Специализация организации и подразделений - Учет денежных средств в коммерческом банке
Няндомское ОСБ № 1552 строит свои отношения с клиентами на договорной основе.
Отделение предлагает клиентам следующие банковские услуги:
Прием, выдачу вкладов и других видов сбережений;
Прием и перечисление платежей от клиентов;
Долгосрочное и краткосрочное кредитование физических и юридических лиц;
Реализация лотерейных билетов;
Осуществление расчетов по поручениям клиентов, их кассовое обслуживание;
Услуги по инкассации и перевозке денег и ценностей;
Ведение счетов клиентов;
Выдачу и оплату ценных бумаг и иные операции с ними;
Проведение операций по обмену валюты;
Другие операции по банковскому обслуживанию клиентов.
Для определения специализации отделения проведем анализ привлеченных и размещенных банком средств.
Таблица № 2. Структурный анализ привлеченных средств Няндомского ОСБ № 1552
Показатели |
2005 год. |
2006 год. |
2007 год. |
Темп роста, % | |||||
Тыс. руб |
% |
Тыс. руб |
% |
Тыс. руб |
% |
2006 к 2005 |
2007 к 2005 |
2007 к 2006 | |
Средний остаток на счетах физических лиц | |||||||||
Няндомский район |
144906 |
45,3 |
171139 |
45,7 |
218851 |
45,5 |
118,1 |
151 |
127,9 |
Каргопольский район |
73578 |
23 |
86960 |
23,2 |
110535 |
23 |
118,2 |
150,2 |
127,1 |
Коношский район |
101592 |
31,7 |
116650 |
31,1 |
151747 |
31,5 |
114,8 |
149,4 |
130,1 |
Итого по ОСБ |
320076 |
91 |
374749 |
88,3 |
481133 |
85 |
117,1 |
150,3 |
128,4 |
Средний остаток средств юридических лиц на расчетных, депозитных, бюджетных и текущих счетах. | |||||||||
Няндомский район |
17408 |
54,9 |
23970 |
48,8 |
39582 |
47 |
137,7 |
227,4 |
165,1 |
Коношский район |
3931 |
12,5 |
6754 |
13,6 |
10310 |
12,3 |
171,8 |
262,3 |
152,7 |
Итого по ОСБ |
31651 |
9 |
49555 |
11,7 |
84199 |
15 |
156,6 |
266 |
170 |
Всего |
351727 |
100 |
424304 |
100 |
565332 |
100 |
120,6 |
160,7 |
133,2 |
По данным таблицы № 2 можно сделать вывод о том, что в 2007 году в структуре привлеченных средств Няндомского ОСБ № 1552 наибольший удельный вес занимают вклады физических лиц - 85 %, юридических лиц соответственно - 15 %. Если рассматривать динамику структуры привлеченных средств, то она является положительной, так как в 2005 году данное соотношение составляло 91 % и 9 % соответственно.
Значительная доля в структуре вкладов физических лиц принадлежит филиалам Няндомского района. Размер данного показателя в 2007 году составил 45,5 %, в 2006 году - 45,7 %, в 2005 году - 45,3 %. Удельный вес вкладов физических лиц, открытых в филиалах Коношского района в 2007 году составил 31,5 %, что на 0,4 % больше прошлогоднего показателя, но на 0,2 % меньше показателя 2005 года. Наименьший удельный вес принадлежит филиалам Каргопольского района - 23 % в структуре 2007 года. Размер данный показатель не изменился по сравнению с 2005 годом и увеличился на 0,2 % по сравнению с 2006 годом.
Средний остаток вкладов физических лиц по Няндомскому ОСБ в 2007 году увеличился на 28,4 % (+106384 т. р.) по сравнению с 2006 годом, на 50,3% (+161057 т. р.) по сравнению с 2005 годом. Наибольший рост вкладов в 2007 году обеспечили филиалы Коношского района - 30,1 %, филиалы Няндомского и Каргопольского района обеспечили соответственно 27,9 % и 27,1 % роста.
