Экономическая эффективность предлагаемых мероприятий по совершенствованию кредитования юридических лиц - Система кредитования физических лиц и пути ее совершенствования

Внедрение факторингового обслуживания юридических лиц.

Реализация факторинга потребует определенных текущих расходов. Расчет расходов представлен в таблице 3.5.

Таблица 3.5 Финансовые затраты на внедрение факторинга, за 1 месяц

Перечень расходов

Цена за единицу, руб.

Количество, шт.

Всего, руб.

1. 1) Рекламные услуги:

155 600

1.1 ) Рекламные баннеры:

81 600

Изготовление баннера

5 400

4

21 600

Размещение баннера по городу

15 000

60 000

1.2 ) Печатная реклама

74 000

- буклеты

20

2500

50 000

- размещение баннера на Интернет портале, на различных сайтах

3 000

8

24 000

2. 2) Оплата труда эксперта по факторингу

15 000

1

15 000

3. 3) Страховые платежи в ПФР, ФОМС, ФСС, 30% от оплаты труда

4 500

1

4 500

4. 4) Материально-технические затраты:

29 800

- компьютер

19 000

1

19 000

- канцелярские принадлежности

-

500

- телефон

300

1

300

- прочие

-

10 000

Итого

204 900

Общая сумма расходов на внедрение факторинговых услуг составит 204 900 руб. в месяц. Годовые затраты составят 2 458,80 тыс. руб.

В деятельности многих предприятий существуют проблемы с взиманием оплаты за товар от недобросовестных клиентов. Например, у предприятия ООО "АвтоТранш" (производство кулинарных изделий) сумма по таким высоко рисковым счетам в 2014 году составила 4841 тыс. руб. Поэтому руководителю ООО "АвтоТранш" рекомендуется использовать факторинговую систему, которая дает 100,0 % гарантию оплаты 90,0 % от суммы счета.

Схема факторинговой сделки представлена на рисунке 3.1.

Рисунок 3.1 - Схема факторинговой сделки

Суммы просроченных задолженностей трех основных дебиторов ООО "АвтоТранш" указаны в таблице 3.6.

Таблица 3.6 Суммы просроченных задолженностей ООО "АвтоТранш", тыс. руб.

Дебитор

Сумма задолженности

ООО "Даймос"

1384,00

ООО "Восток-Мебель"

1405,00

ООО "Девелопмент"

2052,00

Итого

4841,00

Воспользовавшись факторингом ООО "АвтоТранш" получит через 2-3 дня - 3439,951 тыс. руб. Сумма финансирования определялась по формуле:

Ф = А - ФК - КРф - ФС, (3.1)

Где Ф - сумма финансирования;

А - размер аванса (90 % от стоимости поставленного товара);

ФК - факторинговая комиссия (3 % от размера аванса);

КРф - стоимость кредитных ресурсов, необходимых для финансирования поставщика (18 % от размера аванса);

ФС - фиксированный сбор за обработку документов по поставке (200 руб. за документ).

Ф = 4841 0,9 - 4841 0,9 0,03 - 4841 0,9 0,18 - 2,0 = 4356,9 - 130,7 - 784,2 - 2,0 = 3439,951 тыс. руб.

При этом отделения "Банк Татарстан" ДО № 8610'0333 ОАО "Сбербанк России" получит следующие платежи:

    1) Фиксированный сбор за обработку документов по поставке в сумме 2000 руб. (200 руб. за документ 10 документов). 2) Стоимость кредитных ресурсов, необходимых для финансирования поставщика в сумме 784,242 тыс. руб. (4841 0,9 0,18). 3) Комиссия за финансовый сервис в сумме 130,707 тыс. руб. (4841 0,9 0,03).

Сумма платежей составит 916,949 тыс. руб. Следует отметить, что у некоторых клиентов отделения "Банк Татарстан" ДО № 8610'0333 ОАО "Сбербанк России"существуют подобные проблемы (как у ООО "АвтоТранш").

В таблице 3.7 представим суммы, которые данным предприятиям должны покупатели их продукции (по данным финансового отдела банка).

Таблица 3.7 Величина задолженности перед предприятиями, тыс. руб.

