Предложения по улучшению капитала банка - Управление собственными средствами коммерческого банка (на примере ООО КБ Росавтобанк)

Для обеспечения дальнейшего успешного поступательного развития и увеличения собственного капитала в ближайшие годы "Росавтобанк" должен оперативно адаптироваться к новым экономическим и социальным условиям, максимально эффективно отреагировать на вызовы нового времени.

Для того что бы этого достичь я предлагаю увеличить уставный капитал банка путем привлечения новых учредителей, это даст банку более широкие возможности для улучшения положения банка на рынке; и увеличение выпуска суббординированных обязательств. Для роста капитала банки широко используют выпуск облигаций или получение кредита на срок более 5 лет при соблюдении заранее оговоренного порядка их погашения в случае банкротства банка. Такие долговые обязательства погашаются после удовлетворения претензий всех кредиторов, но ранее выпуска собственных акций и получили название субординированных. Цель субординированного кредита, который выдается российским банкам, закреплена в Положении № 215-П. В соответствии с этим положением денежные средства, полученные по субординированным кредитам, могут быть включены в дополнительный капитал банка.

Преимущество данного источника наращивания капитала заключается в том, что процентные выплаты по субсидированному долгу исключаются из налогооблагаемого дохода; так же нарастить величину капитала и активов; оптимизировать процессы управления; расширить филиальную сеть банка; обеспечить общее повышение качества оказываемых услуг и укрепление имиджа в глазах традиционных и перспективных групп клиентов; разработать и внедрить новые востребованные рыночные продукты и услуги. Величина субординированного кредита (суммы субординированных кредитов), включаемого(ых) в состав источников дополнительного капитала в порядке, определенном пунктом 3.5 Положения 215-П (под субординированным кредитом понимается привлеченный кредитной организацией кредит (заем) , не может превышать 50% величины основного капитала, рассчитанной в соответствии с пунктом 2 настоящего Положения.

При этом, если субординированный кредит предоставлен в иностранной валюте, указанная величина определяется по курсу иностранной валюты, установленному Банком России на момент расчета собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с настоящим Положением. В случае превышения указанной величины соответствующая часть субординированного кредита не включается в расчет собственных средств (капитала) кредитных организаций11 Беляков А. В.- Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования 2006г.

Отразим предложения по увеличению собственного капитала банка в таблице (Таблица 6.)

Таблица 6.

Сравнительный анализ капитала ООО КБ "Росавтобак" за 2007, 2008 г.

Остаток

Остаток

Номер

На отч.

На отч.

Ст-

Наименование показателя

Дату

Дату

Роки

01.01.07

01.01.08

0 0 0

СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА (КАПИТАЛ)

133484

338683

ИТОГО:

100

Основсной капитал

101

Уставный каптал кредитной организации, созданной в форме

0

0

Акционерного общества

102

Уставный капитал кредитной организации, созданной в форме

100000

200000

Общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью

103

Эмиссионный доход кредитной организации, созданной в форме

0

0

Акционерного общества

104

Эмиссионный доход кредитной организации, созданной в форме

0

0

Общества с ограниченной (или допол70нительной) ответственностью

105

Часть фондов кредитной организации

38604

38604

106

Часть прибыли текущего года

0

0

107

Часть фондов кредитной организации, сформированных из

0

0

Прибыли текущего года

108

Разница между уставным капиталом кредитной организации, соз-

0

0

Данной в форме акционерного общества, и ее собственными средствами

109

Разница между уставным капиталом кредитной организации, соз-

0

0

Данной в форме общества с ограниченной (или дополнительной)

ответственностьюи ее собственными средствами (капиталом)

110

Дополнительные собственные средства - часть счета 10704

0

0

111

Прибыль предшествующих лет (или ее часть)

0

0

112

ИСТОЧНИКИ ОСНОВНОГО КАПИЛАТА

138604

238604

ИТОГО:

113

Нематериальные активы

0

0

114

Собственные выкупленные акции

0

0

115

Перешедшие к кредитной организации доли участников

0

0

116

Непокрытые убытки предшествующих лет

0

0

117

Убыток текущего года

5199

0

118

Вложения кредитной организации в акции (доли участия)

0

0

119

Расчетный резерв, который должен был создаваться под ценные

0

0

Бумаги отчужденные с обязательством их обратного приобретения

120

Уставный капитал (его часть) и иные источники собственных средств

0

0

(эмиссионный доход, прибыль, доходы, фонды) (их часть), для форми-

Рования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы

121

ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ

133405

238604

ИТОГО:

200

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ

201

Прирост стоимости имущества за счет переоценки

79

79

202

Часть резервов на возможные потери по ссудам

0

0

(резервы общего характера)

203

Фонды, сформированные в текущем году (или их часть)

0

0

204

Прибыль текущегогода (или ее часть)

0

0

205

Субординированный кредит ( по остаточной стоимости)

0

100000

206

Часть устаного капитала, сформированного за счет капитализации

0

0

Приростастоимости имущества при переоценке

207

Часть привилегированных (включая куммулятивные) акции

0

0

Разница между уствным капиталлом кредитной организации, создан-

208

Ной в форме акционерного общества, и ее собственными средствами

0

0

В случае уменьшения уставного капитала за счет уменьшения номин.

