Предложения по улучшению капитала банка - Управление собственными средствами коммерческого банка (на примере ООО КБ Росавтобанк)
Для обеспечения дальнейшего успешного поступательного развития и увеличения собственного капитала в ближайшие годы "Росавтобанк" должен оперативно адаптироваться к новым экономическим и социальным условиям, максимально эффективно отреагировать на вызовы нового времени.
Для того что бы этого достичь я предлагаю увеличить уставный капитал банка путем привлечения новых учредителей, это даст банку более широкие возможности для улучшения положения банка на рынке; и увеличение выпуска суббординированных обязательств. Для роста капитала банки широко используют выпуск облигаций или получение кредита на срок более 5 лет при соблюдении заранее оговоренного порядка их погашения в случае банкротства банка. Такие долговые обязательства погашаются после удовлетворения претензий всех кредиторов, но ранее выпуска собственных акций и получили название субординированных. Цель субординированного кредита, который выдается российским банкам, закреплена в Положении № 215-П. В соответствии с этим положением денежные средства, полученные по субординированным кредитам, могут быть включены в дополнительный капитал банка.
Преимущество данного источника наращивания капитала заключается в том, что процентные выплаты по субсидированному долгу исключаются из налогооблагаемого дохода; так же нарастить величину капитала и активов; оптимизировать процессы управления; расширить филиальную сеть банка; обеспечить общее повышение качества оказываемых услуг и укрепление имиджа в глазах традиционных и перспективных групп клиентов; разработать и внедрить новые востребованные рыночные продукты и услуги. Величина субординированного кредита (суммы субординированных кредитов), включаемого(ых) в состав источников дополнительного капитала в порядке, определенном пунктом 3.5 Положения 215-П (под субординированным кредитом понимается привлеченный кредитной организацией кредит (заем) , не может превышать 50% величины основного капитала, рассчитанной в соответствии с пунктом 2 настоящего Положения.
При этом, если субординированный кредит предоставлен в иностранной валюте, указанная величина определяется по курсу иностранной валюты, установленному Банком России на момент расчета собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с настоящим Положением. В случае превышения указанной величины соответствующая часть субординированного кредита не включается в расчет собственных средств (капитала) кредитных организаций11 Беляков А. В.- Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования 2006г.
Отразим предложения по увеличению собственного капитала банка в таблице (Таблица 6.)
Таблица 6.
Сравнительный анализ капитала ООО КБ "Росавтобак" за 2007, 2008 г.
Остаток |
Остаток | ||
Номер |
На отч. |
На отч. | |
Ст- |
Наименование показателя |
Дату |
Дату |
Роки |
01.01.07 |
01.01.08 | |
0 0 0 |
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА (КАПИТАЛ) |
133484 |
338683 |
ИТОГО: | |||
100 |
Основсной капитал | ||
101 |
Уставный каптал кредитной организации, созданной в форме |
0 |
0 |
Акционерного общества | |||
102 |
Уставный капитал кредитной организации, созданной в форме |
100000 |
200000 |
Общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью | |||
103 |
Эмиссионный доход кредитной организации, созданной в форме |
0 |
0 |
Акционерного общества | |||
104 |
Эмиссионный доход кредитной организации, созданной в форме |
0 |
0 |
Общества с ограниченной (или допол70нительной) ответственностью | |||
105 |
Часть фондов кредитной организации |
38604 |
38604 |
106 |
Часть прибыли текущего года |
0 |
0 |
107 |
Часть фондов кредитной организации, сформированных из |
0 |
0 |
Прибыли текущего года | |||
108 |
Разница между уставным капиталом кредитной организации, соз- |
0 |
0 |
Данной в форме акционерного общества, и ее собственными средствами | |||
109 |
Разница между уставным капиталом кредитной организации, соз- |
0 |
0 |
Данной в форме общества с ограниченной (или дополнительной) | |||
ответственностьюи ее собственными средствами (капиталом) | |||
110 |
Дополнительные собственные средства - часть счета 10704 |
0 |
0 |
111 |
Прибыль предшествующих лет (или ее часть) |
0 |
0 |
