Анализ и управление банковскими активами, Анализ структуры активов - Банковские операции
Анализ структуры активов
Банк должен заботиться о структуре своих активов, которая во многом зависит от качества активов. Понятие качество активов является определяющим исходя из требований Базельского комитета по надзору, который под качеством активов понимает их анализ исходя из таких показателей, как рациональность, диверсифицированность структуры; рискованность; доходность; ликвидность.
Проведем анализ качества управления активами банка. Вначале следует рассмотреть структуру банковских активов с позиции ее рациональности и диверсифицированности.
Таблица 2 Анализ структуры активов банка
Активы |
На 01.01.2011 г. |
На 01.01.2012г. |
На 01.01.2013 г. | |||
Тыс. руб |
В % к итогу |
Тыс. руб |
В % к итогу |
Тыс. руб |
В % к итогу | |
1. Денежные средства |
48339767 |
2,49 |
61990279 |
2,44 |
90061082 |
2,58 |
2. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ |
86624417 |
4,46 |
85175627 |
3,36 |
87098192 |
2,50 |
2.1. Обязательные резервы |
44966603 |
0,14 |
56808779 |
2,23 |
77914997 |
2,24 |
3. Средства в кредитных организациях |
2651134 |
0,14 |
3524746 |
0,14 |
22859059 |
0,65 |
4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги |
216664062 |
12,18 |
224950484 |
8,87 |
345955204 |
9,94 |
5. Чистая ссудная задолженность |
1353213846 |
69,6 |
1859360124 |
73,29 |
2619027117 |
75,31 |
6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
43831066 |
2,25 |
65993373 |
2,60 |
64314358 |
1,85 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
77072702 |
3,96 |
86728635 |
3,42 |
71985801 |
2,07 |
8. Основные средства, НМА, и материальные запасы |
86853149 |
4,47 |
131964911 |
5,20 |
147472346 |
4,24 |
9. Требования по получению % |
1664789 |
0,08 |
1626942 |
0,06 |
3069704 |
0,08 |
10. Прочие активы |
7297857 |
0,38 |
15864665 |
0,63 |
25752907 |
0,74 |
11. Всего активов |
1944287656 |
100,0 |
2537179786 |
100,0 |
3477595770 |
100,0 |
Как видно из приведенных в табл. 2 данных, абсолютная величина активов банка характеризует его как организацию, имеющую значительным объем активов. Так, за 2010-2012 гг. они увеличились с 1463660898 тыс. до 2537179786 тыс. руб., то есть в 1,5 раза.
Денежные средства представляют собой наиболее ликвидные активы, находящиеся в кассе банка. На 1 января 2013 г. Они составляли 90061082 тыс. руб. (2,58%) .
Обязательные резервы представляют собой высоколиквидные активы, практически не приносящие банку доходов и устанавливаемые ЦБ РФ в целях регулирования общей ликвидности банковской системы страны и контроля денежных агрегатов. Такие требования устанавливаются надзорными органами разных стран для ограничения кредитных возможностей банков и поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении.
Величина обязательных резервов практически не зависит от деятельности самого банка (резервирование части привлеченных банком средств в виде депозитов (вкладов) осуществляется на счетах центральных банков по фиксированной ставке). На 1 января 2013 г. они составляли 77914997 тыс. руб., или 2,24% всех активов.
Такая статья баланса, как "Средства кредитных организаций в ЦБ РФ", напротив, непосредственно зависит от сберегательного банка и является результатом его договорных отношений с ЦБ РФ. В рассматриваемом примере сбербанк размещает свои средства в ЦБ РФ в сумме 87 098 192 тыс. руб.(их доля составляет 2,5%).
Статья "Средства в кредитных организациях" практически всегда присутствует в балансах банков (в том числе и сбербанка) в силу производственной необходимости поддержания ими прямых деловых отношений с другими коммерческими кредитными организациями. Такие отношения необходимы банкам как для проведения расчетно-платежных операций для своих клиентов, так и для выполнения операций в собственных интересах.
