Отчетность - Учет денежных средств в коммерческом банке

Бюджетные счета подлежат специальному контролю и отчетности. Отчетность по бюджетным счетам бывает оперативная (пятидневная), месячная и годовая.

Схема ежемесячного отчета имеет следующую структуру:

O - доходы федерального бюджета сгруппированы по разделам и параграфам. Раздел по доходам отражает определенный тип дохода. Параграф в разделе обозначает вид дохода; O - расходы федерального бюджета сгруппированы по разделам, параграфам, главам и статьям. Раздел объединяет расходы на соответствующие цели, вытекающие из основных функций государства. Параграф показывает вид расхода или расходы по мероприятиям (адресное выделение финансовых ресурсов). По главе учитываются расходы по соответствующим министерствам и ведомствам. Статья отражает направление расходуемых средств.

Сметным подразделениям бюджетной классификации по доходам и по расходам присваиваются постоянные номера - символы, которые используются также при нумерации лицевых счетов и при составлении отчетов о кассовом исполнении федерального бюджета.

При составлении ежемесячных отчетов о кассовом исполнении федерального бюджета необходимо проверить соответствие отчетных данных (ф. № 903 и ф. № 904) данным оперативной отчетности (ф. № 902) и баланса банка.

Отчеты:

По ф. № 901 "Отчет об остатках средств на счетах по учету доходов федерального бюджета";

По ф. № 902 "Оперативный отчет о кассовом исполнении федерального бюджета";

По ф. № 903 "Отчет о кассовом исполнении федерального бюджета";

По ф. № 904 "Отчет об остатках средств на счетах органов власти субъектов Российской Федерации, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации".

Оперативный отчет о кассовом исполнении федерального бюджета составляется по состоянию на 1, 5, 10, 15, 20, 25 числа каждого месяца по форме № 902.

В отчете банки сообщают остатки по следующим балансовым счетам в приведенной последовательности:

Открываемые предприятиям и организациям, финансируемым из бюджета, счета на основании распоряжений финансовых органов включает в номер лицевого счета символа направления расходования средств по целевой (ведомственной) принадлежности.

Похожие статьи

• Анализ других операций банка и их учет. Анализ учета доходов, расходов и прибыли банка. Бухгалтерская, статистическая и финансовая отчетность филиала. Формирование документов - Банковские операции

  Еще одним фактором роста активов Евразийского банка является увеличение объема операций на Казахстанской фондовой бирже. В марте 1996 года банком...

• Учет доходов, расходов и финансовых результатов - Учет денежных средств в коммерческом банке

  1. Учет доходов банка Банк учитывает свои доходы на счете № 701 и на счетах по учету доходов будущих периодов (№ 613). Все доходы банка можно разделить...

• Организация учета на предприятии - Учет денежных средств в коммерческом банке

  Организация учета на предприятии Ответственность за организацию бухгалтерского учета в отделении банка несет Управляющий Няндомским ОСБ № 1552. В системе...

• Учет материальных запасов - Учет денежных средств в коммерческом банке

  В составе материальных запасов учитываются материальные ценности (за исключением учитываемых в составе основных средств с лимитом стоимости до 10 000...

• Заключительные обороты - Учет денежных средств в коммерческом банке

  Под заключительными оборотами понимают обороты по счетам, относящиеся к прошедшему году, но произведенные в начале нового года, до установленного срока...

• Методологические основы и задачи б/у в банках, Принципы б/у в банках - Учет в коммерческих банках

  Методологические основы учета едины как в фин, так и в реальном секторе эк-ки : 1) первичное документарное оформление (акты, справки, накладные, сметы,...

• Учет денежных средств - Учет денежных средств в коммерческом банке

  Для оприходования всех поступающих в банк наличных денег и выполнения расходных операций отделение банка имеет операционную кассу. В ее состав входят:...

• Порядок составления отчетности о финансовых результатах банка - Учет, аудит и анализ доходов, расходов и финансовых результатов банковской деятельности

  Отчетность о финансовых результатах банка в ОАО ПК "Элкабанк" составляется в соответствии с прил. 4 "Отчет о прибылях и убытках" к Положению №302-П и...