Следует отметить положительную работу отделения банка в этом направлении, так как в 2006 году по сравнению с 2005 годом рост вкладов физических лиц составлял 17,1 % (+54673 т. р.).
Наибольший объем средств юридических лиц привлечено Няндомским операционным отделом - 47 % от общего объема в 2007 году. Доля дополнительного офиса Каргопольского района составила - 40,7 %. Удельный вес вкладов юридических лиц, открытых в Коношском дополнительном офисе составил всего 12,3 %.
Рост вкладов юридических лиц в 2007 году по сравнению с 2006 годом составил 70 % (+34644 т. р.). Если сравнить 2006 год с 2005 годом, то данный показатель составлял 56,6 % (+17904 т. р.). Наиболее высокие темпы роста средних остатков средств юридических лиц на счетах показывает Каргопольский дополнительный офис более 82 % 2007 и 2006 годах по отношению к предшествующим годам. На 65,1 % увеличились вклады юридических лиц, открытых в Няндомском операционном отделе. Темпы роста рассматриваемого показателя по Коношскому дополнительному офису снизились: 2007 год - 52,7 %, 2006 год - 71,8 %.
На хорошие показатели Каргопольского дополнительного офиса по привлечению вкладов юридических лиц влияет отсутствие банков-конкурентов, а также то, что на территории данного муниципального образования функционирует наибольшее количество прибыльных организаций. Также положительный сальдированный финансовый результат в 2007 году получен организациями Няндомского района, в отличие от него в Коношском районе получен отрицательный результат.
Также Няндомское ОСБ привлекает средства в депозитные и сберегательные сертификаты, но их объем не существенен (примерно 1,5 млн. руб. в 2007 году) и не рассматривается в анализе структуры привлеченных средств.
Таблица № 3. Структурный анализ размещенных средств Няндомского ОСБ № 1552.
Показатели |
2005 год |
2006 год |
2007 год |
Темп роста, % | |||||
Тыс. руб. |
% |
Тыс. руб. |
% |
Тыс. руб. |
% |
2006 к 2005 |
2007 к 2005 |
2007 к 2006 | |
Средний остаток срочной ссудной задолженности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей | |||||||||
Няндомский район |
53505 |
51,3 |
83561 |
52 |
103950 |
48,9 |
156,2 |
194,3 |
124,4 |
Каргопольский район |
31435 |
30,1 |
50231 |
31,3 |
72614 |
34,2 |
159,8 |
231 |
144,6 |
Коношский район |
19352 |
18,6 |
26846 |
16,7 |
35988 |
16,9 |
138,7 |
186 |
134,1 |
Итого по ОСБ 1552 |
104292 |
25,1 |
160638 |
24,7 |
212552 |
25,2 |
154 |
203,8 |
132,3 |
Средний остаток срочной ссудной задолженности физических лиц | |||||||||
Няндомский район |
170176 |
54,8 |
272281 |
55,5 |
351157 |
55,5 |
160 |
206,3 |
129 |
Каргопольский район |
68923 |
22,2 |
99202 |
20,2 |
122691 |
19,4 |
144 |
178 |
123,7 |
Коношский район |
71573 |
23 |
118909 |
24,3 |
158811 |
25,1 |
166,1 |
221,9 |
133,6 |
Итого по ОСБ 1552 |
310672 |
74,9 |
490392 |
75,3 |
632659 |
74,8 |
157,8 |
203,6 |
129 |
Всего размещенных средств |
414964 |
100 |
651030 |
100 |
845211 |
100 |
156,9 |
203,7 |
129,8 |
По расчетам, выполненным в таблице № 3 во-первых следует сказать о том, что Няндомское ОСБ № 1552 в большей мере специализируется на кредитовании физических лиц. В структуре всех размещенных средств отделения банка кредиты физических лиц занимают примерно 75 %, следовательно кредиты юридических лиц занимают примерно 25 %. Сравнивая 2007 год с 2005 годом, то соотношение данных показателей практически идентично. В 2006 году доля кредитов юридических лиц снизилась до 24,7 %.