112 |
ИСТОЧНИКИ ОСНОВНОГО КАПИЛАТА |
138604 |
238604 |
ИТОГО: | |||
113 |
Нематериальные активы |
0 |
0 |
114 |
Собственные выкупленные акции |
0 |
0 |
115 |
Перешедшие к кредитной организации доли участников |
0 |
0 |
116 |
Непокрытые убытки предшествующих лет |
0 |
0 |
117 |
Убыток текущего года |
5199 |
0 |
118 |
Вложения кредитной организации в акции (доли участия) |
0 |
0 |
119 |
Расчетный резерв, который должен был создаваться под ценные |
0 |
0 |
Бумаги отчужденные с обязательством их обратного приобретения | |||
120 |
Уставный капитал (его часть) и иные источники собственных средств |
0 |
0 |
(эмиссионный доход, прибыль, доходы, фонды) (их часть), для форми- | |||
Рования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы | |||
121 |
ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ |
133405 |
238604 |
ИТОГО: | |||
200 |
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ | ||
201 |
Прирост стоимости имущества за счет переоценки |
79 |
79 |
202 |
Часть резервов на возможные потери по ссудам |
0 |
0 |
(резервы общего характера) | |||
203 |
Фонды, сформированные в текущем году (или их часть) |
0 |
0 |
204 |
Прибыль текущегогода (или ее часть) |
0 |
0 |
205 |
Субординированный кредит ( по остаточной стоимости) |
0 |
100000 |
206 |
Часть устаного капитала, сформированного за счет капитализации |
0 |
0 |
Приростастоимости имущества при переоценке | |||
207 |
Часть привилегированных (включая куммулятивные) акции |
0 |
0 |
Разница между уствным капиталлом кредитной организации, создан- | |||
208 |
Ной в форме акционерного общества, и ее собственными средствами |
0 |
0 |
В случае уменьшения уставного капитала за счет уменьшения номин. | |||
Стоимости частипривилегированных (включая кумулятивные) акций | |||
209 |
Прибыль предшествующего года |
0 |
0 |
Источники (часть источников) дополнительного капитала (УК, | |||
210 |
Прибыль, доходы, фонды, субординированный кредит), для форми- |
0 |
0 |
Роваия которых инвесторами( акционерами, участниками и другими | |||
Лицами) использованы ненадлежащие активы | |||
211 |
ИСТОЧНИКИ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО КАПАТАЛА |
79 |
100079 |
ИТОГО: | |||
212 |
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ |
79 |
100079 |
ИТОГО: | |||
300 |
ПОКАЗАТЕЛИ, УМЕНЬШАЮЩИЕ СУММУ ОСНОВНОГО И | ||
ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО КАПИТАЛА | |||
301 |
Величина недосозданного резерва на возможные потери по ссудам |
0 |
0 |
2-4 групп риска | |||
302 |
Величина недосозданного резерва на возможные потери |
0 |
0 |
303 |
Величина недосозданного резерва под операции с резидентами |
0 |
0 |
Офшорных зон | |||
304 |
Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 дн |
0 |
0 |
305 |
Субординированные кредиты, предоставленные кредитным |
0 |
0 |
Организациям - резидентам | |||
400 |
ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ИТОГ: |
133484 |
338683 |
Величина превышения совокупной суммы кредитов, банковских гаран- | |||
501 |
Тий, предоставленных кредитной организацией своим участникам |
0 |
0 |
(акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером. | |||
Превышающие сумму источников основного и дополнительного капи- | |||
502 |
Тала вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и |
0 |
0 |
Приобретение основных средств, стоимость основных средств | |||
Разница между действительной стоимостью доли, причитающейся |
0 |
0 | |
503 |
Вышедшим из общества участникам, и стоимостью, по которой доля | ||
Была реализована другому участнику |
Значительных результатов по итогам года Банку удалось добиться во многом благодаря сформированной структуре работающих активов и привлеченных средств. Источники собственного капитала увеличилась по отношению к результату предыдущего года за счет увеличения на 100000 тыс. руб. уставного капитала, этот фактор значительно повлиял на деятельность банка за текущий период. Увеличение уставного капитала кредитной организации за счет капитализации(за исключением части уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке, включаемой в расчет источников дополнительного капитала в соответствии с пунктом 3.6 Положения 215-П) принимается в расчет источников основного капитала после регистрации указанного увеличения в установленном порядке.