• Осуществление расчетов кредитной организацией, Отчетность кредитной организации - Коммерческие банки и их роль в экономике

  Кредитная организация осуществляет расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России; при отсутствии правил проведения отдельных...

• Открытие расчетного счета в банке: документы и процедура, как определяется номер расчетного счета в банке - Правила осуществления перевода денежных средств

  Открытие расчетного счета клиента в банке осуществляется на основании заключенного договора банковского счета и документов, определенных...

• Формирование конечного фин. результата и распределение прибыли - Учет в коммерческих банках

  Конечный фин. результат - прибыль или убыток, выявляется путем сравнения доходов или расходов, получ. банком за отч. период 3054. По окончании уст-го уч....

• Организация Синтетического учета (СУ) - Учет в коммерческих банках

  Опр-ся как учет обобщающих данных б/у о видах им-ва, обяз-в и хоз-х операций по опр-м экон признакам. Он ведется на синтетич-х счетах б/у. На его основе...

• Состав и назначение бухгалтерской отчетности коммерческого банка - Бухгалтерский учет в банках

  Кредитные организации, расположенные на территории Российской Федерации, осуществляют бухгалтерский учет в соответствии с правилами, приведеннными в...

• Учет вкладов и депозитов - Учет денежных средств в коммерческом банке

  Отношения по банковским вкладам между банком и вкладчиком строятся на основании договора банковского счета. Данный договор является двусторонним,...

• Учет кредитных операций - Учет денежных средств в коммерческом банке

  В Няндомском ОСБ предоставляются кредиты как юридическим, так и физическим лицам. Кредиты в иностранной валюте выдаются юридическим и физическим лицам в...

• 3 Учет расчетных операций - Учет денежных средств в коммерческом банке

  Одной из основных функций банка является обслуживание расчетных счетов клиентов - юридических лиц. Обслуживание осуществляется на основании договора...

• ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ И ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ОАО "БИНБАНК". ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, Бухгалтерский баланс. - Анализ деятельности ОАО "Бинбанк"

  Бухгалтерский баланс. Коммерческий банк ОАО "Бинбанк" (открытое акционерное общество) Бухгалтерский баланс на 1 января 2008 года Регистрационный номер:...

• Организация документооборота в банке - Учет в коммерческих банках

  Документооборот (ДО) - это последовательность движ-я док-в от момента из получения до момента их отражения в учете. При разработке правил ДО д. б...

• Введение - Организация и учет депозитных операций в коммерческих банках

  К депозитам относят средства, полученные банком путем заключения договора банковского счета (договора на расчетно-кассовое обслуживание) и договора...

• КАК ОРГАНИЗОВАНА БУХГАЛТЕРИЯ БАНКА - Учет в коммерческом банке

  Четкость и оперативность банковского учета позволяет осуществлять контроль за сохранностью денежных средств, денежным оборотом и состоянием расчетных и...

• Денежно-кредитная политика банка. Операции коммерческих банков

  Задание №1 Срочный кредит - это кредиты, выдаваемые на определенный срок. Эмиссия денег и организация денежного обращения. Эмиссия является монопольным...

• Роль собственных средств в управлении активными операциями - Система управления активами коммерческого банка

  Управление активами банков представляет собой порядок размещения собственных и привлеченных средств таким образом, чтобы постоянно поддерживалось...

• Бух. учета доходов, расходов и банка - Учет в коммерческих банках

  Порядок ведения б. у. доходов, расходов и рез. д-сти банков опред-ся с учетом: 1)закон ПМР "О бух. учете" 2) о налоге на объем реализации 3) положения "О...

• Организация и порядок учета денежных средств в банкоматах - Бухгалтерский учет в банках

  Учет наличных денежных средств в рублях и иностранной валюте, находящихся в банкоматах, и операций, совершаемых с использованием данных денежных средств,...