В структуре среднего остатка срочной ссудной задолженности юридических лиц в 2007 году наибольший удельный вес занимает операционный отдел Няндомского района - 48,9 %. Этот показатель оказался ниже прошлогоднего на 3,1 %, ниже показателя 2005 года на 2,4 %. На втором месте находится дополнительный офис Каргопольского района, в 2007 году доля кредитов данного структурного подразделения составила 34,2 %, что на 2,9 % больше, чем в предыдущем году и на 4,1 % больше показателя 2005 года. Последнее место в структуре ссудной задолженности юридических лиц Няндомского ОСБ занимает Коношский дополнительный офис (доля в 2007 году - 16,9 %), это всего на 0,2 % больше, чем в 2006 году и на 1,7 % меньше по сравнению с 2005 годом. На колебания данных показателей повлияло появление банков - конкурентов в Няндомском и Коношском районах в 2005-2006 годах, а также введение дополнительных штатных единиц кредитных инспекторов по работе с юридическими лицами в дополнительных офисах Коношского и Каргопольского районов в 2006 году.
В структуре срочной ссудной задолженности физических лиц, также как и юридических лиц наибольший удельный вес занимает операционный отдел Няндомского района. В 2007 году его доля составила 55,5 %, данный показатель не изменился по сравнению с предыдущим годом и увеличился на 0,7 % по сравнению с 2005 годом. На втором месте дополнительный офис Коношского района, его доля в 2007 году составила 25,1 %, что на 0,8 % больше, чем в 2006 году и на 2,1 % больше чем в 2005 году. Наименьший удельный вес в структуре ссудной задолженности физических лиц у дополнительного офиса Каргопольского района - 19,4 % в 2007 году. Уровень данного показателя снизился по сравнению с предыдущим годом на 0,8 %, по сравнению с 2005 годом на 2,1 %.
Рассматривая динамику роста остатка срочной ссудной задолженности юридических лиц за три последних года можно сказать, что данная динамика является положительной. Средний остаток срочной ссудной задолженности юридических лиц в 2007 году составил 212552 тысячи рублей, что примерно в два раза больше, чем в 2005 году (203,8 %) и на 32,3 % больше уровня предыдущего года. Наибольший темп роста наблюдается в Каргопольском районе: увеличение на 44,6 % к уровню 2006 года, на 131 % к уровню 2005 года. По дополнительному офису Коношского района наблюдается следующая статистика: увеличение на 34,1 % к уровню 2006 года, на 186 % к уровню 2005 года. Наименьший прирост остатка ссудной задолженности имеет операционный отдел Няндомского района. Темп роста данного показателя в 2007 году к уровню 2006 года составил 24,4 %, к уровню 2005 года - 94,3 %.
Динамика роста остатка срочной ссудной задолженности физических лиц также положительна. Данный показатель в 2007 году увеличился вдвое по сравнению с 2005 годом и на 29,8 % по сравнению с предыдущим годом и составил 632659 тысяч рублей. Наибольший прирост ссудной задолженности физических лиц наблюдается в Коношском районе: увеличение на 33,6 % к уровню 2006 года, на 121,9 % к уровню 2005 года. Второе место занимает операционный отдел Няндомского района: увеличение на 29 % и 106,3 % соответственно. Наименьший прирост данного показателя наблюдается в Каргопольском районе: увеличение на 23,7 % и 78 % соответственно.
В целом объем размещенных средств Няндомского ОСБ № 1552 в 2007 году увеличился на 29,8 % по сравнению с предыдущим годом и на 103,7 % по сравнению с 2005 годом.
Наибольший удельный вес, как в структуре привлеченных средств, так и в их размещении принадлежит филиалам Няндомского района. Данный район является наиболее крупным среди указанных, на его долю приходится большая часть зарегистрированных организаций и населения (см. раздел 1.1).
