Группировка активов по степени риска - Банковские операции
Для оценки степени риска принимаемых банком на себя рисков все активы делят на 5 групп риска, для каждой из которых устанавливается свой коэффициент вероятности потери стоимости. Эта группировка и порядок расчета суммы активов банка, взвешенных с учетом риска, установлены Банком России.
Таблица 1
Группировка активов по степени риска
Статьи активов |
Степень риска% |
1 группа Средства на корреспондентском счете, открытом в ЦБ РФ (сч.30102, 319) |
0 |
Обязательные резервы, перечисленные в Банк России (сч.30202,30204) |
0 |
Средства банков, депонированные для расчетов чеками (сч.30206) |
0 |
Касса и приравненные к ней средства, драгоценные металлы хранилищах и в пути (сч. 202, (20302-20308)А, 204А) |
2 |
Счета расчетных центров в учреждениях Банка России (сч.30106) |
0 |
Средства на накопительных счетах при выпуске акций (сч.30208) |
0 |
Счета кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов (сч.30210) |
0 |
Вложения в облигации Банка России, не обремененные обязательствами (код 8900) |
0 |
Вложения в государственные долговые обязательства стран из числа групп развитых стран, не обремененные обязательствами (код 8901) |
0 |
Денежные средства уполномоченных банков, имеющих разрешение на открытие и ведение специальных счетов типа С, депонируемые в Банке России (сч.30204) |
0 |
2 группа Ссуды, гарантированные Правительством РФ, в части, под |
10 |
Ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, в части, равной их рыночной стоимости (код 8975) |
10 |
Средства в расчетных центрах ОРЦБ (сч.30402, 30404, 30409) |
10 |
Средства участников расчетных центров ОРЦБ, депонируемые для завершения расчетов по операциям ОРЦБ (сч.30406) |
10 |
Вложения в государственные долговые обязательства и облигации внутреннего и внешнего валютных займов РФ, не обремененные обязательством (код 8902) |
10 |
Вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих в число группы развитых стран, не обремененные обязательствами (код 8903) |
20 |
Ссуды и прочие средства, предоставленные банком Министерству финансов РФ (сч. 441А, 460А) |
10 |
Векселя, эмитированные и авалированные органами федеральной власти (сч.51201-51207)А) |
10 |
3 группа Вложения в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и местных органов самоуправления, не обремененные обязательствами (код 8904) |
20 |
Средства на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах стран из числа развитых стран в СКВ (код 8976) |
20 |
Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам стран из числа группы развитых стран (код 8977) |
20 |
Ссуды по залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов самоуправления в части, рыночной стоимости указанных бумаг (код 8959) |
20 |
которую получены гарантии (код 8973) | |
Средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах в банках стран из числа группы развитых стран (код 8953) |
20 |
Средства на счетах участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях (сч.30213) |
20 |
Ссуды, выданные органам государственной власти субъектов РФ и местным органам самоуправления (сч. 442А, 461А) |
20 |
Ссуды, выданные банком, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительствами органов государственной власти субъектов РФ, в части, равной ответственности указанного органа власти по поручительству (код 8913) |
20 |
Синдицированные и аналогичные им ссуды в части, равной величине предоставленных банку третьими лицами средств (код 8914) |
20 |
Ссуды под залог государственных ценных бумаг РФ в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг (код 8974) Векселя организаций-экспортеров |
20 |
4 группа Средства на счетах в банках-резидентах РФ (сч.30110) |
70 |
Средства на счетах в банках-нерезидентах стран, не входящих в число группы развитых стран, кроме средств на счетах в банках-нерезидентах стран ближнего зарубежья (код 8979) |
70 |
Ценные бумаги для перепродажи (код 8980) |
70 |
Средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах в банках-резидентах РФ и в банках-нерезидентах стран, не входящих в число группы развитых стран (код 8954) |
70 |
5 группа Все прочие активы банка |
100 |
Для данных таблицы 1 следует учесть:
- 1 В состав 5 группы активов включаются остатки на активных балансовых счетах бухгалтерского баланса за минусом:
- - остатки на балансовых счетах : 105, 20319, 20320, 30302, 30304, 30306, 325, 40104, 40111, 40311, 459, 61404, 61405, 61406, 61407, 61408, 702, 704, 705, код 8961, 606П, 608П, 609П, 611п; - остатков (или их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка, взвешенных с учетом коэффициента риска, установленных для 1-5 групп риска;
Суммы средств, рассчитанной по кодам 8934, 8948, 8949, 8970, 8971, уменьшенной на величину средств, указанную по коду 8924;
- - остатков на балансовых счетах 50802, 50803, 601А, 60201. 2 Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или его (их) части коэффициента риска (%), деленный на 100%. 3 Ссуды, выданные банком, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительством органов государственной власти субъектов РФ, относятся к 3 группе активов. Если указанными органами государственной власти соблюдены установленные законодательством РФ условия предоставления поручительств. 4 Синдицированные и аналогичные им ссуды относятся к 3 группе активов.
Сгруппировав активы по приведенной методике, можно рассчитать удельные веса каждой группы и оценить структуру банка по степени риска. Сумму всех активов, взвешенных с учетом риска, используется для расчета норматива достаточности капитала.
Похожие статьи
-
Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству...
-
Группировка активов по назначению и ликвидности - Банковские операции
По своему назначению активы можно разделить на пять категорий: 1- кассовые активы, обеспечивающие ликвидность банка 2- работающие (оборотные) активы,...
-
Финансовая отчетность коммерческих банков может быть использована различными субъектами рынка для оценки их состояния при выборе наиболее надежного...