• Учет депозитных операций - Учет в коммерческих банках

  Депозит - Денежные средства(клиентские или другого Б)отданные на хранение в банк и которые могут быть использованы для безнал-х расчетов или получение...

• Учет операций с ин. вал. на забалансовых счетах, Учет курсовой разницы - Учет в коммерческих банках

  Учет сделок купли-продажи ин. вал, по кот. дата расчетов сопадает с датой заключ. сделки ведется на расч. счетах. Контракты по сделкам том, спот,...

• Формир. и учет уст. капитала акц. банка - Учет в коммерческих банках

  Для того, чтобы иметь возм-сть осущ. те или иные банк. операции банк должен пройти регистрацию и получить лицензию на осущ. банк. операций. Гл. условие...

• Учет расчетных операций - Учет в коммерческих банках

  Расчет-это расчет, осущ. без участия наличных денег путем перечисления суммы со счета плательщика на счет получателя. Принципы безнал. расчетов:...

• Учетная политика ком. банка - Учет в коммерческих банках

  Каждый коммерческий банк разрабатывает и утверждает Учетную политику, основанную на Плане счетов бухгалтерского учета в банках и кредитных учреждениях...

• Организация Аналитич. учета в банках - Учет в коммерческих банках

  Положение "О правилах ведения б/у в банке и кред. учреждении, располож-х в ПМР" №32 от 31.12.03. Аналитический учет ( АУ) детализирует СУ и ведется на...

• БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС - Учет в коммерческом банке

  Все, подлежащее учету, рассматривается с двух позиций: O Что представляет собой данный объект учета. O За счет каких источников он был приобретен. Это и...

• Теоретические основы организации системы безналичных расчетов и использование пластиковых карт в Республике Казахстан, Понятие и экономическое значение безналичных расчетов в современном денежном обороте РК - Совершенствование системы безналичных расчетов в коммерческих банках Республики Казахстан

  Понятие и экономическое значение безналичных расчетов в современном денежном обороте РК Выполнение банками функции безналичных расчетов связано, прежде...

• Организация депозитных операций в коммерческом банке - Организация и учет депозитных операций в коммерческих банках

  Депозитные (вкладные) операции - это операции кредитных организаций по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок...

• Операции банка на денежном и финансовом рынках - Организация дилинга коммерческого банка

  Операции, проводимые банком на денежном рынке, можно разделить две группы: операции по привлечению и размещению межбанковских кредитов и валютные...

• Отчетность банка и ее учет - Сберегательный банк Российской Федерации

  Основное назначение банковской отчетности - быть источником достоверной, полной и оперативной экономической информации о деятельности банка. Банковская...

• Операции по привлечению валютных средств в ООО "Планета", Операции по кредитованию в иностранной валюте в ООО "Планета" - Организация работы коммерческого банка (на примере ООО "Планета")

  При открытии валютного счета ООО "Планета" может потребовать от клиента акт последней ревизии или бухгалтерский отчет на последнюю отчетную дату. ООО...

• Предложения по улучшению капитала банка - Управление собственными средствами коммерческого банка (на примере ООО КБ Росавтобанк)

  Для обеспечения дальнейшего успешного поступательного развития и увеличения собственного капитала в ближайшие годы "Росавтобанк" должен оперативно...

• Специализация организации и подразделений - Учет денежных средств в коммерческом банке

  Няндомское ОСБ № 1552 строит свои отношения с клиентами на договорной основе. Отделение предлагает клиентам следующие банковские услуги: Прием, выдачу...

• Характеристика собственных, заемных и привлеченных денежных средств коммерческих банков - Анализ пассивов и пассивных операций на примере ОАО "Энерготрансбанк"

  Ресурсы коммерческого банка - это совокупность денежных средств, которые имеются у банка и используются им для осуществления кредитных, инвестиционных и...

• Через клиринговый центр - Учет денежных средств в коммерческом банке

  Банки, их учреждения могут организовывать самостоятельные центры для расчетов своей клиентуры с обслуживанием на отдельном ВЦ. На начало 1995 года...

Отчетность - Учет денежных средств в коммерческом банке

Предыдущая | Следующая