Оценка эффективности предлагаемых рекомендаций - Анализ действующей системы управления денежными потоками

Для украинской банковской системы переломным стал 1996 год. Этап легкого зарабатывания денег завершился периодом относительной стабилизации национальной валюты. Банки перестали получать сверхприбыли от кредитования торговых соглашений, операций купли-продажи валюты и т. п. и начали искать новые пути привлечения средств.

В связи с этим стремительно возрос интерес коммерческих банков к современным технологиям, в частности, платежных карточек как важного инструмента привлечения средств физических лиц.

Платежная карточка - это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров и/или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах).

Наибольшее распространение в нашей стране получили дебетовые карточки, изготовленные из пластика с магнитной полосой типа VISA Electron, Cirrus/Maestro, в основном предназначенные для обращения на территории страны - используется для получения наличных в банковских автоматах или расчетов за товары и услуги через электронные терминалы, при этом средства списываются со счета владельца карточки в банке. Эти карточки не позволяют оплачивать покупки при отсутствии денег на счете. Преимущество данного вида карточек состоит в отсутствии лимита платежа.

В основном карточки типа VISA Electron, Cirrus/Maestro применяются для обслуживания зарплатных проектов на предприятии по операционной деятельности денежного потока, который предполагает, денежные выплаты сторонним исполнителям отдельных видов услуг, обеспечивающих операционную деятельность: заработной платы персоналу, занятому в операционном процессе, а также осуществляющему управление этим процессом; другие выплаты, связанные с осуществлением операционного процесса. Чтобы определить прибыль по зарплатному проекту на предприятии применяется чистый денежный поток, который характеризует разницу между расходованием денежных средств на обслуживание проекта и получаемой прибылью от его использования.

Участниками платежной системы с использованием пластиковых карт по зарплатным проектам являются 4 стороны: Держатель карточки - непосредственно лицо, для которого предназначена карточка; банк-эмитент - занимается выпуском и обслуживанием ПК; банк-эквайер - другой банк, входящий в систему обслуживания данного вида карточки за который берет определенный процент(3%); небанковское учреждение - разнообразные магазины, рестораны кафе, СТО, и т. д.

Анализам всех карточных счетов, включая зарплатные в городе Краматорске, занимается отдел пластиковых карт Проминвестбанка, который управляет движением пластиковых карт в байке. За последние 2 года доходы банка по пластиковым карточкам возросли практически в 2 раза и составили 274655,74 грн. За счет внедрения зарплатных проектов на предприятия города. Доля банка в городе составила 31% по количеству эмитированных пластиковых карт.

Так как дипломная работа посвящена формированию системы управления денежными потоками в виде пластиковых карт и анализу ее эффективности. А зарплатный проект является, частью денежного потока я акцентировала внимание на нем при внедрении на предприятии.

Для заключения проекта банком предоставляются документы которые заполняются на каждого рабочего (см. приложение Г, Д). Обслуживание ЗП предполагает открытие на территории предприятия ТОБО затраты которого составят 135700 грн., включающие в себя ремонт и оборудование помещения - 5700 грн., монтаж охранно-пожарной сигнализации - 10000 грн., покупка двух компьютеров, принтера, телефона - счет-фактура на сумму 7380 грн., подключение к телефонной станции в размере 220 грн., покупка банкомата - 112400 грн.

Плановые объемы доходов банка в год должны составить около 135116, предполагающие обслуживание 3400 карт, а также получение доходов от использование вкладов, принятия коммунальных и других платежей, от валютообменных операций, от зачисления зарплаты.

При определении плановых затрат на содержание ТОБО на год рассчитываются следующие показатели: фонд оплаты труда работников ТОБО, начисление на заработную плату, сумма амортизационных отчислений, сумма арендной платы за помещение, затраты на охрану, затраты связанные с подкрепление наличными, сумма начислений на вклады и на счета клиентов, коммунальные услуги, транспортные затраты, иные затраты - 67449 грн.

Финансовый результат от заключения зарплатного договора с предприятием ОАО "Алмаз" рассчитывается как разница между планируемыми доходами и расходами в год и составляет 132676,75 -67048,50 =* 65628,25грн.

Исходя из данных был рассчитан предполагаемый срок окупаемости заключенного договора как отношение затрат по введению в эксплуатацию безбалансового отделения за минусом единоразовых доходов, к финансовому результату, что составит 135700 - 27200/65628,25 = 1 год 7 месяцев. Для расчета эффективности внедрения ЗП на предприятие применялась программа "Эффект"

Удобство карточной системы расчетов для пользователя состоит, прежде всего в том, что ему не нужно иметь при себе крупных денежных сумм при посещении магазинов и предприятий сервиса. Кроме того, наличие карточек позволяет избежать формальностей, связанных с выдачей банковских чеков. Это первые и наиболее очевидные достоинства системы кредитных карточек.

Похожие статьи




Оценка эффективности предлагаемых рекомендаций - Анализ действующей системы управления денежными потоками

Предыдущая | Следующая