Ликвидность коммерческих банков и получение прибыли - Структура современной банковской системы
Ликвидность банка отражает способность коммерческого банка своевременно и без потерь для себя удовлетворять потребности вкладчиков за счет превращения активов в денежные средства.
Различают следующие факторы банковской ликвидности:
- А) внутренние:
- - соответствие активов банка его пассивам по срокам погашения, - качество активов, - достаточность собственных и стабильность привлеченных средств, - положительные финансовые результаты деятельности;
- - развитость финансового рынка, - качество управления ликвидностью банковской системы страны (своевременное и беспрепятственное перемещение стоимостей в рамках национальной экономики).
На практике используется множество показателей ликвидности, объединяемых в пять основных групп:
- А) показатели достаточности собственных средств; Б) показатели соотношения активных и пассивных операций по срокам и содержанию; В) показатели качества и рисковости активов; Г) показатели структуры и стабильности пассивов; Д) показатели прибыли и рентабельности.
Ключевой момент тактического планирования банковской ликвидности - планирование потребности банка в ликвидных средствах. Объем этой потребности складывается из следующих составляющих:
- - срочные платежи по обязательствам банка (срочные депозиты и срочные долговые обязательства, выпущенные банком), которые определяются по информации внесистемного учета; - текущие платежи со счетов до востребования крупных клиентов. Для того чтобы предвидеть ситуацию на ближайшие дни, работники банка, непосредственно контактирующие с клиентами (операционисты, кредитные инспекторы, возможно, руководство), должны прилагать усилия, дабы обладать информацией о том, ожидаются ли платежи со счетов клиентов и в каком объеме; - заявки от клиентов на кредитование, по которым принято положительное решение соответствующими инстанциями, объемы открытых кредитных линий, открытых лимитов кредитования в режиме овердрафт; - сокращение размера собственных средств путем выкупа акций у акционеров, выплаты дивидендов и других платежей.
Выявленная потребность должна быть обеспечена адекватными источниками поступления в банк ликвидных средств. Они могут быть следующими:
- - текущие поступления денежных средств на счета клиентов; - поступления дополнительно привлеченных банком средств в рамках ограничений, установленных экономическими нормативами Банка России и внутренними критериями оптимальной структуры (возможности привлечения источников определяются с учетом данных анализа конъюнктуры денежного рынка); - высвобождение средств в результате реализации ликвидных ценных бумаг и возврата предоставленных кредитов. Эта величина определяется по данным внесистемного учета активных операций. Сроки погашения долговых ценных бумаг зафиксированы либо на самих документарных ценных бумагах, либо на выписках из депозитария, в котором хранятся недокументарные ценные бумаги. Сроки погашения кредитов клиентами оговорены в кредитных договорах; - увеличение собственных средств банка: получение доходов, эмиссия акций и другие поступления[9].
Как отмечает Н. Е. Тейтельман в статье "Кредитная политика банка и ее совершенствование": "ликвидность банка не должна зависеть от нескольких клиентов или от отдельного сегмента рынка, поэтому организации должны создавать филиалы и привлекать как можно больше клиентов"[10].
В основе эффективного управления банковской ликвидностью лежат так называемые золотые банковские правила:
- - краткосрочные пассивы размещаются в краткосрочные активы, долгосрочные пассивы размещаются в долгосрочные активы; - сумма краткосрочных и среднесрочных средств по активу должна превышать сумму краткосрочных и среднесрочных обязательств по пассиву; - сумма долгосрочных средств по активу не может превышать сумму долгосрочных обязательств банка и его собственного капитала, а срок размещения не должен превышать срок привлечения; - структура активов: чем ниже доля высокорисковых активов в балансе банка, тем выше его ликвидность; - структура пассивов: чем ниже доля вкладов до востребования и больше доля срочных вкладов, тем выше ликвидность.
Основная цель деятельности любой кредитной организации как коммерческой структуры заключается в получении максимальной прибыли в долгосрочной перспективе. Факторами формирования прибыли банка являются банковские доходы и расходы.
Доходы банка можно классифицировать по следующим критериям:
- - по форме; - по источникам; - по стабильности.
По форме доходы коммерческого банка подразделяются следующим образом:
- А) процентные:
- - проценты, полученные по кредитам, выданным в рублях и иностранной валюте, - проценты, полученные по депозитам и иным размещенным средствам, - проценты, полученные от операций с ценными бумагами, - другие процентные доходы;
- - доходы от операций с иностранной валютой, - непроцентные доходы от операций с ценными бумагами, - комиссионные вознаграждения, полученные за оказанные услуги, - штрафы, пени, неустойки полученные, - доходы, полученные от долевого участия в деятельности юридических лиц, - другие непроцентные доходы.
Главным источником прибыли коммерческих банков являются процентные доходы. На их долю приходится, как правило, около 80% общей суммы доходов банка.