-
Управление активами - Банковские операции
Управление активами банка состоит в целесообразном размещении собственных и привлеченных средств банка в целях получения наивысшей доходности. Основными...
-
Сущность и структура банковских активов, Состав и структура банковских активов - Банковские операции
Состав и структура банковских активов В экономической теории под активами в широком смысле понимают будущие выгоды, которые возможно получить результате...
-
Анализ ликвидности активов - Банковские операции
Следующей характеристикой качества активов банка является их ликвидность. Она означает способность активов быстро обращаться в наличность. По мере...
-
Анализ рискованности активов - Банковские операции
После ознакомления с общей инструкцией активов банка перейдем к следующему этапу анализа их качества - изучению и оценке активов с точки зрения присущего...
-
Экономическая сущность и роль активных и пассивных операций Финансовые ресурсы банка зависят от многих условий - начиная от типа...
-
Еще одним из методов снижения риска является организация работы с проблемными кредитами. Несмотря на элементы страхования, которые банки включают в свои...
-
Анализ и управление банковскими активами, Анализ структуры активов - Банковские операции
Анализ структуры активов Банк должен заботиться о структуре своих активов, которая во многом зависит от качества активов. Понятие качество активов...
-
Норматив текущей ликвидности свидетельствует, что АО "Россельхозбанк" имеет возможность полностью покрыть свои обязательства по счетам до востребования и...
-
Управление и оптимизация активных операций Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов...
-
Основы управления активами против кредитного риска в банках Важной особенностью казахстанских коммерческих банков является то, что их деятельность в...
-
В банковской практике при оценке риска в основном принимают во внимание вероятность некредитоспособности клиентов, резкого ухудшения их финансового...
-
Банковская деятельность - это один из видов коммерческой деятельности, регулируемый Указом Президента РК, имеющим силу закона "О банках и банковской...
-
Анализ доходности активов - Банковские операции
Анализ доходности активов является важнейшим направлением анализа качества управления активами банка. Доходность активов означает их способность...
-
Сущность и значение активных операций КБ Активы банка - это операции по размещению собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли. От...
-
Пути снижения банковских рисков при осуществлении кредитных операций Кредитные операции являются одним из самых важных и значимых направлений в...
-
Группировка активов по срокам размещения и субъектам - Банковские операции
Группировка активов по срокам размещения: На основе действующего Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях все активы в зависимости от...
-
В составе собственных средств наибольшую долю составляет уставный капитал. Размер уставного капитала определяется в момент создания банка его...
-
Именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а...
-
Управление активами банков представляет собой порядок размещения собственных и привлеченных средств таким образом, чтобы постоянно поддерживалось...
-
Подходы к управлению банковскими рисками - Банковские риски и методы их оценки (на примере БТА)
Залогом выживаемости и основой стабильного положения предприятия служит его устойчивость. Различают общую, ценовую, финансовую устойчивость т. п....
-
Публикуемая на регулярной основе официальная отчетность коммерческих банков может быть использована различными субьектами рынка для оценки их состояния,...
-
Рыночный риск - это возможность несоответствия характеристик экономического состояния объекта значениям, ожидаемым лицами, принимающими решения под...
-
Типы банков и банковские операции - Банковская система и ее роль в рыночной экономике
В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы. Верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным)...
-
На данный момент БЦК использует для оценки группы риска отдельной ссуды и кредитного портфеля в целом Инструкцию НБ РК от 30.06.97 г. N062а. Согласно...
-
Система управления рисками - это целый комплекс действий по снижению издержек банка и возможных потерь, связанных с рисками. Его цель - сведение до...
-
Основные виды банковских операций Рассматривая все банковские операции и услуги можно выделить две большие группы: 1) активные операции; 2) пассивные...
-
Структура банковской системы - Банк и банковские операции
В странах с развитой рыночной экономикой сложилась следующая структура банковской системы: - Центральный (эмиссионный) банк; - Коммерческие банки; -...
-
Пластиковая карточка - это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу, возможность безналичной оплаты товаров...
-
Введение - Банковские риски и методы их оценки (на примере БТА)
Банк риск управление Быстрые темпы развития финансового рынка в последние годы, появление новых продуктов, развитие финансовых групп, как показатель...
-
Коммерческие банки используют для оперативного привлечения ресурсов возможности межбанковского рынка ресурсов, на котором происходит продажа денежных...
-
Виды операций коммерческих банков Банковскими операциями по российскому законодательству являются операции, которые могут осуществлять исключительно...
-
Технология банковского дела будет полностью понятна, если раскрыть содержание операций коммерческих банков по их балансу. Пассивным операциям здесь...
-
Одним из наиболее важных видов рисков банка является процентный риск -- вероятная потеря дохода банка в результате изменения уровня рыночной процентной...
-
Учет внутрибанковских операций - Принципы банковской отчетности
Учет основных средств банка ведется на активных балансовых счетах 5510 "Здания и сооружения", 5521 "Вычислительная техника", 5522 "Транспортные...
-
Валютные операции - Принципы банковской отчетности
Валютные операции осуществляются с помощью счетов в инвалюте. Существуют следующие виды специальных счетов: специальный транзитный валютный счет...
-
Перед Базельским комитетом по банковскому регулированию и надзору, стояла задача выбрать метод для оценки рисков банковской деятельности так, чтобы этот...
-
Для того чтобы обозначит роль банковских карт в платежной системе, дадим определение понятию "платежная система". Платежная система - это совокупность...
Группировка активов по степени риска - Банковские операции