Организация Синтетического учета (СУ) - Учет в коммерческих банках

Опр-ся как учет обобщающих данных б/у о видах им-ва, обяз-в и хоз-х операций по опр-м экон признакам. Он ведется на синтетич-х счетах б/у. На его основе сост-ся отчет-ть банка. СУ - это группировка данных АУ. Суммы, отраженные по счетам АУ должны соотв-ть суммам по счетам СУ. Это достигается устойчивым програмным обесп-ем, одновременным отражением информации на технич-х носителях. Основным его регистром (док-том) яв-ся оборотно-сальдовый баланс (ОСБ), в котором отраж-ся все операции, совершаемые за рабочий день. ОСБ должен отвечать след требованиям: 1) составляться по балансовым счетам 2) по каждому балансовому счету суммы показ-ся отдельно в колонках: по счетам в рублях, по счетам в иностр валюте, выраженой в рублевом эквиваленте, и итого по счету 3) по каж группе счетов, по классам выводятся итоги 4) по ряду активно-пассивных счетов в балансе показ-ся суммы по кнтрсчетам и выводится итог за минусом сумм по контрсчетам 5) ОСБ СУ должен быть чатием - в заголовке указ-ся текстом назв-е банка, дата, на которую составлен баланс, единица измерения, номера и назначения классов, промежуточные тоги, итоговые суммы по активу и пассиву баланса. Итоговая сумма по балансу наз-ся Баланс.

Первичные балансы сост-ся в рублях и копейках. Сводные (консолидированые) в единицах, указаных для составления и предост-я отчет-ти. ОСБ СУ по операциям банка должны быть составлены за истекший день до 12 часов местного времени и на след-й рабочий день. Баланс для публикации сост-ся на осн баланся по счетам второго порядка по форме, утвержденной ПРБ.

На 1 число каж месяца сост-ся ОСБ СУ за месяц, на квартальные и годовые даты - нарастающими оборотами с начала года. Балансы СУ подпис-ся руководителем и глав бухгалтером. Перед этим глав бухгалтер должен сверить соответствие остатков по счетам 2 порядка, отраженным в балансе, остаткам, показанным в ОСБ. При выявлении расхождений выясняются причины и приним-ся меры к их усчтранению. При ведении СУ и АУ отв-ть возлагается на глав бух-ра. Исправление ошибок соверш-ся в момент обнаружения.

Похожие статьи

• Методологические основы и задачи б/у в банках, Принципы б/у в банках - Учет в коммерческих банках

  Методологические основы учета едины как в фин, так и в реальном секторе эк-ки : 1) первичное документарное оформление (акты, справки, накладные, сметы,...

• Нормативно-правовое регулирование расчетно-кассового обслуживания в Республике Казахстан - Учет и организация безналичных расчетов, совершаемых через учреждения банков Казахстана

  Нормативно-правовое регулирование расчетно-кассового обслуживания в Республике Казахстана осуществляется на основании Правил Национального Банка от...

• Организация документооборота в банке - Учет в коммерческих банках

  Документооборот (ДО) - это последовательность движ-я док-в от момента из получения до момента их отражения в учете. При разработке правил ДО д. б...

• Операции по формированию собственных ресурсов. Образование резервного фонда коммерческого банка. Депозитные операции коммерческого банка. Организация безналичных расчетов. Другие операции коммерческого банка - Банковские операции

  В составе собственных средств наибольшую долю составляет уставный капитал. Размер уставного капитала определяется в момент создания банка его...

• Виды операций и их учет по корреспондентским счетам, Учет и оформление валютных неторговых операций - Корреспондентские отношения между коммерческими банками РФ и основные виды операций, осуществляемые между ними

  Учет и оформление валютных неторговых операций Неторговые операции - это операции не связанные с коммерческой деятельностью предприятий, организаций,...

• Расчеты аккредитивами, Безналичные платежи с использованием банковских карт - Организация работы коммерческого банка (на примере ООО "Планета")

  Аккредитивы используются как форма расчетов в торговых сделках на крупные суммы. В ООО "Планета" осуществляется неполный перечень услуг. Услуги по...

• Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками России - Методы управления ликвидностью, активами и пассивами коммерческого банка

  Методика оценки целесообразности предоставления банковского кредита разработана для определения банками платежеспособности предприятий, наделяемых...