Дебитор

Сумма задолженности

1

2

Подразделения ОАО "Энергосервис"

1 152,0

ОАО "Крайгаз"

856,3

ООО "Консалтинг"

745,2

ООО "Дефис"

921,0

ООО "ДВС"

884,1

ОАО "Исток"

773,6

ООО "Светоч"

689,4

ООО "Северные ветры"

1 052,0

ООО "Дальпласт"

1 449,4

ООО "Дальневосточный поставщик"

1 647,0

ООО "Столичный товар"

1 258,9

ООО "Даймос"

2 201,4

ООО "Норд"

845,1

ООО "Веселый мир"

832,2

ООО "Караван"

658,0

ООО "Группа компаний АЛЛ"

740,1

ООО "Жар Пицца"

1 856,0

Итого

18 561,7

Данные клиенты банка являются потенциальными клиентами факторингового обслуживания в отделения "Банк Татарстан" ДО № 8610'0333 ОАО "Сбербанк России".

В таблице 3.8 представлен расчет факторинговых платежей.

Таблица 3.8 Величина факторинговых платежей, тыс. руб.

Предприятия

Сумма задолжен

Ности

Сумма выдаваемых банком средств, 90 %

Фиксированный сбор за обработку документов

Стоимость кредитных ресурсов, 18 %

Комиссия за финансовый сервис, 3 %

1

2

3

4

5

6

Подразделения ОАО "Энергосервис"

1 152,0

1 036,80

2

186,624

31,104

ОАО "Крайгаз"

856,3

770,67

2

138,721

23,120

ООО "Консалтинг"

745,2

670,68

2

120,722

20,120

ООО "Дефис"

921,0

828,90

2

149,202

24,867

ООО "ДВС"

884,1

795,69

2

143,224

23,871

ОАО "Исток"

773,6

696,24

2

125,323

20,887

ООО "Светоч"

689,4

620,46

2

111,683

18,614

ООО "Северные ветры"

1 052,0

946,80

2

170,424

28,404

ООО "Дальпласт"

1 449,4

1 304,46

2

234,803

39,134

ООО "Дальневосточный поставщик"

1 647,0

1 482,30

2

266,814

44,469

ООО "Столичный товар"

1 258,9

1 133,01

2

203,942

33,990

ООО "Даймос"

2 201,4

1 981,26

2

356,627

59,438

ООО "Норд"

845,1

760,59

2

136,906

22,818

ООО "Веселый мир"

832,2

748,98

2

134,816

22,469

ООО "Караван"

658,0

592,20

2

106,596

17,766

ООО "Группа компаний АЛЛ"

740,1

666,09

2

119,896

19,983

ООО "Жар Пицца"

1 856,0

1 670,40

2

300,672

50,112

Итого

18 561,7

16 705,53

34

3 006,995

501,166

Таким образом, общая сумма платежей (с учетом ООО "АвтоТранш") составит 4459,110 тыс. руб. (34,000 + 3006,995 + 501,166 + 916,949).

В таблице 3.9 представим прогноз экономических показателей на 2015 год в результате факторинговой сделки.

Таблица 3.9 Прогноз экономических показателей на 2015 год в результате факторинговой сделки в отделения "Банк Татарстан" ДО № 8610'0333 ОАО "Сбербанк России"

Показатели

2014 г.

2015 г., план

Прирост,

Доходы, тыс. руб.

322255

326714,11

4459,11

Затраты, тыс. руб.

274729

277187,8

2458,80

Экономический эффект, тыс. руб.

47526

49526,31

2000,31

Экономическая эффективность, %

17,30

17,87

0,57

Рентабельность, %

14,75

15,16

0,41

Определим рентабельность продаж по формуле:

R Факторинг = П Факторинг : Д Факторинг 100%, (3.2)

Где R Факторинг - рентабельность в результате факторинговой сделки, тыс. руб.,

П Факторинг - экономический эффект в результате факторинговой сделки, руб.,

Д Факторинг - доходы банка в результате факторинговой сделки, тыс. руб.

R Факторинг = 49526,31 : 326714,11 100 % = 15,16 %.

Определим экономическую эффективность в результате факторинговой сделки по формуле:

Э Факторинг = П Факторинг : Р Факторинг 100%, (3.3)

Где Э Факторинг - экономическая эффективность в результате факторинговой сделки, тыс. руб.,

П Факторинг - экономический эффект в результате факторинговой сделки, руб.,

Р Факторинг - общие расходы в результате факторинговой сделки, тыс. руб.

Э Факторинг = 49526,31 : 277187,8 100 % = 17,87 %.

На рисунке 3.2 представим прогнозируемые на 2015 год показатели в результате факторинговой сделки

прогноз показателей на 2015 год в результате факторинговой сделки

Рисунок 3.2 - Прогноз показателей на 2015 год в результате факторинговой сделки

Следовательно, применение факторинговой сделки выгодно и для предприятий, так как они получат от Отделения "Банк Татарстан" № 8610 в течение 2-3 дней средства на дальнейшее развитие бизнеса, так и для самого банка, который получит 2000,31 тыс. руб. за факторинговое обслуживание клиентов.

