Группировка активов по степени риска - Банковские операции

Для оценки степени риска принимаемых банком на себя рисков все активы делят на 5 групп риска, для каждой из которых устанавливается свой коэффициент вероятности потери стоимости. Эта группировка и порядок расчета суммы активов банка, взвешенных с учетом риска, установлены Банком России.

Таблица 1

Группировка активов по степени риска

Статьи активов

Степень риска%

1 группа

Средства на корреспондентском счете, открытом в ЦБ РФ (сч.30102, 319)

0

Обязательные резервы, перечисленные в Банк России (сч.30202,30204)

0

Средства банков, депонированные для расчетов чеками (сч.30206)

0

Касса и приравненные к ней средства, драгоценные металлы хранилищах и в пути (сч. 202, (20302-20308)А, 204А)

2

Счета расчетных центров в учреждениях Банка России (сч.30106)

0

Средства на накопительных счетах при выпуске акций (сч.30208)

0

Счета кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов (сч.30210)

0

Вложения в облигации Банка России, не обремененные обязательствами (код 8900)

0

Вложения в государственные долговые обязательства стран из числа групп развитых стран, не обремененные обязательствами (код 8901)

0

Денежные средства уполномоченных банков, имеющих разрешение на открытие и ведение специальных счетов типа С, депонируемые в Банке России (сч.30204)

0

2 группа

Ссуды, гарантированные Правительством РФ, в части, под

10

Ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, в части, равной их рыночной стоимости (код 8975)

10

Средства в расчетных центрах ОРЦБ (сч.30402, 30404, 30409)

10

Средства участников расчетных центров ОРЦБ, депонируемые для завершения расчетов по операциям ОРЦБ (сч.30406)

10

Вложения в государственные долговые обязательства и облигации внутреннего и внешнего валютных займов РФ, не обремененные обязательством (код 8902)

10

Вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих в число группы развитых стран, не обремененные обязательствами (код 8903)

20

Ссуды и прочие средства, предоставленные банком Министерству финансов РФ (сч. 441А, 460А)

10

Векселя, эмитированные и авалированные органами федеральной власти (сч.51201-51207)А)

10

3 группа

Вложения в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и местных органов самоуправления, не обремененные обязательствами (код 8904)

20

Средства на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах стран из числа развитых стран в СКВ (код 8976)

20

Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам стран из числа группы развитых стран (код 8977)

20

Ссуды по залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов самоуправления в части, рыночной стоимости указанных бумаг (код 8959)

20

которую получены гарантии (код 8973)

Средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах в банках стран из числа группы развитых стран (код 8953)

20

Средства на счетах участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях (сч.30213)

20

Ссуды, выданные органам государственной власти субъектов РФ и местным органам самоуправления (сч. 442А, 461А)

20

Ссуды, выданные банком, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительствами органов государственной власти субъектов РФ, в части, равной ответственности указанного органа власти по поручительству (код 8913)

20

Синдицированные и аналогичные им ссуды в части, равной величине предоставленных банку третьими лицами средств (код 8914)

20

Ссуды под залог государственных ценных бумаг РФ в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг (код 8974)

Векселя организаций-экспортеров

20

4 группа

Средства на счетах в банках-резидентах РФ (сч.30110)

70

Средства на счетах в банках-нерезидентах стран, не входящих в число группы развитых стран, кроме средств на счетах в банках-нерезидентах стран ближнего зарубежья (код 8979)

70

Ценные бумаги для перепродажи (код 8980)

70

Средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах в банках-резидентах РФ и в банках-нерезидентах стран, не входящих в число группы развитых стран (код 8954)

70

5 группа

Все прочие активы банка

100

Для данных таблицы 1 следует учесть:

    1 В состав 5 группы активов включаются остатки на активных балансовых счетах бухгалтерского баланса за минусом:
      - остатки на балансовых счетах : 105, 20319, 20320, 30302, 30304, 30306, 325, 40104, 40111, 40311, 459, 61404, 61405, 61406, 61407, 61408, 702, 704, 705, код 8961, 606П, 608П, 609П, 611п; - остатков (или их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка, взвешенных с учетом коэффициента риска, установленных для 1-5 групп риска;

Суммы средств, рассчитанной по кодам 8934, 8948, 8949, 8970, 8971, уменьшенной на величину средств, указанную по коду 8924;

    - остатков на балансовых счетах 50802, 50803, 601А, 60201. 2 Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или его (их) части коэффициента риска (%), деленный на 100%. 3 Ссуды, выданные банком, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительством органов государственной власти субъектов РФ, относятся к 3 группе активов. Если указанными органами государственной власти соблюдены установленные законодательством РФ условия предоставления поручительств. 4 Синдицированные и аналогичные им ссуды относятся к 3 группе активов.

Сгруппировав активы по приведенной методике, можно рассчитать удельные веса каждой группы и оценить структуру банка по степени риска. Сумму всех активов, взвешенных с учетом риска, используется для расчета норматива достаточности капитала.

Похожие статьи




Группировка активов по степени риска - Банковские операции

Предыдущая | Следующая