Стоимости частипривилегированных (включая кумулятивные) акций

209

Прибыль предшествующего года

0

0

Источники (часть источников) дополнительного капитала (УК,

210

Прибыль, доходы, фонды, субординированный кредит), для форми-

0

0

Роваия которых инвесторами( акционерами, участниками и другими

Лицами) использованы ненадлежащие активы

211

ИСТОЧНИКИ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО КАПАТАЛА

79

100079

ИТОГО:

212

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ

79

100079

ИТОГО:

300

ПОКАЗАТЕЛИ, УМЕНЬШАЮЩИЕ СУММУ ОСНОВНОГО И

ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО КАПИТАЛА

301

Величина недосозданного резерва на возможные потери по ссудам

0

0

2-4 групп риска

302

Величина недосозданного резерва на возможные потери

0

0

303

Величина недосозданного резерва под операции с резидентами

0

0

Офшорных зон

304

Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 дн

0

0

305

Субординированные кредиты, предоставленные кредитным

0

0

Организациям - резидентам

400

ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ИТОГ:

133484

338683

Величина превышения совокупной суммы кредитов, банковских гаран-

501

Тий, предоставленных кредитной организацией своим участникам

0

0

(акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером.

Превышающие сумму источников основного и дополнительного капи-

502

Тала вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и

0

0

Приобретение основных средств, стоимость основных средств

Разница между действительной стоимостью доли, причитающейся

0

0

503

Вышедшим из общества участникам, и стоимостью, по которой доля

Была реализована другому участнику

Значительных результатов по итогам года Банку удалось добиться во многом благодаря сформированной структуре работающих активов и привлеченных средств. Источники собственного капитала увеличилась по отношению к результату предыдущего года за счет увеличения на 100000 тыс. руб. уставного капитала, этот фактор значительно повлиял на деятельность банка за текущий период. Увеличение уставного капитала кредитной организации за счет капитализации(за исключением части уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке, включаемой в расчет источников дополнительного капитала в соответствии с пунктом 3.6 Положения 215-П) принимается в расчет источников основного капитала после регистрации указанного увеличения в установленном порядке.

Привилегированные акции определенного типа, размер дивиденда по которым не определен уставом кредитной организации и не относящиеся к кумулятивным, принимаются в расчет источников основного капитала в порядке и на условиях, определенных для обыкновенных акций, в случае, когда в зарегистрированных условиях выпуска указанных акций содержится положение о возможности принятия в соответствии с федеральными законами, нормативными актами Банка России и учредительными документами кредитной организации решения о невыплате дивидендов владельцам указанных акций, которое не влечет за собой формирование долга кредитной организации перед владельцами этих акций.

Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества включается в расчет основного капитала на основании данных балансовых счетов. В расчет основного капитала не включается часть остатков, числящихся на балансовых счетах, включаемых в расчет дополнительного капитала в соответствии с пунктами 3.6 и 3.7 Положения 215-П.

Так же увеличение суббординированного кредита приведет к увеличению капитала. Он, в свою очередь, является составной частью такого показателя как "величина собственных средств (капитала)" кредитных организаций. Значение/изменение этого показателя может быть основанием для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации, влияет на внутренний контроль резервирования, осуществляемого банком, на возможность увеличения уставного капитала кредитной организацией и т. п. Таким образом, включение субординированного кредита в дополнительный капитал банка - достаточно существенное преимущество для банка, так как влечет увеличение показателя "величина собственных средств (капитала)"11 Буркова Ю. А.- "Субординированные кредиты" 2006г.

Изменение того или иного фактора влечет изменение и других нормативных показателей, таких как коэффициент достаточности денежных средств Н1. Если коэффициент равен 10%, показывает, что предприятие способно функционировать, не прибегая к внешнему финансированию. Если этот коэффициент ниже 10%, то предприятие не способно за счет результатов своей деятельности поддерживать выплату дивидендов и нынешний уровень производства, поэтому чем больше коэффициент Н1, тем больше банк своими средствами может покрыть основные виды банковских рисков и выполнить текущие операционные расходы, в расчете на будущий год этот коэффициент увеличится до 22,4%, но некоторые показатели могут отрицательно отразиться на деятельности банка, такой как Н7. Этот коэффициент ограничивает максимальный риск всех крупных кредитов, определяется он в виде отношения суммы всех крупных кредитов, находящихся в портфеле банка, к объему его собственного капитала, поэтому чем выше этот показатель тем концентрация рисков повышается, что отрицательно отражается на устойчивости банка, поэтому с изменением капитала этот коэффициент уменьшится до 421,3%.

Основной капитал на начало 2007года предварительно составит 238604 тыс. руб. В результате Росавтобанк улучшит свою позицию в рейтинге Крупнейших Банков России как минимум до 300 места.

Похожие статьи




Предложения по улучшению капитала банка - Управление собственными средствами коммерческого банка (на примере ООО КБ Росавтобанк)

Предыдущая | Следующая