Кредитование юридических лиц по системе "бай даун".

Реализация данной системы кредитования потребует определенных текущих расходов. Расчет расходов представлен в таблице 3.10.

Таблица 3.10 Финансовые затраты на внедрение системы выплат buy-down, за 1 месяц

Перечень расходов

Цена за единицу, руб.

Количество, шт.

Всего, руб.

1) Рекламные услуги:

40 000

1.1 ) Печатная реклама

40 000

- буклеты

20

2000

40 000

2) Оплата труда эксперта по факторингу

12 000

1

12 000

3) Страховые платежи в ПФР, ФОМС, ФСС, 30% от оплаты труда

3 600

1

3 600

4) Материально-технические затраты:

24 800

- компьютер

19 000

1

19 000

- канцелярские принадлежности

-

500

- телефон

300

1

300

- прочие

-

5 000

Итого

80 400

Сумма расходов на внедрение системы выплат buy-down составит 80 400 руб. в месяц. Годовые затраты составят 964 800 тыс. руб.

Произведем расчет доходов банка в случае пессимистического прогноза, то есть при минимальной сумме кредита (от 2 млн. руб.) и срока кредита (от 20 лет):

    1) Стоимость кредита в сумме 2 800 тыс. руб. (2 000 0,07 20). 2) Комиссия банка в сумме 30 тыс. руб. (2 000 0,015).

Сумма платежей составит 2 830 тыс. руб.

Произведем расчет доходов банка выплаты клиентом фиксированной суммы (60 тыс. руб. или 3 % от 2 000 тыс. руб.) и снижения процентной ставки до 15 %:

    1) Стоимость кредита в сумме 2 600 тыс. руб. (2 000 0,065 20). 2) Фиксированный платеж в сумме 60 тыс. руб. 3) Комиссия банка в сумме 30 тыс. руб. (2 000 0,015).

Сумма платежей составит 2 690 тыс. руб.

Потеря банка составит 140 тыс. руб. (2 830 - 2 690).

Фиксированный платеж размещается на срочный депозит под следующие условия:

    1) срок 3 года с дальнейшей пролонгацией (семь раз); 2) процентная ставка - 8 % годовых.

В таблице 3.11 представим расчет дохода банка от размещения фиксированной суммы на срочном депозите ОАО "Восточный экспресс банк".

Таблица 3.11 Расчет дохода от размещения фиксированной суммы на срочном депозите ОАО "Восточный экспресс банк" (он-лайн калькулятор), руб.

Срок, лет

Вносимая сумма

Доход

Итоговая сумма

3

60000,00

15987,40

75987,40

6

75987,40

20247,24

96234,64

9

96234,64

25642,00

121876,64

12

121876,64

32935,00

154811,64

15

154811,64

41836,00

196647,64

18

196647,64

53142,00

249789,64

21

249789,64

67502,00

317291,64

Итого

257291,64

Таким образом, в результате размещения фиксированной суммы на срочном депозите ОАО "Восточный экспресс банк" Отделение "Банк Татарстан" № 8610 получит доход в сумме 257 291,64 руб. Учитывая потери банка от снижения процентной ставки, прибыль банка составит 117 291,64 руб. на одного клиента.

Определим количество клиентов-юридических лиц, которые могут воспользоваться данным кредитом. Для этого воспользуемся услугами ЗАО "Богерия" (консалтинговая фирма).

Данные проведенного опроса экспертов представлены в таблице 3.12.

Таблица 3.12 Результаты анкетного опроса экспертов о количестве клиентов-юридических лиц, которые могут воспользоваться кредитом по системе buy down

Эксперты

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

120

110

115

90

80

100

110

115

105

85

90

95

90

100

Величина интервала определяется по формуле:

, (3.4)

Где IMax; IMin - соответственно максимальная и минимальная величины прогнозируемой прибыли в данном ряду;

N - количество интервалов.

Новая форма кредитования: при пяти интервалах величина составит:

(120 - 80) / 5 = 8.

Результаты представлены в таблице 3.13.

Таблица 3.13 Результаты статистической обработки данных

Показатели

Интервалы

Количество клиентов

80-88

88-96

96-104

104-112

112-120

Среднее значение клиентов

84

92

100

108

116

Количество экспертов

2

1

3

3

5

Средняя величина прогнозируемого количества клиентов:

(84 2 + 92 1 + 100 3 + 108 3 + 116 5) / 14 = 105.

Кредитом по системе "buy down" предположительно воспользуется 105 клиентов-юридических лиц.

