Введение - Управление пассивными операциями коммерческого банка

Актуальность исследования. Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т. е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы - Центральном Банке России.

Образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений.

Во-вторых, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных средств. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

Развитие банковского сектора в настоящее время происходит на фоне позитивных изменений макроэкономической ситуации в экономике страны и заметной стабилизации ситуации на финансовых рынках. Вместе с тем утверждать, что банковская система в целом и ее отдельные кредитные организации окончательно преодолели последствия кризиса и что их дальнейшее развитие не сопряжено с возможными финансовыми потрясениями, было бы преждевременно [16, с.3].

Сохраняют свое значение факторы, способные существенным образом повлиять на состояние и банковской системы в целом и конкретного коммерческого банка в частности. К числу внешних факторов относятся, как известно, невысокие темпы структурных преобразований в экономике, образовавшийся в последние годы избыток ликвидности, обусловленный временным отсутствием финансовых инструментов, создающих для банков возможности диверсификации активов, недокапитализация и недостаточная прозрачность структуры собственности и финансовых показателей деятельности потенциальных клиентов банков - российских предприятий. По-прежнему актуальны проблемы краткосрочности пассивов, риски размещения капитала, риски потери ликвидности.

К числу внутренних факторов можно отнести низкое качество менеджмента в банках, включая недостаточное развитие современных банковских технологий, недостаточную эффективность систем управления рисками и внутреннего контроля.

Существенное влияние на обновление "философии" управления банковским капиталом оказывает и переход на международные стандарты бухгалтерского учета и финансовой отчетности, начиная с 2004 года, согласно Указанию ЦБР от 25 декабря 2003 г. № 1363-У "О составлении и представлении финансовой отчетности кредитными организациями" [33].

Он требует не только изменения нормативной базы, организации бухгалтерского и управленческого учета, разработки, апробации и внедрения новых программных комплексов, но и переосмысления самой сути управления банковским капиталом в целях повышения эффективности деятельности банка и рентабельности проводимых операций.

Среди всего многообразия предпринимательских структур кредитные организации находятся в особом положении. Эта особенность определяется тем, что в своей коммерческой деятельности они используют не столько собственный капитал, сколько заемные средства.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц [42].

Конститутивными элементами коммерческого банка выступают три банковские операции в совокупности: прием депозитов, выдача кредитов и ведение банковских счетов.

Деятельность коммерческих банков является предметом надзора со стороны Банка России, за которым закреплены контрольные и регулирующие функции.

В связи с этим необходимо отметить ряд нормативных актов ЦБ РФ, которые регулируют норматив собственных средств коммерческих банков, в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" [43, ст. 56]:

Инструкцию ЦБР от 16 января 2004 г. № 110-И "Об обязательных нормативах банков" [34],

Инструкцию ЦБР от 31 марта 2004 г. № 112-И "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием" [35],

Указание ЦБР от 13 ноября 2007 г. № 1905-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года № 110-И "Об обязательных нормативах банков" [36].

Практический опыт выживания российской банковской системы в целом и каждой кредитной организации в отдельности закономерно привел к пониманию, что успешное управление как активами, так и пассивами состоит в неизбежной взаимосвязи доходности, затрат и риска. Само по себе получение прибыли перестало служить единственным критерием успешности ведения бизнеса вообще и банковского в особенности [16, с.5].

Особенностью современного этапа развития банковской системы является необходимость решения ряда задач, связанных с обеспечением финансовой устойчивости кредитных организаций, увеличением собственного капитала.

Это, естественно, отразилось и на отношении менеджеров банков к управлению пассивными операциями.

В современной российской экономической литературе, посвященной проблемам управления банками, теоретические вопросы управления пассивными операциями в коммерческом банке стали предметом исследовательского интереса сравнительно недавно. До кризиса банковской системы 1998 года данные вопросы практически не рассматривались отечественными учеными, поскольку считалось, что успешность функционирования банка определяется эффективностью технологий и маркетинга, качеством продуктов и услуг.

Это во многом явилось следствием сложившихся на российском рынке правил игры, которые длительное время позволяли получать высокую по западным стандартам прибыль за счет факторов, не имеющих прямого отношения к оптимизации ограниченных ресурсов. Однако времена получения банками "легкой" прибыли прошли, рынок банковских услуг стал высококонкурентным, поэтому на первый план вышли вопросы эффективного управления пассивами.

До настоящего времени в банковской теории и практике полного и комплексного исследования управления пассивными операциями коммерческого банка практически нет.

Отмечая недостаточное внимание отечественных ученых к вопросам формирования и управления пассивными операциями, их изучения в качестве фактора укрепления банковского капитала, следует, однако, обратить внимание на то, что методологическая основа исследования управления доходов и расходов банка в российской экономической науке достаточно солидна. Глубокие исследования в области управления банковским капиталом банка содержатся в трудах российских ученых-экономистов: Л. Г. Батраковой [18; 19], Е. Княжеченко [20], Г. Г. Коробовой [21],Т. М. Костериной [22], С. А. Котлярова [23], Н. Н. Куницыной [24], О. И. Лаврушина [17; 31], И. В. Ларионовой [26], Ю. С. Масленченкова [27], Г. С. Пановой [28], А. В. Смирнова [29], А. М. Тавасиева [30], Ю. Юденкова [32] и других.

Среди различных методов и способов управления банковским капиталом в последние годы получают все большее развитие стратегическое планирование, инвестиционное проектирование и финансовое прогнозирование как наиболее соответствующие рыночным формам управления и отвечающие требованиям современного финансового рынка [26; 30]. Использование этих методов трудно представить без изучения и анализа пассивных операций.

Технологии целевого управления финансовой деятельностью банка методами теории оптимального управления представлены в работах В. В.Бабкина [26; 30], Д. А. Лаптырева [38], П. А. Левчаева [39; 40; 41] и др.

Все изложенное объясняет актуальность темы дипломной работы "Управление пассивными операциями коммерческого банка".

Цель дипломной работы состоит в разработке рекомендаций по совершенствованию управления пассивными операциями в АО "КредитЕвропаБанк" на основе исследования теоретических и методологических основ управления пассивными операциями коммерческого банка.

Достижение поставленной цели предопределило необходимость решения следующих задач:

Проанализировать и систематизировать основные цели и задачи управления пассивами коммерческого банка;

Раскрыть основные методы управления пассивами;

Проанализировать управление пассивными операциями в АО "КредитЕвропабанк";

Выявить основные проблемы в области управления пассивами банка;

Дать рекомендации по совершенствованию управления пассивными операциями банка.

Предметом исследования дипломной работы являются методы управления пассивными операциями банка.

Объектом исследования дипломной работы является деятельность коммерческого банка АО "КредитЕвропаБанк" по управлению пассивными операциями.

Структура дипломного исследования. Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка, приложений.

Похожие статьи




Введение - Управление пассивными операциями коммерческого банка

Предыдущая | Следующая