, вартості сировини та матеріалів тощо.
Найбільш ефективним способом зниження ризику в умовах нестабільності економічної та політичної ситуації в Україні є диверсифікація, тобто розпорошення ризиків між кількома учасниками бізнесу.
На підприємствах з метою підвищення економічної безпеки слід постійно проводити роботу із зниження ризиків та ліквідації їх джерел. Особливу увагу слід приділяти питанням контролю: контролю за якістю продукції; контролю за фінансовою діяльністю; контролю за людськими ресурсами; контролю за ціноутворенням; попередньому контролю; поточному контролю; заключному контролю; стратегічному контролю; управлінському контролю; оперативному контролю.
Отже, з метою підвищення економічної безпеки підприємства доцільно системно підходити до нейтралізації ризиків, що дозволить покращити результати їх господарської діяльності.
Похожие статьи
-
Вступ - Характеристика, види та методи управління фінансовими ризиками на підприємстві
Ризик є невід'ємним атрибутом фінансово-господарської діяльності підприємств і потребує значної уваги з боку фінансових менеджерів. Існування певного...
-
Виробничий ризик - імовірність збитків або додаткових витрат, спричинених збоями або зупинкою виробничих процесів, порушенням технології виконання...
-
Аналіз ризику не є самоціллю, його результати використовуються для прийняття економічно ефективних управлінських рішень, у тому числі для вибору найбільш...
-
Вдосконалення управління прибутком підприємства Управління прибутком підприємства можна визначити як сукупність фінансово-правових та...
-
Шляхи вдосконалення механізму попередження, своєчасного розпізнавання та уникнення процедури банкрутства на підприємстві Забезпечення антикризової...
-
ВСТУП - Управління фінансовими результатами діяльності промислового підприємства
На сучасному етапі економічного розвитку України в умовах реальної самостійності суб'єктів господарювання все більшого значення набуває реалізація...
-
Висновки до розділу 1 - Управління власним капіталом підприємства
Управління капіталом належить до основних завдань фінансового управління на будь-якому підприємстві, оскільки обсяг, структура та вартість капіталу...
-
Існує чотири основних підходи для оцінки й прогнозування ймовірності банкрутства підприємств: 1) Експертні методи (Оцінки ймовірності крахуа. Основані на...
-
Економічна сутність та види амортизаційної політики В умовах будь-якої форми господарювання, включаючи ринкову, держава формує загальну концепцію...
-
В умовах товарного виробництва і ринкових економічних відносин між суб'єктами господарювання кожне промислове підприємство має відповідні фінансові...
-
Додаткові класифікації ризику - Класифікація ризику
1. Залежно від характеру факторів, що обумовлюють ризик Економічний ризик, виникнення якого обумовлено дією економічних факторів макро - та...
-
Характеристика інвестиційних ресурсів - Інвестиції
Функціонування ринкової економічної системи в Україні можливе лише за умови зростання ефективності використання інвестиційних ресурсів у формі...
-
Вступ - Сутність, види і форми, значення кредиту
Кредит (від лат. сreditum - позика, борг) є однією з найскладніших економічних категорій. Передумовою його історичного генезису було майнове розшарування...
-
Управління інвестиційним портфелем - Інвестиції
Під інвестиційним портфелем розуміють цілеспрямовано сформовану сукупність об'єктів реального та фінансового інвестування для здійснення інвестиційної...
-
Сутність і класифікація власного капіталу підприємства Діяльність підприємства в умовах ринкової економіки будь-якої форми власності,...
-
Организационная характеристика Общество с ограниченной ответственностью "Курганский завод химического машиностроения", именуемое в дальнейшем "Общество",...
-
Система управління фінансовими результатами є складовою частиною загальної системи управління підприємством. Ефективність любої управлінської системи в...
-
Висновок - Податок на прибуток підприємств, його суть та значення
Головною позитивною стороною податку на прибуток вважається те, що він ставить рівень оподаткування в пряму залежність від джерела його сплати -...