Доход банка за год составит 27 015,45 тыс. руб. (257,29 * 105).

Расходы банка за год составят 15 664,80 тыс. руб. (140 * 105 + 964,8).

Прибыль банка составит 11350,65 тыс. руб.

Прогноз экономических показателей на 2013 год в результате внедрения системы выплат buy-down представим в таблице 3.14.

Таблица 3.14 Прогноз экономических показателей на 2015 год в результате внедрения системы выплат buy-down в Отделении "Банк Татарстан" № 8610

Показатели

2014 г.

2015 г., план

Прирост,

Доходы, тыс. руб.

322255

349270,5

27015,5

Затраты, тыс. руб.

274729

290393,8

15664,8

Экономический эффект, тыс. руб.

47526

58876,7

11350,7

Экономическая эффективность, %

17,30

20,27

2,97

Рентабельность, %

14,75

16,86

2,11

Таким образом, внедрение системы выплат buy-down в Отделение "Банк Татарстан" № 8610 позволит ему получить дополнительный экономический эффект в сумме 11350,70 тыс. руб.

Развитие векселедательского кредитования для юридических лиц.

Реализация векселедательского кредитования потребует определенных текущих расходов. Расчет расходов представлен в таблице 3.15.

Сумма расходов на внедрение векселедательского кредитования составит 60 400 руб. в месяц. Годовые затраты составят 724 800 тыс. руб.

Таблица 3.15 Финансовые затраты на внедрение векселедательского кредитования, за 1 месяц

Перечень расходов

Цена за единицу, руб.

Количество, шт.

Всего, руб.

5. 1) Рекламные услуги:

20 000

1.1 ) Печатная реклама

20 000

- буклеты

20

1000

20 000

6. 2) Оплата труда эксперта по факторингу

12 000

1

12 000

7. 3) Страховые платежи в ПФР, ФОМС, ФСС, 30% от оплаты труда

3 600

1

3 600

8. 4) Материально-технические затраты:

24 800

- компьютер

19 000

1

19 000

- канцелярские принадлежности

-

500

- телефон

300

1

300

- прочие

-

5 000

Итого

60 400

В таблице 3.16 представим суммы, которые планируются к выдаче владельцам векселя.

Таблица 3.16 Суммы, которые планируются к выдаче владельцам векселя

Предприятия

Сумма задолженности, тыс. руб.

ООО "Светлый мир"

2 503

ООО "Сладкая жизнь"

1 253

ООО "Шоколадный департамент"

3 890

ООО "Азбука"

4 532

ООО "Мир детства"

2 341

ООО "Школьный рай"

5 006

ООО "Книголюб"

3 908

ООО "Электроникс"

4 201

Итого

27 634

Условия векселедательского кредитования:

    1) Оплата через 90 дней. 2) Учетная ставка банка 10 %. 3) Комиссия банка 2 %.

Данные клиенты банка являются потенциальными клиентами векселедательского кредитования в Отделение "Банк Татарстан" № 8610.

При этом банк получит следующие платежи:

    1) Фиксированный сбор за обработку документов по поставке в сумме 8 тыс. руб. (200 руб. за документ 5 документов 8 клиентов). 2) Стоимость кредита в сумме 1036,28 тыс. руб. (27634 0,15 90 дн. : 360 дн.). 3) Комиссия банка в сумме 552,68 тыс. руб. (27634 0,02).

Сумма платежей составит 1596,96 тыс. руб.

В таблице 3.17 представим прогноз экономических показателей на 2013 год в результате векселедательского кредитования.

Таблица 3.17 Прогноз экономических показателей на 2013 год в результате векселедательского кредитования в Отделение "Банк Татарстан" № 8610

Показатели

2012 г.

2013 г., план

Прирост,

Доходы, тыс. руб.

322255

323851,96

1596,96

Затраты, тыс. руб.

274729

275453,8

724,80

Экономический эффект, тыс. руб.

47526

48398,16

872,16

Экономическая эффективность, %

17,30

17,57

0,27

Рентабельность, %

14,75

14,94

0,19

Таким образом, внедрение векселедательского кредитования в Отделение "Банк Татарстан" № 8610 позволит ему получить дополнительный экономический эффект в сумме 872,16 тыс. руб.

Совокупный экономический эффект составит 14223,17 тыс. руб. (2000,31 + 11350,7 + 872,16).

Похожие статьи




Экономическая эффективность предлагаемых мероприятий по совершенствованию кредитования юридических лиц - Система кредитования физических лиц и пути ее совершенствования

Предыдущая | Следующая