Оценка эффективности платежных инструментов - Совершенствование системы безналичных расчетов в коммерческих банках Республики Казахстан

Расчет экономической эффективности по переводам и платежам банка относится к категории сложных и комплексных экономических задач, должны рассматриваться в общей структуре прибыльности, доходности и рентабельности банковской деятельности.

Экономическую задачу в нашем случае можно сформулировать следующим образом: детальное выявление, обобщение, систематизация, постоянное отслеживание и оценка ключевых (базовых) параметров, характеризующих функционирование переводов и платежей с точки зрения экономической выгоды для банка (получения прямых и косвенных доходов), и второе - оказание методической помощи сотрудникам отделов безналичных расчетов в организации ежедневной эффективной работы с клиентами.

Для дальнейшего накопления и сравнения расчетных показателей за различные периоды времени, т. е. условиях инфляционных процессов и других макроэкономических изменений среды, все данные могут приводиться к твердой валюте (доллару США) по осредненному курсу за соответствующий период. Если имеется автоматизированный инструмент приведения стоимости к единому моменту времени, то решение данной задачи упрощается.

Одним из главных и существенных вопросов является вопрос о правильном расчете рентабельности платежей и переводов. По сути, если не брать во внимание политические аспекты работы, уровень рентабельности и есть экономическая эффективность.

Под рентабельностью в нашем случае следует понимать: отношение всех доходов, ко всем расходам некапитального характера, полученных и произведенных при использования СПК и переводов за единицу времени.

Для любого руководителя должно быть понятно, что, зная уровень рентабельности операции или программы, можно легко отвечать на многие управленческие вопросы, производить расчеты сроков окупаемости программ, видеть перспективы дальнейшего развития.

Данные расчеты, как правило, проводятся специалистами аналитических служб по своим внутренним методикам. Эти расчеты определяют, какой доход имел банк на 1 тенге (на один доллар США) за период расчета экономической эффективности системы.

Одновременно, за средства, которые находятся в банке на карточных счетах, банк несет процентные расходы в виде начисленных процентов на остатки этих средств, которые также должны учитываться в расчетах [36].

Для этого предлагается использовать следующий упрощенный метод, позволяющий проводить оценку эффективности операции банка по переводам (платежа) клиентов в национальной валюте в пользу клиентов других банков с использованием межбанковской системы переводов денег (МСПД) [32]. Расчет осуществляется в следующий последовательности по эффективности операций банка по переводам и платежам, пример расчета на основе условной информации приведен (см. Таблицы 15).

Таблица 15

Пример расчета экономический эффективности операции

АО "Народного Банка" по переводам и платежам

Показатели

Величина

1. Количество проведенных переводов (платежей)в месяц

35000

2. Полученный доход от операции в месяц, тенге

50000000

3. Средняя величина удельного дохода на одну операцию, тенге

1428,57

4. Затраты, отнесенные на проведение операции в месяц (без учета стоимости услуг связи), тенге, (всего):

706460

В том числе:

4.1. амортизационные отчисления

56000

4.2. заработная плата работников

140000

4.3. Отчисления в социальный фонд (21% от 90% заработной платы)

26460

4.4. Общехозяйственные расходы

294000

4.5. Прочие затраты

190000

5. Средняя величина удельных затрат Банка (без учета стоимости услуг КЦМР) на одну операцию, тенге

20.18

6. Минимальная ставка КЦМР за платеж (с 8.00 до 13.00 час), тенге

60

7. Максимальная ставка КЦМР за платеж ( с 13.00 до 20.00 час), тенге

120

8. Средняя величина удельных затрат Банка (с учетом минимальной стоимости услуг КЦМР за одну операцию), тенге

80.18

9. Средняя величина удельных затрат Банка (с учетом максимальной стоимости услуг КЦМР за одну операцию), тенге

140.18

10. Удельный налогооблагаемый доход (при минимальной стоимости услуг КЦМР за одну операцию), тенге

1348,39

11. Удельный налогооблагаемый доход (при максимальной стоимости услуг КЦМР за одну операцию), в тенге

1288,39

12. Удельная величина налога в бюджет (30% от налогооблагаемого дохода) при минимальной стоимости услуг КЦМР за одну операцию, тенге

404,517

13. Удельная величина налога в бюджет (30% от налогооблагаемого дохода) при максимальной стоимости услуг КЦМР за одну операцию, тенге

386,517

14. Удельная величина чистого дохода (при минимальной стоимости услуг КЦМР за одну операцию), тенге

943,873

15. Удельная величина чистого дохода (при максимальной стоимости услуг КЦМР за одну операцию), тенге

901,873

16. Рентабельность - нетто (при минимальной стоимости услуг КЦМР за одну операцию), %

1177,19

17. Рентабельность - нетто (при максимальной стоимости услуг КЦМР за одну операцию), %

643,36

Анализируя данные таблицы 15 можно сделать следующий вывод экономической эффективности операций АО "Народного Банка" по переводам и платежам показывает получение дохода от количество проведенных платежей в месяц в размере 50000000 тг, средняя величина удельного дохода на одну операцию составляет 1428,57тыс. тг, затраты отнесенные на проведение операции в месяц (без учета стоимости услуг связи) составляет 706460 тг., средняя величина удельных затрат Банка (без учета стоимости услуг КЦМР) на одну операцию составляет20,18тг.,а средняя величина удельных затрат Банка (с учетом минимальной стоимости услуг КЦМР за одну операцию) составляет 80,18 тг, и средняя величина удельных затрат Банка (с учетом максимальной стоимости услуг КЦМР за одну операцию составляет 140,18тг. Удельная величина чистого дохода (при минимальной стоимости услуг КЦМР за одну операцию) составляет 943,873 тг., рентабельность за одну операцию при этом составляет 1177,19%, удельная величина чистого дохода (при максимальной стоимости услуг КЦМР за одну операцию составляет 901,873тг., рентабельность за одну операцию при этом составляет 643,36%

Этот метод, кроме оценки эффективности операции по переводам и платежам в национальной валюте, может быть также использован и в качестве инструмента по экономическому обоснованию уровней тарифов (ставок) банков для таких операций 37.

Похожие статьи




Оценка эффективности платежных инструментов - Совершенствование системы безналичных расчетов в коммерческих банках Республики Казахстан

Предыдущая | Следующая