Привилегированные акции определенного типа, размер дивиденда по которым не определен уставом кредитной организации и не относящиеся к кумулятивным, принимаются в расчет источников основного капитала в порядке и на условиях, определенных для обыкновенных акций, в случае, когда в зарегистрированных условиях выпуска указанных акций содержится положение о возможности принятия в соответствии с федеральными законами, нормативными актами Банка России и учредительными документами кредитной организации решения о невыплате дивидендов владельцам указанных акций, которое не влечет за собой формирование долга кредитной организации перед владельцами этих акций.
Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества включается в расчет основного капитала на основании данных балансовых счетов. В расчет основного капитала не включается часть остатков, числящихся на балансовых счетах, включаемых в расчет дополнительного капитала в соответствии с пунктами 3.6 и 3.7 Положения 215-П.
Так же увеличение суббординированного кредита приведет к увеличению капитала. Он, в свою очередь, является составной частью такого показателя как "величина собственных средств (капитала)" кредитных организаций. Значение/изменение этого показателя может быть основанием для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации, влияет на внутренний контроль резервирования, осуществляемого банком, на возможность увеличения уставного капитала кредитной организацией и т. п. Таким образом, включение субординированного кредита в дополнительный капитал банка - достаточно существенное преимущество для банка, так как влечет увеличение показателя "величина собственных средств (капитала)"11 Буркова Ю. А.- "Субординированные кредиты" 2006г.
Изменение того или иного фактора влечет изменение и других нормативных показателей, таких как коэффициент достаточности денежных средств Н1. Если коэффициент равен 10%, показывает, что предприятие способно функционировать, не прибегая к внешнему финансированию. Если этот коэффициент ниже 10%, то предприятие не способно за счет результатов своей деятельности поддерживать выплату дивидендов и нынешний уровень производства, поэтому чем больше коэффициент Н1, тем больше банк своими средствами может покрыть основные виды банковских рисков и выполнить текущие операционные расходы, в расчете на будущий год этот коэффициент увеличится до 22,4%, но некоторые показатели могут отрицательно отразиться на деятельности банка, такой как Н7. Этот коэффициент ограничивает максимальный риск всех крупных кредитов, определяется он в виде отношения суммы всех крупных кредитов, находящихся в портфеле банка, к объему его собственного капитала, поэтому чем выше этот показатель тем концентрация рисков повышается, что отрицательно отражается на устойчивости банка, поэтому с изменением капитала этот коэффициент уменьшится до 421,3%.
Основной капитал на начало 2007года предварительно составит 238604 тыс. руб. В результате Росавтобанк улучшит свою позицию в рейтинге Крупнейших Банков России как минимум до 300 места.
Похожие статьи
-
Величина собственных средств (капитала) кредитных организаций в соответствии с настоящей методикой определяется как сумма основного капитала и...
-
Оценка достаточности капитала банка и выполнение других нормативов Проблема определения достаточности капитала банка на протяжении длительного времени...
-
Разработка оценки достаточности в банке с учетом требований Базельского комитета и оптимизация управления основным капиталом коммерческого банка...
-
Внутренние источники прироста собственного капитала: Рассмотрим более подробно источники прироста капитала, их преимущества и недостатки. Накопление...
-
Управление активами банков представляет собой порядок размещения собственных и привлеченных средств таким образом, чтобы постоянно поддерживалось...
-
Ресурсы коммерческого банка - это совокупность денежных средств, которые имеются у банка и используются им для осуществления кредитных, инвестиционных и...
-
Заключение - Управление собственными средствами коммерческого банка (на примере ООО КБ Росавтобанк)
На основании проведенного анализа теоретических и практических оснований формирования капитала банка можем сделать следующие выводы: Собственный капитал...
-
Анализ собственного капитала банка В главе 2.3 была проанализирована динамика и структура активов и пассивов банка ОАО "МТС-Банк" за 2011-2013 годы, в...
-
Под собственными средствами (капиталом) банка следует понимать специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономической...
-
Краткая характеристика Банка ВТБ24 (ЗАО) ВТБ 24 (ПАО) -- один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Входит в международную...
-
Анализ состояния банковской системы на современном этапе Центральной тенденцией со второй половины 2013 года в институциональной среде банковской системе...
-
Понятия "банковский капитал" способствует его разделение на отдельные составляющие с последующим группировка их по однородным признакам, т. е....
