ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Система управления активами коммерческого банка

Коммерческие банки также характеризуются как основное звено кредитной системы. Это означает, что банки, как основной центр кредитования, раскрывают богатые возможности кредита. В банковской системе кредит выдают центральный банк, банки второго уровня, специальные кредитные институты. Коммерческие банки в условиях рыночной экономики - это активные деловые банки и во всех странах в банковской системе они занимают особое место. Эти банки, обслуживая всю экономику, выдают кредиты хозяйствам, предпринимателям отдельным лицам, приближены к клиентам и способствуют развитию сферы производства и сферы обращения.

В условиях рыночной конкуренции каждый банк определяет себе приоритеты, утверждается как основное звено кредитной системы.

Общеизвестно, что коммерческие банки воспринимаются общественностью через их традиционные базовые функции, но на современном этапе они оказывают клиентам множество финансовых услуг, трастовые операции, покупка для клиентов ценных бумаг, управление недвижимостью, гарантийные обязательства.

Функции коммерческих банков можно разделить на традиционные и нетрадиционные; базовые (рядовые) и новые (рыночные). При общей группировке функций коммерческого банка можно их представить:

    - мобилизация и аккумуляция свободных денежных капиталов, накоплений и сбережений (вкладные и депозитные операции); - кредитование экономики и населения (активные операции); - организация проведения платежей и переводов денег (посреднические операции); - инвестиционная деятельность (вложения в ценные бумаги и проекты); - финансирование внешней торговли; - хранение ценностей в сейфах; - прочие финансовые услуги клиентам.

Коммерческие банки занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов. Коммерческие банки предоставляют широкий диапазон финансовых услуг. Они относятся к особой категории деловых предприятий, называемых финансовыми посредниками.

В составе банковской отчетности финансовая отчетность коммерческого банка кроме баланса содержит также отчет о прибылях и убытках, в котором отражаются стоимость привлеченных ресурсов (процентные выплаты) для получения доходов, другие непроцентные доходы, а также все расходы банка. Чистый доход банка выступает результативным показателем.

При работе в условиях коммерческого расчета все текущие расходы банка должны полностью покрываться его доходами, а дальнейшее развитие финансироваться за счет накопленных на эту цель собственных средств. Поэтому коммерческий банк должен так строить таю тику и стратегию своей деятельности, чтобы, рентабельно работая, одновременно формировать достаточные накопления денежных средств для развития производственно-технической базы.

В процессе анализа сделаны следующие выводы:

Общая стоимость имущества банка, включая наличность в кассе и депозиты в банках, увеличилась на 421654 млн. тенге. В составе имущества в 2010 году мобильные средства составляли 131892 млн. тенге. За рассматриваемый период они увеличились на 332402 млн. тенге или на 182%.

Краткосрочные ссуды и лизинги значительно изменились за рассматриваемый период, увеличились на 205479 млн. тенге, в 2012 году составили 288129 млн. тенге.

Иммобилизованные средства за рассматриваемый период увеличились вследствие увеличения стоимости основных средств на 21442 млн. тенге, также за счет, того, что появились долгосрочные ссуды и лизинги, которые составили 67709 млн. тенге.

Доля собственного капитала в структуре пассива снизилась на 33,89 пункта и составила в 2012 году 46,36%, а доля заемных средств соответственно повысилась за рассматриваемый период и составила 53,64% в 2012 году.

Уставный капитал повысился на 75000 млн. тенге, а его доля в общем объеме капитала снизилась на 35,39 пункта и составила в 2012 году 30,52%. Значительно увеличился резервный фонд, он составил 45,581 млн. тенге, тогда как в 2010 году составил всего 1 млн. тенге.

Нераспределенный доход составил 6,35% всех пассивов, что ниже, что в 2010 году на 6,85 пункта.

Активы повысились на 421654 млн. тенге. и структура активов баланса притерпела некоторое изменения: удельный вес наличной валюты в кассе повысился в 2012 году на 7,38 пункта и составил 8,52% или 48848 млн. тенге.

Произошло увеличение ссуд и лизингов на 273188 млн. тенге или на 7,58 пункта, которые составил и 355838 млн. тенге.

Удельный вес основных средств снизился на 5,83 пункта и составил 7,18% или 41181 млн. тенге, что больше, чем в 2010 году на 21442 млн. тенге. Также снизился удельный вес нематериальных активов на 0,03 пункта и составил 0,03% или 197 млн. тенге. Удельный вес депозитов в Национальном Банке снизился на 17,71 пункта и составил 7,17% или 41115 млн. тенге.

Процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры, и в связи с этим качество управления всеми источниками Денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал, является основным моментом в деятельности банка. Устойчивая ресурсная база позволяет банку успешно проводить активные операции.

Качество активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход.

Основной проблемой управления банком выступает задача держания оптимального соотношения между ликвидностью прибыльностью. Так, ликвидность представляет собой способность банка по быстрому превращению активов в деньги и своевременно и полно по первому требованию выплачивать наличные за счет использования активов.

Чем выше ликвидность активов, хранящихся в банке, тем меньше риск, связанный с ними, но тем соответственно снижается доход, получаемый от этих активов. Искусство управления банком и состоит в том, чтобы обеспечить наивысшую норму прибыли на капитал, вложенный в активы, не снижая ликвидности и, соответственно, удерживаемая на требуемом уровне платежеспособность.

На основе анализа сформулированы для совершенствования управления активами следующие рекомендации:

    - достижение экономичности в совершении активных операций; - операции в пределах нормы риска; - сбалансированность активных и пассивных средств операций; - обеспечение доходности; - залог или обеспечение кредита; - создание провизий (резервов); - анализ кредитоспособности заемщика; - диверсификация портфеля банковских ссуд; - страхование кредитов.

Похожие статьи




ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Система управления активами коммерческого банка

Предыдущая | Следующая