По источникам доходы коммерческого банка классифицируются так:
- А) операционные (доходы от производственной деятельности):
- - доходы по кредитным операциям, - доходы по депозитным операциям, - доходы по операциям с ценными бумагами, - доходы по операциям с иностранной валютой, - доходы по другим банковским операциям;
- - дивиденды, полученные от участия в уставном капитале юридических лиц, - положительные разницы от переоценки имущества банка, - доходы от реализации и сдачи имущества в аренду, - штрафы, пени, неустойки полученные, - другие неоперационные доходы.
Наиболее важную роль среди перечисленных видов доходов играют операционные доходы, а среди них самый важный источник прибыли банка - доходы от банковских ссуд (они составляют, как правило, свыше 70% всех операционных доходов банка). Второй по значению источник прибыли - доходы от операций с ценными бумагами.
По стабильности источников доходы коммерческого банка делят:
- А) на стабильные, к которым относят процентные и непроцентные доходы об банковских услуг; Б) на нестабильные: это - доходы от операций с ценными бумагами на вторичном рынке и доходы непредвиденного характера, связанные с разовыми сделками по реализации имущества банка.
Желательно, чтобы доходы банка росли за счет стабильных источников, отсутствия значительного влияния нестабильных источников на рост прибыли банка.
Расходы банка классифицируют прежде всего по характеру деятельности (т. е. связаны эти расходы с банковской деятельностью или с выполнением небанковских операций):
- А) операционные: процентные расходы, комиссионные расходы и прочие (от операций с иностранной валютой, ценными бумагами, драгоценными металлами, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов и ценных бумаг и др.); Б) по обеспечению функциональной деятельности банка: это расходы по оплате труда персонала банка, по обеспечению производственно-хозяйственной деятельности банка (амортизационные отчисления, эксплуатационные расходы, арендная плата, транспортные расходы, канцелярские расходы, расходы на связь и телекоммуникации и др.) и прочие расходы по обеспечению деятельности банка (налоги, включаемые в соответствии с законодательством в затраты банка, оплата аудиторских и юридических услуг, рекламные, представительские расходы, отчисления в специальные резервы и др.); В) прочие: штрафы, пени, расходы прошлых лет, судебные издержки и т. д.
Наибольший удельный вес в совокупных расходах банка занимают процентные расходы (до 70%).
Если совокупные доходы банка превышают его совокупные расходы, то банк имеет положительный финансовый результат - прибыль.
В соответствии с приведенной выше группировкой доходов и расходов прибыль банка подразделяется следующим образом:
- - операционная (чистый операционный доход); - от побочной деятельности; - прочая.
Операционная прибыль (чистый операционный доход) - разница между суммой операционных доходов и расходов. Ее составляют:
- - процентная прибыль (процентная маржа) - превышение полученных банком процентных доходов над процентными расходами; - комиссионная прибыль - превышение комиссионных доходов над комиссионными расходами; - прочая операционная прибыль - разница между прочими операционными доходами и прочими операционными расходами.
Прибыль от побочной деятельности - доходы от побочной деятельности за минусом затрат на ее осуществление.
Прочая прибыль - разница между прочими доходами и прочими расходами.
Балансовая прибыль коммерческого банка складывается из процентной и непроцентной маржи. При этом главную роль играет процентная маржа, на долю которой приходится не менее 70% прибыли банка. Непроцентная маржа, определяемая как разница между непроцентным доходом и непроцентным расходом, выступает второстепенным слагаемым прибыли, причем обычно отрицательным. Это означает, что непроцентный расход не покрывается непроцентным доходом и этот убыток поглощает часть процентной маржи.
Конечный финансовый результат деятельности коммерческого банка (прибыль или убыток) выявляется путем сравнения доходов и расходов, полученных банком за отчетный период. Если совокупные доходы банка превышают его совокупные расходы, то банк имеет положительный финансовый результат - прибыль.
Исходя из приведенной классификации доходов и расходов коммерческого банка можно условно выделить финансовые результаты по разным видам деятельности банка.
Финансовые результаты, полученные банком от банковских операций, называются операционной прибылью (убытком). Это основной источник прибыли банка.
Финансовые результаты, полученные банком от небанковской деятельности, называются неоперационной прибылью (убытком) [5].
Похожие статьи
-
Необходимым условием прибыльности коммерческого банка является его доходность. При этом для того чтобы банк был прибыльным, необходимо, чтобы его доходы...
-
Получение прибыли является основной целью деятельности банка как коммерческого предприятия. Прибыль (убыток) банка является результатом его кредитной,...
-
Понятие прибыли как финансового результата деятельности коммерческого банка Прибыль - это сложная экономическая категория, представляющая собой...
-
Виды операций коммерческих банков Банковскими операциями по российскому законодательству являются операции, которые могут осуществлять исключительно...
-
Экономическая сущность и роль активных и пассивных операций Финансовые ресурсы банка зависят от многих условий - начиная от типа...
-
ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Системы управления уровнем прибыли коммерческого банка
Исследование вопросов формирования и распределения прибыли коммерческих банков, проведенное в данной выпускной квалификационной работе, позволяет сделать...
-
Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству...
-
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА - Прибыль коммерческого банка
Вся хозяйственная деятельность коммерческого банка - осуществление банковских соглашений - имеет название уставная деятельность. ее проведение требует от...
