Система контроля за кредитным риском - Совершенствование политики управления кредитным риском в коммерческом банке

В банке должен присутствовать независимый механизм управленческого контроля, предметом которого являются кредитные решения по договору, состав кредитного портфеля и процесс контроля за принятием решений.

Элементы управленческого контроля и одновременно процесса управления кредитным риском следующие:

    - кредитный аудит является квалифицированной, независимой проверкой отдельных кредитных решений и качества кредитного портфеля в целом; - кредитная информационная управленческая система должна предоставлять точную и оперативную информацию для мониторинга состояния конкретного кредита и качества кредитного портфеля в целом как сотрудникам кредитных подразделений, так и контролерам; - контроль за движением средств должен предотвращать получение денег заемщиками до выполнения всех формальностей и завершения процедуры авторизации.

Основные задачи кредитного контроля. После предоставления кредита требуется непрерывный контроль для гарантии правильности ведения кредитования и вероятности погашения долга. Качественные характеристики кредита редко остаются постоянными в течение всего периода кредитования. Финансовые возможности клиента, состояние экономики, цена залога подвержены многочисленным изменениям и, следовательно, оказывают влияние иа качество кредита.

Таким образом, основной задачей кредитного контроля является обеспечение целостности кредитного процесса и поддержание культуры кредитования (см. табл. 1.1).

Таблица 1.1 - Роль и задачи сотрудников, ответственных за кредитный контроль [34; с.656]

Участник кредитного процесса контроля

Задачи

Кредитный аудит
    - анализ качества кредита; - обеспечение соответствия решений целям кредитной политики; - обеспечение непредвзятости и отсутствие личной корысти при принятии кредитных решений

Кредитная управленческая информационная система
    - сбор полной и всесторонней информации; - подготовка управленческой отчетности; - обеспечение отслеживания деталей кредитной деятельности

Контроль за движением денежных средств
    - контроль имеющихся в распоряжении фондов; - анализ документации - обеспечение непредвзятости и отсутствие личной корысти - поддержание внимания к малейшим деталям кредитных процедур

Для обеспечения эффективного механизма кредитного контроля в банке необходима организация слежения за деятельностью клиента на протяжении всего периода кредитования для того, чтобы удостовериться в готовности и способности клиента выполнять кредитные обязательства. Однако помимо контроля, распространяющегося на индивидуальные кредиты, внутри банка должен осуществляться контроль всего кредитного портфеля, который представляет собой стратегический анализ процесса управления кредитными операциями, качеством всего пакета кредитных операций, а также следование кредитной политике и стратегии.

Рассмотрим процедуры контроля для индивидуальных кредитов.

Контроль за индивидуальным кредитом решает задачи контроля за кредитоспособностью отдельных заемщиков и включает два направления.

    1. Текущий контроль:
      - проверка долговых обязательств, хода погашения основного долга и процентов согласно условиям договора; - встреча с клиентом для эффективного взаимодействия с ним и оценки управления; - анализ воздействия вновь поступающих кредитных заявок на текущие кредитные операции; - сопоставление финансовой информации, полученной непосредственно от клиента; - обновление информации о залоге, включая его переоценку; - накопление информации об экономических, отраслевых и политических факторах, которые могли бы потенциально повлиять на способность клиента вести дела и возмещать долг; - регулярное ведение кредитного файла (архива) для обеспечения его проверки в любой момент,
    2. Детальный контроль - отправной точкой для его осуществления является установление минимального лимита кредитования. Операции, превышающие установленную величину, должны подвергаться детальному анализу, в то время как сделки, не превышающие норму, проверяются на основе текущего контроля [25; с.69].

Основные этапы кредитного контроля на уровне индивидуальных заемщиков представлены на рис. 1.7.

Следует заметить, что принятие соответствующих мер может включать:

    - направление кредита в высшую кредитную инстанцию/отдел по взысканию задолженности; - присвоение клиенту более высокой категории риска и, следовательно, усиление контроля, увеличение частоты проверок; - требование дополнительного обеспечения.

Контроль за кредитным портфелем. Помимо проведения контроля отдельных кредитов банку необходимо поддерживать Контроль за кредитным портфелем В целом. Цели данного контроля следующие:

А) обеспечить, чтобы объемы кредитования не превышали установленных лимитов. При этом важна система концентрации кредитных рисков. Если банк имеет несколько филиалов, выдающих кредиты, необходимо обеспечить сбор всей информации о кредитах и предоставление ее в центральное управление;

этапы процесса кредитного контроля [34; с.658]

Рисунок 1.7 - Этапы процесса кредитного контроля [34; с.658]