-
В законодательных актах большинства стран понятие "банк" означает организацию, осуществляющую прием вкладов, проведение расчетов и кредитование, как...
-
Экономические основы и состав собственного капитала В законодательных актах большинства стран понятие "банк" означает организацию, осуществляющую прием...
-
Собственный и заемный капитал коммерческих банков, его структура и значение Собственный капитал, имея четко выраженную правовую основу и функциональную...
-
Введение - Управление собственными средствами коммерческого банка (на примере ООО КБ Росавтобанк)
Капитал играет важную роль в банковском выборе риск/доход. Увеличение капитала снижает риск путем стабилизации доходов и их роста, страхуя от...
-
Структура и общая характеристика пассивных операций банков Сегодня банки рассматривают свои портфели активов и пассивов как единое целое, которое...
-
В составе собственных средств наибольшую долю составляет уставный капитал. Размер уставного капитала определяется в момент создания банка его...
-
Характеристика оценки достаточности и анализа источников формирования основных ресурсов коммерческих банков, их структура В современной рыночной...
-
Основные направления повышения финансовых результатов деятельности коммерческого банка Для повышения прибыльности проводимых банком операций необходимо...
-
Основной объем расчетных операций кредитных организаций осуществляется по их корреспондентским счетам, открытым в Банке России. Для осуществления...
-
Краткая характеристика деятельности ЗАО "КредитЕвропаБанк" на рынке банковских услуг Банк был зарегистрирован в качестве юридического лица в мае 1997...
-
Экономическая сущность и роль активных и пассивных операций Финансовые ресурсы банка зависят от многих условий - начиная от типа...
-
На данный момент в современных условиях развития экономики в РФ, одним из ключевых вопросов банковской деятельности является разработка кредитной...
-
Применение концепции экономического капитала в управлении активами и пассивами Банк ВТБ Как уже было отмечено во второй главе данной работы,...
-
Роль и значение пассивов коммерческого банка Пассивы - это обязательства предприятий, состоящие из заемных и привлеченных средств, включая...
-
Перед Базельским комитетом по банковскому регулированию и надзору, стояла задача выбрать метод для оценки рисков банковской деятельности так, чтобы этот...
-
Собственный капитал банка состоит из уставного, резервного, фонда развития банка, других фондов, нераспределенной прибыли прошлых лет и прибыли текущего...
-
В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности....
-
На данный момент БЦК использует для оценки группы риска отдельной ссуды и кредитного портфеля в целом Инструкцию НБ РК от 30.06.97 г. N062а. Согласно...
-
Роль собственного капи тала заключается в том, что он слу жит регулятором, приводящим в соответствие рост и жизнеспособ ность банка. Это связано, прежде...
-
Центральные банки стран рыночной экономики регулируют платежеспособность коммерческих банков посредством установления ограничений обязательств банка,...
-
ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Анализ формирования и использования собственного капитала АО "Банк ЦентрКредит"
Рассмотрев и тщательно изучив данную дипломную работу можно сделать следующие выводы: Ресурсы банков второго уровня представляют собой совокупность...
-
Достаточность банковского капитала. Этой проблеме всегда уделялось особое внимание, поскольку, как уже говорилось, собственные ресурсы банка - важнейший...
-
Понятия "банковский капитал" способствует его разделение на отдельные составляющие с последующим группировка их по однородным признакам, т. е....
-
Предложения по совершенствованию кредитной политики коммерческого банка Возврат кредитов восстанавливает портфель ресурсов коммерческих банков и...
-
Внутренняя методика оценки финансового состояния ОАО "Банк "Санкт-Петербург" характеризуется рядом преимуществ, которые позволяют осуществить...
-
Коммерческие банки как фактор экономического развития региона (на примере Волгоградской области) Банковские системы региона в качестве территориального...
-
Экономическая сущность и функции потребительского кредита Потребительская форма кредита исторически возникла вначале развития кредитных отношений, когда...
-
Виды активных операций КБ, Кредитные операции - Управление активами коммерческого банка
Как следует из предыдущего раздела в состав активных операций входят следующие виды операции: кредитные, инвестиционные, расчетно-кассовые и прочие...
Предложения по улучшению капитала банка - Управление собственными средствами коммерческого банка (на примере ООО КБ Росавтобанк)