-
В начале 80-х гг. коммерческие банки в силу ряда причин (глобализация рынков, усиление конкуренции, технологическая революция в банковском деле и др.)...
-
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИБЫЛИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА - Прибыль коммерческого банка
Прибыль коммерческого банка - это финансовый результат деятельности банка в виде превышения доходов над расходами. Если этот результат имеет...
-
Формирование стратегии, ориентированной на повышение прибыли коммерческого банка В данном параграфе дипломной работы предложен ряд мероприятий,...
-
Сущность прибыли коммерческого банка Основная цель деятельности коммерческого банка - получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого...
-
Расходы коммерческих банков представляют собой использование денежных средств, необходимых для осуществления всех видов банковской деятельности....
-
Банковская ликвидность: сущность, структура, функции - Ликвидность коммерческого банка
Ликвидность коммерческого банка означает возможность банка своевременно, в полном объеме и без потерь обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых...
-
Управление количественными и качественными параметрами банковской прибыли Как бы ни были важны для банка цели и приоритеты, реализуемые в процессах...
-
Банковская система: сущность, структура, цели Банковская система является неотъемлемой частью экономики любого государства. Банки организуют денежный...
-
Коммерческие банки представляют собой частные и государственные банки, проводящие универсальные операции по кредитованию промышленных, торговых и других...
-
Анализ использования прибыли - Аспекты управления прибылью коммерческого банка
Анализ финансовых результатов банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов. Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения...
-
Понятие, классификация и структура доходов банка Источниками доходов коммерческого банка являются различные виды бизнеса. К элементам банковского бизнеса...
-
Кредитные организации являются коммерческими юридическими лицами и действуют на основании своих уставов и в соответствии с выданными им Банком России...
-
Банковская услуга - это совокупность коммерческих операций, представляющая законченный комплекс услуг, удовлетворяющих какую-либо потребность клиента....
-
Инструменты регулирования банков и структура управления - Банковская система Казахстана
Центральные банки экономически развитых стран располагает определенными методами воздействия на экономику. Традиционно к таким методам относятся:...
-
Понятие и сущность банковских рисков Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов...
-
Высшим органом коммерческого банка является Общее собрание участников (акционеров), которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем...
-
К определению сущности депозитной политики нельзя подойти однозначно, так как это явление сложное. В широком смысле слова депозитная политика...
-
Управление ликвидностью коммерческих банков - Элементы банковского менеджмента
Успешную деятельность коммерческого банка обеспечивают три взаимосвязанных фактора: - высокая доходность (прибыльность) банковского дела, создающая...
-
Анализ процентной маржи коммерческого банка - Системы управления уровнем прибыли коммерческого банка
Банки в своей деятельности подвергаются многочисленным рискам, одним из которых являются процентный и рыночный риски, которые связаны с вероятными...
-
Прибыль -- основной финансовый показатель результативности деятельности банка; размер прибыли банка важен для всех, кто имеет отношение к этой...
-
Понятие коммерческого банка и его организационное устройство Банк - это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности...
-
Анализ прибыли в коммерческих банках проводится в следующих направлениях: - оценка достигнутого банком уровня прибыли за отчетный период; -динамический...
-
Доходов над процентными расходами. 1.2. Комиссионную прибыль - превышение комиссионных доходов над комиссионными расходами. 1.3. Прибыль от операций на...
-
ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Система управления активами коммерческого банка
Коммерческие банки также характеризуются как основное звено кредитной системы. Это означает, что банки, как основной центр кредитования, раскрывают...
-
Механизм формирования прибыли - Аспекты управления прибылью коммерческого банка
Прибыль коммерческого банка является внутренним источником его развития. Поэтому управление прибылью - важная составная часть банковского управления,...
-
Доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса, как в части активов, так и пассивов, целевой направленности в деятельности...
-
Банк коммерческий отчетность казахстан Главной целью анализа деятельности коммерческого банка является расчет ключевых (наиболее емких) параметров,...
-
Доходы коммерческого банка складываются из доходов, получаемых им от своей производственной и непроизводственной деятельности. Первые включают в себя...
-
Основы коммерческой деятельности АО "Цеснабанк" - Анализ деятельности коммерческого банка
Целью любого коммерческого банка является получение прибыли от коммерческой деятельности, которая выражается между доходами и расходами в деятельности...
-
Все доходы банка, полученные в отчетном периоде, формируются в валовой доход. Основными видами банковской деятельности в результате которой банки...
-
ПРИБЫЛЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА - Прибыль коммерческого банка
Побудительным мотивом деятельности коммерческого банка, как и любого коммерческого предприятия в условиях рыночной экономики, выступает прибыль. В ее...
-
ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Анализ результативности коммерческого банка на примере АО "Банк ЦентрКредит"
В данной дипломной работе были определенны такие задачи как: рассмотрение теоретических основ формирования финансовых результатов деятельности...
Ликвидность коммерческих банков и получение прибыли - Структура современной банковской системы