По данным таблиц 2 и 3 видно, что наиболее высокие темпы роста привлеченных/размещенных средств физических лиц имеют филиалы Коношского района. На данный показатель влияют следующие факторы: количество проживающих в районе (см. раздел 1.1), самый высокий уровень оплаты труда в обслуживаемом банком регионе.
В Каргопольском районе проживает наименьшее количество населения и средний уровень заработной платы в 2007 году на 44% ниже среднеобластного, безусловно, это повлияло на показатели филиалов по привлечению/размещению средств физических лиц.
Таким образом, структура активов - пассивов Няндомского ОСБ показывает, что ведущую роль как в привлечении средств, так и в размещении их играют операции с физическими лицами.
Похожие статьи
-
Организации Местонахождение организации, экономические условия Няндомское отделение № 1552 Северного банка Сбербанка России (Няндомское ОСБ № 1552)...
-
Депозитные (вкладные) операции - это операции кредитных организаций по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок...
-
Введение - Организация и учет депозитных операций в коммерческих банках
К депозитам относят средства, полученные банком путем заключения договора банковского счета (договора на расчетно-кассовое обслуживание) и договора...
-
Экономическо-правовая характеристика банка ООО КБ "РОСАВТОБАНК" основан 28 марта 1994 года с участием более 10 известных промышленных и финансовых...
-
Организация Аналитич. учета в банках - Учет в коммерческих банках
Положение "О правилах ведения б/у в банке и кред. учреждении, располож-х в ПМР" №32 от 31.12.03. Аналитический учет ( АУ) детализирует СУ и ведется на...
-
Заключение - Организация и учет депозитных операций в коммерческих банках
Депозитные (вкладные) операции - это операции кредитных организаций по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок...
-
Хранение денежной наличности и других ценностей - Учет в коммерческих банках
Наличные деньги операционной кассы и другие ценности хранятся в денежном хранилище. Внутри хранилища хранятся ценности по видам: наличные ден ср-ва в р...
-
Ресурсы коммерческого банка - это совокупность денежных средств, которые имеются у банка и используются им для осуществления кредитных, инвестиционных и...
-
Срок приема С 14 августа 2003г. Валюта Доллар США Вид Срочный Срок 3 месяца и 1 день Периодичность выплаты процентов В конце срока Процентная ставка...
-
Краткая характеристика деятельности Кемеровского филиала СО ОАО КБ "Сбербанк" Основным акционером и учредителем Сбербанка России является Центральный...
-
Организация и учет кредитов, предоставленных на условиях "овердрафт" - Бухгалтерский учет в банках
Бухгалтерский учет операций по предоставлению кредита в виде "овердрафта" В случае если договором, регулирующим отношения, возникающие при эмиссии...
-
Вклады до востребования (текущие счета) Наименование валюты Код валюты Ставка (% годовые) Рубли РУБ 0.10 % Срочный вклад для пенсионеров "Пенсия плюс"...
-
Начало приема вклада С 21 октября 2004г. Срок приема вклада Не ограничен Вид Срочный с плавающей ставкой Срок вклада Згода Периодичность выплаты...
-
Начало приема вклада С 01 марта 2005г. Период приема вклада По 31 мая 2005г. включительно Вид Срочный с плавающей ставкой Срок вклада 3 месяца и 1 день...
-
Начало приема вклада С 01 марта 2005г. Период приема вклада До 31 мая 2005г. (включительно) Вид Срочный с плавающей ставкой Срок 3 месяца 1 день...
-
Начало приема вклада С 21 октября 2004г. Срок приема вклада Не ограничен Вид Срочный с плавающей ставкой Срок вклада 3 года Периодичность выплаты...
-
Порядок работы подразделения банка по формированию заемных средств и организация учета Учетная политика банка в отношении операций межбанковского...