• Порядок учета межбанковского кредита на примере централизованного кредитования Банком России, Порядок работы подразделения банка по формированию заемных средств и организация учета - Межбанковский кредит

  Порядок работы подразделения банка по формированию заемных средств и организация учета Учетная политика банка в отношении операций межбанковского...

• Особенности плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях, Организация синтетического и аналитического учета - Бухгалтерский учет в банках

  1) структурированность плана счетов главы, разделы, подразделы по назначению счетов и экономическому содержанию информации; 2) отсутствие разделов счетов...

• Заключение - Учет и организация безналичных расчетов, совершаемых через учреждения банков Казахстана

  Тема дипломной работы актуальна тем, что на данный момент банки и многие небанковские структуры стремятся усовершенствовать методы, инструментарий,...

• Аналитический и синтетический учет депозитарных операций - Организация, оформление и учет депозитарных операций банка

  Бухгалтерский учет в кредитных организациях подразделяется на аналитический и синтетический. Аналитические счета служат для детализированного отражения...

• Порядок расчетов через расчетные кассовые центры Банка России, через счета межфилиальных расчетов, счета "Лоро" - Организация и учет межбанковских расчетов

  Межбанковские расчеты возникают в том случае, когда плательщик и получатель средств имеют счета в разных банках, а также при взаимном кредитовании...

• Учетно-ссудные операции коммерческих банков, Организация системы краткосрочного кредитования и долгосрочного кредитования - Характеристика деятельности банка (на примере акционерного банка ЗАО "ТААТТА")

  Организация системы краткосрочного кредитования и долгосрочного кредитования Организация кредитования Все вопросы, связанные с осуществлением и...

• Межбанковские корреспондентские отношения как основа организации и осуществления расчетов между банками, Корреспондентские счета и порядок их ведения - Корреспондентские отношения между коммерческими банками РФ и основные виды операций, осуществляемые между ними

  Корреспондентские счета и порядок их ведения Основой взаимоотношений между банками является счет. Осуществляя расчеты, банки должны иметь счет в одном...

• Организация работы обменных пунктов в ООО "Планета", Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в ООО "Планета" - Организация работы коммерческого банка (на примере ООО "Планета")

  Обменные пункты открываются на основании приказа по банку об открытии обменного пункта. Для работы обменного пункта, банком соответствующим приказом...

• Теоретические основы организации операционной работы в коммерческих банках, Расчетно-кассовые операции как одна из важнейших операций коммерческого банка. Виды счетов. Порядок их открытия, переоформления и закрытия. Кассовые операции - Банковские операции

  Расчетно-кассовые операции как одна из важнейших операций коммерческого банка. Виды счетов. Порядок их открытия, переоформления и закрытия. Кассовые...

• Правовое положение кредитных организаций Коммерческие банки - Банковское право

  Коммерческие банки -- это кредитные организации, которые в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" имеют исключительное...

• Организация депозитных операций в ООО "Планета", Пассивные депозитные операции в ООО "Планета" - Организация работы коммерческого банка (на примере ООО "Планета")

  Пассивные депозитные операции в ООО "Планета" Механизм рассмотрения заявки в любом банке - почти всегда вариация на тему прохождения заявки через все...

• Схема документооборота и учет расчетов чеками, Организация и порядок учета кассовых операций - Бухгалтерский учет в банках

  1 - чекодатель подает заявление в банк о выдаче ему чека или чековой книжки и передает платежное поручение, позволяющее продепонировать денежные средства...

• Организация кредитования юридических лиц коммерческими банками, Кредитная документация - Кредитная политика коммерческого банка

  Кредитная документация Кредитная документация - это составляемые клиентом и банком документы, которые сопровождают кредитную сделку с момента обращения...

• Инвестиционная деятельность коммерческого банка - Организация деятельности банка на начальных этапах его работы

  Банки, являясь финансовыми посредниками, служат важнейшей составляющей экономики любой страны мира. Традиционные коммерческие банки, аккумулируя временно...

• Необходимость, сущность и значение экономического анализа деятельности коммерческого банка, Формирование информационной базы для анализа деятельности коммерческого банка - Анализ деятельности коммерческого банка

  Формирование информационной базы для анализа деятельности коммерческого банка Баланс - это соотношение взаимно связанных показателей какой-либо...

• Организация процесса кредитования юридических лиц в коммерческом банке - Кредитование юридических лиц в коммерческом банке Российской Федерации

  Непосредственно кредитный процесс начинается со дня выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы,...

• КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ РАЗВИТИЯ ЭКОНОМИКИ РОССИИ - Учет в коммерческом банке

  Россия уже 10 лет осуществляет трудный и очень болезненный процесс коренной ломки всей экономической системы, которая сложилась за годы преобразований...

• Прогнозирование изменения рыночной цены облигации, Учет векселя в коммерческом банке - Организационно-экономические условия функционирования рынка ценных бумаг

  Инвестору известна информация об условиях выпуска и обращения облигации, представленная в таблице 11. Сделайте прогноз изменения рыночной цены облигации...

• Кредитные операции банка и их организация. Организация процесса краткосрочного кредитования. Формирование резерва на возможные потери по ссудам. Пассивные операции коммерческого банка - Банковские операции

  Кредит (от лат. Creditum - ссуда, долг) - это предоставление денег или товаров в долг на гарантированных условиях возвратности, платности и срочности....

• Основные методики анализа финансовых результатов деятельности коммерческих банков - Финансовые результаты деятельности коммерческого банка АО "Цеснабанк"

  Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и оценки эффективности его как...

• Организация кредитных операций банка и их учет - Анализ деятельности банка

  Стратегия и тактика "Moldindconbank" SA в области кредитования предусматривает удовлетворения требований в кредитах экономических агентов и физических...

• Операции банка на денежном и финансовом рынках - Организация дилинга коммерческого банка

  Операции, проводимые банком на денежном рынке, можно разделить две группы: операции по привлечению и размещению межбанковских кредитов и валютные...

• Цели и задачи дилинга - Организация дилинга коммерческого банка

  Дилинг - это совершение коммерческих сделок на организованных рынках с целью получения прибыли на разнице от покупки и продажи активов, валют, акций,...

• Теоретические основы операций с корпоративными клиентами на современном этапе, Организация расчетов с корпоративными клиентами - Операции с корпоративными клиентами в Сберегательном Банке Российской Федерации

  Организация расчетов с корпоративными клиентами Привлечение юридических лиц на расчетно-кассовое обслуживание связано с тем, что деньги, находящиеся на...

• СТРАХОВАНИЕ - Организация деятельности коммерческого банка "Югра"

  Заемщикам кредитов под залог имущества В соответствии с условиями кредитного договора и программами кредитования Банка (в том числе ипотечного) имеющееся...

• Межбанковские и консорциальные кредиты в ООО "Планета" - Организация работы коммерческого банка (на примере ООО "Планета")

  Оформление межбанковских кредитов или депозитов производится кредитным или депозитным договором, а сотрудничество на рынке межбанковского кредита -...

• Факторинг как форма организации услуг и расчетов - Финансовые услуги коммерческих банков

  Банк, осуществляя обслуживание клиентов, может оказывать им также факторинговые услуги. Факторинг представляет собой переуступку банку неоплаченных...

• Организация кассовых операций коммерческого банка: Состав и функции кассового подразделения коммерческого банка - Денежный оборот в банке

  Банком России уделяет большое внимание кассовым операциям коммерческого банка, а именно приему, выдаче, размену, обмену, обработке, включающей в себя...

• Организация межбанковских расчетов - Организация работы коммерческого банка (на примере ООО "Планета")

  Основной объем расчетных операций кредитных организаций осуществляется по их корреспондентским счетам, открытым в Банке России. Для осуществления...

• Организация и учет депозитных операций - Анализ основных видов деятельности банка "Юниаструм"

  Аккредитивный банковский кредитоспособность Депозиты - один из широко используемых источников привлеченных средств банка. Через депозиты банк расширяет...

• Организация и порядок учета денежных средств в банкоматах - Бухгалтерский учет в банках

  Учет наличных денежных средств в рублях и иностранной валюте, находящихся в банкоматах, и операций, совершаемых с использованием данных денежных средств,...

• Денежно-кредитная политика банка. Операции коммерческих банков

  Задание №1 Срочный кредит - это кредиты, выдаваемые на определенный срок. Эмиссия денег и организация денежного обращения. Эмиссия является монопольным...

• Бухгалтерский учет средств и расчетов на корреспондентских счетах кредитных организаций в Банке России - Бухгалтерский учет в банках

  С целью обеспечения расчетно-платежных операций кредитной организации открывают корреспондентские счета в Банке России. Порядок открытия кор. счетов...

Организация Синтетического учета (СУ) - Учет в коммерческих банках

Предыдущая | Следующая