    Б) провести анализ основных тенденций в кредитном портфеле. Перечень наиболее важных тенденций, которые необходимо отслеживать, включает:
      - просроченные кредиты; - классификацию групп риска - по числу клиентов в каждой группе и невыплаченным суммам; - концентрацию по отраслям промышленности и географическому положению; - отношение резерва на убытки к сумме кредитов; - отношение числа пролонгированных кредитов, не приносящих доход, к общей сумме кредитов; - отклонения от стандарта; - прибыльность; - рыночную информацию: число операций по видам, число клиентов и т. д.;
    В) обеспечить, чтобы общие лимиты, установленные банком по отдельным критериям, минимизировали риск всего кредитного портфеля и гарантировали максимум прибыли. Соответствие кредитных портфелей общим лимитам должно находиться под пристальным вниманием органов контроля. При этом общие лимиты должны определяться для следующих категорий:
      - отрасль; - страна заемщика (местонахождение); - валюта кредита; - сроки погашения кредита; - вид процентных ставок (фиксированные; плавающие).

Эти лимиты устанавливаются банком в каждой области для управления специфическими рисками, присущими кредитному портфелю. Контроль за превышением данных лимитов должен проводиться постоянно, а не периодически, как это происходит в ситуации с индивидуальными лимитами [18; с.156].

Формирование резервов на возможные потери по ссудам. В ходе процедур контроля, описанных выше, собирается информация о кредитах как на индивидуальном уровне, так и на уровне всего кредитного портфеля и выявляются случаи неудовлетворительного погашения кредитов.

Неудовлетворительный ход погашения кредитов указывает на то, что банк, очевидно, не сможет получить все первоначально ожидаемые денежные поступления от операции. Таким образом, сумма кредита должна быть частично снижена до разумного размера, который будет в конце концов возмещен. Такие процедуры списания представляют собой резерв, созданный под выданный кредит.

Резервы можно подразделить на три категории.

    1. Специальные резервы. Они представляют собой суммы, резервируемые по отдельным кредитам. До того, как происходит списание, кредит нередко переводится в категорию "не приносящих доход", где причитающиеся по данному кредиту проценты не признаются доходом в банковской отчетности. Позже, в случае ухудшения перспектив, потребуется действительное списание. 2. Общие резервы. Это резервы для всего кредитного портфеля, и они не прослеживаются в операциях индивидуального кредитования. Общие резервы формируются для защиты от скрытого риска, присущего кредитному портфелю в целом. Такие резервы обычно определяются как процент от общего размера ссудной задолженности, Объемы требуемых резервов могут быть определены после проведения анализа:
      - имеющихся специальных резервов; - величины залогового обеспечения; - суммы кредитов, которые были списаны в предыдущие годы и которые не сопровождались формированием резервов; - опыта работы сотрудников системы контроля по созданию необходимых резервов; - специфики кредитного портфеля; например, если банк только приступил к созданию кредитного портфеля, он может начать с более низкого объема общих резервов и увеличить процент данных резервов в течение нескольких лет операционной деятельности; - экономических условий.
    3. Резервы по секторам. Они представляют собой сумму, резервируемую для части кредитного портфеля. Наиболее распространенной формой таких резервов являются региональные резервы при выдаче кредитов менее развитым странам. Они, так же как и общие резервы, обычно определяются как процент от общего риска, взятого на себя банком (за вычетом специальных резервов и суммы принятого залогового обеспечения).

В отсутствие перспектив погашения задолженности производится ее "полное списание". Последнее означает устранение из главной книги банковского счета клиента вместе с резервами и приостановление счета процентных выплат. Из этого следует, что больше не существует вероятности возмещения со стороны клиента и что переговоры между клиентом и отделом по возмещению кредита прекращены. Все "полные списания" со счетов должны утверждаться на высшем уровне управления банком в соответствии с политикой банка. В случае, если кредит был отнесен к категории крупных, льготных, ссуд, предоставленных инсайдерам, или к категории обеспеченных ссуд, его списание с баланса банка как безнадежного по решению совета директоров банка должно быть подтверждено в обязательном порядке процессуальными документами (т. е. судебным решением о признании должника несостоятельным (банкротом)}.

Следует также отметить, что списание ссудной задолженности с баланса банка вследствие неплатежеспособности должника не является аннулированием ссудной задолженности. Списанная с баланса банка задолженность отражается за балансом в течение не менее 5лет с момента ее списания для наблюдения за возможностью ее взыскания в случае изменения имущественного положения должника, отмены вынесенных ранее решений (определений) судебных органов, обнаружения места пребывания гражданина-должника, признанного безвестно отсутствующим, либо умершим, признания банкротства предприятия фиктивным и т. д.

Похожие статьи




Система контроля за кредитным риском - Совершенствование политики управления кредитным риском в коммерческом банке

Предыдущая | Следующая