-
Фирменный вклад "Школьник" Начало приема вклада С 12 октября 2002г. Период приема вклада Не ограничен Вид Срочный Срок вклада 12 месяцев + 1 день и 6...
-
Начало приема вклада С 27 декабря 2004г. Период приема вклада Не ограничен Вид ( Срочный с плавающей ставкой Срок вклада 12 месяцев Периодичность выплаты...
-
Начало приема вклада С 01 марта 2005г. Период приема вклада До 31 мая 2005г. (включительно) Вид Срочный с плавающей ставкой Срок 3 месяца 1 день...
-
Понятие и экономическое значение безналичных расчетов в современном денежном обороте РК Выполнение банками функции безналичных расчетов связано, прежде...
-
Порядок открытия и ведения счетов организации - Учет в коммерческих банках
На данный момент в ПМР сущ-ют нормат-ые док-ты по открытию, переоформл-ю и закр-ю счетов, как в рублях ПМР, так и в иностранной валюте. Для откр-я счета...
-
История развития денежных переводов Свое развитие институт денежных переводов начинает с натурального характера, на данном этапе развития перевод...
-
Организация и порядок учета денежных средств в банкоматах - Бухгалтерский учет в банках
Учет наличных денежных средств в рублях и иностранной валюте, находящихся в банкоматах, и операций, совершаемых с использованием данных денежных средств,...
-
С целью обеспечения расчетно-платежных операций кредитной организации открывают корреспондентские счета в Банке России. Порядок открытия кор. счетов...
-
Организация Синтетического учета (СУ) - Учет в коммерческих банках
Опр-ся как учет обобщающих данных б/у о видах им-ва, обяз-в и хоз-х операций по опр-м экон признакам. Он ведется на синтетич-х счетах б/у. На его основе...
-
Организация документооборота в банке - Учет в коммерческих банках
Документооборот (ДО) - это последовательность движ-я док-в от момента из получения до момента их отражения в учете. При разработке правил ДО д. б...
-
Вклады до востребования (текущие счета) Наименование валюты Код валюты Ставка (% годовые) Доллары США USD 0.10 % Ставки по СКС и страховым депозитам под...
-
При открытии валютного счета ООО "Планета" может потребовать от клиента акт последней ревизии или бухгалтерский отчет на последнюю отчетную дату. ООО...
-
Организация аналитической работы. Работа банка на денежном и финансовом рынках невозможна без качественной организации аналитической работы в банке....
-
Срок приема С 14 августа 2003г. Валюта Евро Вид Срочный Срок 3 месяца и 1 день Периодичность выплаты процентов В конце срока Процентная ставка 5,50%...
-
Наименование вклада в договоре "Тихий Дон" Срок приема С 02 июня 2003г. Вид Срочный Срок 6 месяцев и 12 месяцев Периодичность выплаты процентов В конце...
-
Характеристика ОАО Московского акционерного коммерческого банка "Возрождение" Открытое акционерное общество банк "Возрождение" - один из первых...
-
Анализ кредитного портфеля Кемеровского филиала СО ОАО КБ "Сбербанк" Сбербанк России занимает одно из лидирующих мест по количеству выданных кредитов и...
-
Организация системы краткосрочного кредитования и долгосрочного кредитования Организация кредитования Все вопросы, связанные с осуществлением и...
-
Региобанк - финансово-экономическая характеристика Региобанк основан на базе государственного банка и октябре 1990г. генеральная лицензия N 539...
-
Деятельность Национального Банка Республики Казахстан в ближайшие годы будет направлена на совершенствование функционирования платежной системы...
-
Организационно-экономическая характеристика КФ АО "Народный банк" АО "Народный банк Казахстана" - крупнейший универсальный коммерческий банк Республики...
-
Для выполнения функций по кассовому обслуживанию клиентов и обработке кассовой наличности в каждом отделении сбербанка создается отдел кассовых операций,...
-
В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные...
Специализация организации и подразделений - Учет денежных средств в коммерческом банке