Введение - Информационная система оптимального управления ликвидностью в коммерческом банке

Ликвидность управление банк

В одном из древних немецких городов на сохранившемся со времен средневековья старинном здании ратуши имеются удивительные часы, которые примечательны тем, что на них отсутствует минутная стрелка. Она не была утеряна, просто ее там никогда не было. Несколько веков назад время текло медленнее, сделки заключались неторопливо, и у горожан не было особой необходимости отличать минуты. Сегодня происходит нарастающее уплотнение событий во времени, усложнение социально-экономических систем, ускорение протекающих в них энергоинформационных потоков, коммерческие банки ежедневно заключают тысячи сделок, отражая изменение взаимных требований множества клиентов [25].

Банки - необходимый финансовый институт на данном этапе развития. Они помогают сделать процесс производства непрерывным, концентрируя у себя для этого временно свободные денежные средства и направляя их туда, где они в данный момент необходимы. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, в отличие от обычных предприятий, оперируют в основном чужими (привлеченными) средствами и поэтому на них ложится огромная ответственность за сохранность доверенных им денег.

Государство, в первую очередь заинтересованное в поддержании безупречной репутации банков, устанавливает им определенные ограничения, нормативы как обязательные для исполнения, так и рекомендательные, которые регулируют деятельность банков с целью обеспечения их надежности, ликвидности, платежеспособности.

Появление значительного количества банков и их учреждений привело к изменению статуса банков, превращению их из органов управления в специфические коммерческие учреждения, ориентированные на получение максимального дохода. Это обуславливает повышенный интерес самих банков к анализу своей финансово-хозяйственной деятельности, пересмотру традиционных форм и методов управления своими операциями [27].

Эффективное управление ликвидностью играет особую роль в деятельности коммерческого банка, является важным фактором поддержания стабильности и безопасности его работы.

Ликвидность - одно из ключевых понятий в банковской деятельности. Учитывая значимость понятно и то внимание и его рост, которое уделяется ликвидности банков, не только со стороны самих кредитных организаций, но так же и надзорных органов и международного банковского сообщества. Однако, несмотря на столь пристальное внимание и работу, проделанную в этом направлении проблем у банков с оценкой, управлением и контролем над банковской ликвидностью накопилось достаточно много. И это не мудрено. Так как банкам приходится сталкиваться с неразрешимой дилеммой либо проводить нерискованную, но бездоходную политику и тогда медленно, но верно обязательно разоришься, либо стремиться заработать и рисковать, что приводит не только к возможным задержкам платежей и тогда опять, но уже быстро и неожиданно обязательно разоришься. Только в первом случае в основном пострадает сам банк, во втором, прежде всего, его клиенты. Россия страна альтруистов, поэтому чаще у нас выбирают второй путь. Ну, а на самом деле условия работы российских банков изначально таковы, что зон умеренного риска, в том числе и риска ликвидности на сегодня практически не существует. И за очень редким исключением у банков нет реальной альтернативы, практически всем приходится рисковать. Отсюда извечные споры и конфликты интересов между банком и его клиентами, между банком и надзорными органами.

Методики, утвержденные Центральным Банком, предназначены для оценки текущего состояния кредитной организации и не могут быть эффективно использованы для прогноза уровня избытка или дефицита ликвидности, особенно при резком изменении банковских рисков. В современной экономической литературе все большее внимание уделяется так называемым научным методам управления ликвидностью, в числе которых можно назвать различные динамические модели управления [40].

В оценке ликвидности банка заинтересованы [26]:

    - центральный банк, осуществляющий денежно-кредитное регулирование в целях реализации государственной экономической политики; - акционеры (пайщики) банка, заинтересованные в сохранении и приумножении собственных средств, вложенных в уставный капитал банка; - кредиторы и вкладчики, предоставляющие временно свободные средства банку; - руководство и персонал банка, несущие ответственность перед своими кредиторами и вкладчиками за сохранность их средств; - потенциальные партнеры (в том числе иностранные), перед которыми стоит проблема оценки целесообразности сотрудничества с банком.

Информационная база для определения ликвидности банка у всех перечисленных групп заинтересованных лиц различна. Если руководство и персонал банка, а также центральный банк имеют практически неограниченные возможности в этом вопросе, то для всех остальных членов общества единственным источником информации является публикуемая отчетность. Поэтому необходимо знать не только круг показателей, который может использоваться работниками банка и надзорными органами для оценки банковской ликвидности, но и представлять систему коэффициентов, с помощью которых на основании публикуемой отчетности широкие круги кредиторов, клиентов, потенциальных партнеров и других заинтересованных лиц могли бы самостоятельно осуществить оценку ликвидности интересующего их банка.

Таким образом, ликвидность предполагает не только выполнение обязательств на конкретный момент времени (что, по сути, является показателем платежеспособности), но и соответствующее распределение источников средств и обязательств во времени. Именно поэтому для банка особое значение имеет анализ бухгалтерского баланса с целью выделения активов высокого качества, обеспечения сопряженности движения средств по активу и пассиву, временного разграничения источников. Если источником средств банка являются краткосрочные депозиты и межбанковские кредиты с относительно небольшим сроком погашения, то значительную часть средств банк вынужден держать в наличной форме. Обратная ситуация возникает с долгосрочными источниками средств - тогда банк имеет возможность осуществлять долгосрочные вложения (на рынке ценных бумаг, рынке недвижимости и т. д.).

Данная дипломная работа посвящена решению проблемы оптимального управления ликвидностью в КБ - разработке информационной системы, которая должна обеспечить постоянный анализ ликвидности и повышению качества работы в принятии управленческих решений сотрудниками банка.

В работе использовались данные официальной банковской статистики, законодательные и нормативные акты и др. источники.

Похожие статьи




Введение - Информационная система оптимального управления ликвидностью в коммерческом банке

Предыдущая | Следующая