-
Нові теорії аудиту - Фінансовий аудіт
Сучасні аналітики виділяють п'ять найбільших самостійних напрямків в розвитку фінансового аудиту (6.с.182). 1 - Школа емпіричних прагматиків....
-
Прогнозування фінансової діяльності підприємства
Прогнозування фінансової діяльності підприємства Керувати -- значить передбачати, тобто прогнозувати, планувати. Тому найважливішим елементом...
-
Структурні підрозділи ДПА України відповідно до наказу від 27 травня 2008 року N 355 Про затвердження Методичних рекомендацій щодо порядку взаємодії між...
-
Висновки - Формування амортизаційної політики на підприємстві
Отже, основні фонди протягом свого тривалого функціонування зазнають фізичного (матеріального) і економічного спрацювання, а також техніко-економічного...
-
Дуже низька інвестиційна привабливість підприємства на даному етапі не дає можливості розраховувати на залучення додаткових коштів фінансових інвесторів...
-
Характеристика сучасних АРМБ. Аналіз пакетів прикладних програм (ППП) автоматизації бухгалтерського обліку, контролю і аудиту Сутність концепції...
-
Товариство з обмеженою відповідальністю "Перший Столичний хлібозавод" у квітні 2012 року був введений в експлуатацію завод в селі Ново-Петрівці,...
-
Основні фонди (ОФ) підприємств оцінюються в грошовому виразі і в натуральних показниках. Грошовий вираз необхідно для визначення загальної вартості,...
-
У попередньому пункті ми визначили сутність кредитної системи та пояснили її функції. Тепер розглянемо основні елементи кредитної системи (рис.1.1.) та...
-
Висновки до розділу 2 - Управління власним капіталом підприємства
В даній курсовій роботі було розглянуто питання управління власним капіталом підприємства та джерела формування і визначення розміру капіталу...
-
Особливості формування власного капіталу за організаційно-правовою формою діяльності підприємства Фінансово-господарська діяльність підприємства...
-
Відтворення основних фондів - постійне повторення і безперервне відновлення засобів праці в натуральному і вартісному вираженні. Специфіка відтворення...
-
Фінансове становище підприємства повинно розглядатися як результат впливу зовнішніх і внутрішніх чинників на фінансову систему. Розглядаючи прибуток як...
-
Все доходы, которые получила организация, можно условно разделить на две группы: 1) доходы, которые учитываются при налогообложении прибыли (ст.249- 250...
-
ЗВІТ ПРО ПРАКТИКУ В організаційній та управлінській роботі підприємств фінансова діяльність займає особливе місце. Від неї багато в чому залежить...
-
Напрямки ФОП та способи їх реалізації, Шляхи ФОП - Шляхи фінансового оздоровлення підприємства
Шляхи ФОП Для первинного фінансового оздоровлення підприємств необхідно провести реструктуризацію їх заборгованості. Дана процедура повинна включати:...
-
Холдингові компанії, особливості їх фінансової діяльності
Вступ Становлення ринкових відносин в Україні супроводжується пошуком альтернативних організаційно-правових форм суб'єктів господарювання та нових...
-
Даний фонд формується на підставі Закону України від 18 січня 2001 року "Про загальнообов'язкове державне соціальне страхування в зв'язку з тимчасовою...
-
Використання результатів аналізу в управлінні - Аналіз фінансової звітності Лутугінського райпо
Ефективність фінансової діяльності підприємств у першу чергу залежить від розробленої стратегії управління. Створення, визначення і реалізація стратегії...
-
Вступ - Теоретичні основи фінансового менеджменту
В умовах формування ринкової економіки в Україні фінансовий менеджмент набуває все більшої актуальності, оскільки в управлінні підприємством зміщується...
-
В умовах ринкової економіки для підприємства важливими питаннями є розширення чи скорочення виробництва та реалізації продукції, зростання норми...
-
Вихід з економічної кризи нерозривно пов'язаний з адаптацією підприємства до роботи в нових умовах. Достатньо тривалий час ми знаходилися у полоні...
Запобігання ризиків як метод їх нейтралізації - Характеристика, види та методи управління фінансовими ризиками на підприємстві