Оценка ликвидности баланса ОАО "Альфа-Банк" - Управление активами коммерческого банка

Важной характеристикой качества банковских активов выступает степень их ликвидности. Ликвидность в самом общем плане -- это быстрота и легкость реализации, обратного превращения ценностей, актива в деньги. Естественно, банкам, как и другим звеньям экономики, необходимы средства в ликвидной форме, т. е. такие активы, которые либо уже являются деньгами, либо легко могут быть превращены в деньги с небольшим риском потерь или вовсе без такого риска. Все активы с точки зрения принципиальной возможности и быстроты их превращения в деньги, причем в такие, которыми банк в любое время может свободно распорядиться, группируются следующим образом. Первоклассные ликвидные средства - средства, находящиеся в состоянии немедленной готовности, т. е. уже являющиеся или почти являющиеся деньгами. Сюда могут быть отнесены средства в кассе и приравненные к ним средства, деньги на корреспондентских счетах в ЦБ и других банках (за исключением тех из них, которые в данный момент оказались в числе проблемных), векселя первоклассных эмитентов, некоторые государственные ценные бумаги;

Ликвидные средства - средства, которые в ближайшее время могут быть превращены в деньги. Это могут быть возвращаемые кредиты и другие платежи в пользу банка с реальным сроком исполнения в ближайшие 30 дней, часть ценных бумаг, которыми располагает банк, и другие активы;

Низколиквидные средства - активы, которые в принципе могут быть реализованы, но вероятнее всего не так скоро, как это может требоваться банку, и со значительными потерями в цене таких активов (например, принадлежащие банку основные фонды);

Неликвидные средства - активы, обратить которые в деньги, скорее всего не удастся (просроченные и безнадежные долги банку, активы банка, покупателя на которые не найдется). Уровень ликвидности любого банка - дело, прежде всего самого банка, квалификации и профессионализма его руководства, которое должно определять соответствующую политику и выбирать предпочтительный для данного банка в данных реальных обстоятельствах уровень ликвидности. В то же время законодательством установлены минимальные нормативные значения ликвидности по отдельным группам активам, которые должно учитывать руководство при разработке и реализации мероприятий по оптимизации структуры активов и достижению оптимального уровня ликвидности. Инструкцией ЦБ РФ определен порядок расчета ряда нормативов. Наиболее значимыми в ежедневной деятельности банков являются: норматив мгновенной ликвидности; текущей ликвидности и долгосрочной ликвидности.

Норматива мгновенной ликвидности:

Где Лам - высоколиквидные активы

О - обязательства.

Норматив текущей ликвидности:

Где Лат - ликвидные активы,

О - обязательства.

Норматив долгосрочной ликвидности:

Где Крд - объем выданных кредитов,

К - собственные средства (капитал),

ОД - обязательства по кредитам и депозитам.

Результаты расчета данных нормативов ликвидности представлены в таблице 3.4.

Таблица 3.4 Оценка динамики фактических значений нормативов ликвидности ОАО "Альфа-Банк" за 2012-2014 годы

Условное обозначение (название) норматива ликвидности

Рекомендуемое значение, в %

Фактически полученное значение, в %

Отклонение

Темп прироста, в %

2012

2013

2014

2013 к 2012

2014 к 2013

2013 к 2012

2014 к 2013

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Н 2 (норматив мгновенной ликвидности)

Не менее 15%

43,1

35,9

17,3

-7,2

-18,6

-16,8

-51,9

Н 3 (норматив текущей ликвидности)

Не менее 50%

60,9

66,4

87,7

5,5

21,2

9,0

31,9

Н 4 (норматив долгосрочной ликвидности)

Не более 120%

50,6

30,9

30,0

-19,8

-0,8

-39,1

-2,7

Как видно из таблицы норматив мгновенной ликвидности имеет тенденцию к снижению. В период с 2012 года по 2014 год он снизился с 43,1% до 17,3%. Анализирую структуру активов банка (из таблицы 3.1) за данный период можно сказать, что данное уменьшение связано с уменьшением средств в ЦБ РФ и довольно высоком приросте обязательств банка, прежде всего за счет увеличения статей привлеченных средств.

Норматив текущей ликвидности показывает положительную динамику за счет высокого увеличения кредитных операций, а так же за счет инвестиций в ценные бумаги.

Снижение норматива долгосрочной ликвидности связано с довольно высоким ростом обязательств банка. Это связано с увеличением различных видов вкладов в банк как физических, так и юридических лиц, а так же долговых обязательств банка. Руководству необходимо обратить внимание на ухудшение показателей ликвидности и принять меры для улучшения структуры активов и ликвидности в целом. Особое внимание стоит уделить нормативу мгновенной ликвидности.

Похожие статьи




Оценка ликвидности баланса ОАО "Альфа-Банк" - Управление активами коммерческого банка

Предыдущая | Следующая