В структуре банковских активов данная статья имеет немаловажное значение. Ее размер характеризует уровень средств, используемых банком для получения дополнительной прибыли. Она представляет собой суммы средств на счетах банка в организациях-корреспондентах; счета участников расчетов расчетных и клиринговых палат; расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ. Средства, находящиеся на счетах банках - корреспондентах, имеют относительно низкий риск и являются достаточно ликвидными активами, которые могут быть в любой момент использованы банком для его активных операций (поэтому в соответствии с МСФО их относят к эквивалентам денежных средств). На них приходится 22859059 тыс. руб., или 0,65 % активов банка.
Главной составляющей активов в большинстве банков являются кредиты (чистая ссудная задолженность, т. е. ссуды, за вычетом соответствующих резервов). На 1 января 2013 г. она составляла 2619027117 тыс. руб., или 75,31%. Относительно высокий удельный вес данной статьи в балансовых активах, как правило свидетельствует о вполне рационально ( по крайней мере традиционной) структуре банковских активов. Степень же их диверсифицированности можно установить на основе последующего, более подробного анализа. банковский актив доходность ликвидность
Такие статьи активов, как "Чистые вложения в торговые ценные бумаги", "Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения", "Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи", появились в балансах российских банков в связи с переходом последних на ведение отчетности по международным стандартам, а также в связи с достаточно активным ростом рынка ценных бумаг в России.
Указанные активы баланса представляются так называемом чистом виде (т. е. за минусом соответствующих резервов). Такие резервы по своей сути являются корректировкой стоимости активов.
Данные статьи активов представляют собой финансовые инструменты, которые используются банком для получения спекулятивных или долгосрочных доходов; поддержания необходимого уровня ликвидности; участия в других кредитных организациях и контроля их деятельности; минимизации всевозможных рисков, связанных с деятельностью банка.
Пока доля этих статей в структуре банка не очень высока (9,94, 1,85, 2,07% соответственно ). В других же странах с развитыми финансовыми рынками рост банковских инвестиционных портфелей, как правило, отражает ориентацию банка на нетрадиционные операции (связанные по сути своей с заменой кредитного риска на рыночный).
Похожие статьи
-
Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству...
-
По классификации активных операций, как и по структуре активов сложились разные точки зрения. В соответствии с международными стандартами активы обычно...
-
Понятие и структура активных операций банка Важнейшей задачей управления банком является задача управления его активами с целью максимизации доходности и...
-
Анализ доходности активов - Банковские операции
Анализ доходности активов является важнейшим направлением анализа качества управления активами банка. Доходность активов означает их способность...
-
Помимо оценки динамики и структуры активов, проведенной в главе 2.3, проанализируем кредитные операции и проведем оценку качества кредитного портфеля...
-
Структура и общая характеристика пассивных операций банков Сегодня банки рассматривают свои портфели активов и пассивов как единое целое, которое...
-
Инструменты регулирования банков и структура управления - Банковская система Казахстана
Центральные банки экономически развитых стран располагает определенными методами воздействия на экономику. Традиционно к таким методам относятся:...
-
Виды операций коммерческих банков Банковскими операциями по российскому законодательству являются операции, которые могут осуществлять исключительно...
-
Организационно-экономические основы АО "Цеснабанк" Акционерное Общество "Цеснабанк" создано 19 сентября 1988 года и является одним из первых коммерческих...
-
Сущность и структура банковских активов, Состав и структура банковских активов - Банковские операции
Состав и структура банковских активов В экономической теории под активами в широком смысле понимают будущие выгоды, которые возможно получить результате...
-
Состав и структура активов ОАО "Альфа-Банк" Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому...
-
Группировка активов по назначению и ликвидности - Банковские операции
По своему назначению активы можно разделить на пять категорий: 1- кассовые активы, обеспечивающие ликвидность банка 2- работающие (оборотные) активы,...
-
Еще одним фактором роста активов Евразийского банка является увеличение объема операций на Казахстанской фондовой бирже. В марте 1996 года банком...
-
Публикуемая на регулярной основе официальная отчетность коммерческих банков может быть использована различными субьектами рынка для оценки их состояния,...
-
Экономическая сущность и роль активных и пассивных операций Финансовые ресурсы банка зависят от многих условий - начиная от типа...
-
Инвестиционные операции - Управление активами коммерческого банка
Под инвестиционной деятельностью банка обычно понимают его деятельность на рынке ценных бумаг по вложению средств в ценные бумаги от своего имени и по...
-
Анализ качества активов ОАО "Альфа-Банк" - Управление активами коммерческого банка
Данный анализ проводится на основе группировки статей актива баланса путем разделения их на производительные и непроизводительные. К числу...
-
Анализ ликвидности активов - Банковские операции
Следующей характеристикой качества активов банка является их ликвидность. Она означает способность активов быстро обращаться в наличность. По мере...
-
Управление и оптимизация активных операций Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов...
-
Состав и структура актива баланса коммерческого банка - Анализ деятельности коммерческого банка
Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Актив баланса характеризует состав, размещение и целевое использование...
-
Технология банковского дела будет полностью понятна, если раскрыть содержание операций коммерческих банков по их балансу. Пассивным операциям здесь...
-
Банковский менеджмент - научная система управления банковским делом и персоналом, занятым в банковской сфере. Он базируется на научных методах...
-
Операции, осуществляемые банком Банк может осуществлять следующие банковские операции: - привлекать денежные средства физических и юридических лиц во...
-
Организационно-экономические основы АО "Цеснабанк" ЦеснаБанк является акционерным обществом. Костанайский районный филиал входит в сеть филиалов...
-
Сущность и значение активных операций КБ Активы банка - это операции по размещению собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли. От...
-
Банковская система: сущность, структура, цели Банковская система является неотъемлемой частью экономики любого государства. Банки организуют денежный...
-
Анализ рискованности активов - Банковские операции
После ознакомления с общей инструкцией активов банка перейдем к следующему этапу анализа их качества - изучению и оценке активов с точки зрения присущего...
-
Расчетно-кассовые операции - Управление активами коммерческого банка
Расчетно-кассовое обслуживание представляет собой посреднические услуги коммерческого банка по безналичным расчетам, осуществляемых как юридическими, так...
-
Банковский портфель активов и пассивов - это единое целое, применяемое для достижения высокой прибыли и приемлемого уровня риска. Совместное управление...
-
Анализ активов и пассивов банка Понятие доходности банка отражает положительный совокупный результат деятельности банка во всех сферах его...
-
В банковской практике при оценке риска в основном принимают во внимание вероятность некредитоспособности клиентов, резкого ухудшения их финансового...
-
Управление активами банка - Банковский маркетинг
Главная цель банковского маркетинга - получение максимальных доходов. Именно поэтому в условиях постоянно усиливающейся конкуренции, главной задачей...
-
Анализ состояния банковской системы на современном этапе Центральной тенденцией со второй половины 2013 года в институциональной среде банковской системе...
-
Анализ активных операций Банка Активные операции АО "Банк ЦентрКредит" составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов...
-
Общая характеристика банка ОТП Банк - до февраля 2008 года Инвестсбербанк - был образован в 1994 году. В 2006 году банк вошел в одну из крупнейших...
-
Основы управления активами против кредитного риска в банках Важной особенностью казахстанских коммерческих банков является то, что их деятельность в...
-
Анализ активных операций - Система управления активами коммерческого банка
Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций. Управление...
-
Виды активных операций КБ, Кредитные операции - Управление активами коммерческого банка
Как следует из предыдущего раздела в состав активных операций входят следующие виды операции: кредитные, инвестиционные, расчетно-кассовые и прочие...
-
Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на размещение собственных и привлеченных денежных средств банка. Активные операции...
-
Анализ пассивных операций коммерческого банка Совокупность обязательств коммерческого банка складывается из балансовых обязательств: привлеченных,...
Анализ и управление банковскими активами, Анализ структуры активов - Банковские операции