Анализ и управление банковскими активами, Анализ структуры активов - Банковские операции

Анализ структуры активов

Банк должен заботиться о структуре своих активов, которая во многом зависит от качества активов. Понятие качество активов является определяющим исходя из требований Базельского комитета по надзору, который под качеством активов понимает их анализ исходя из таких показателей, как рациональность, диверсифицированность структуры; рискованность; доходность; ликвидность.

Проведем анализ качества управления активами банка. Вначале следует рассмотреть структуру банковских активов с позиции ее рациональности и диверсифицированности.

Таблица 2 Анализ структуры активов банка

Активы

На 01.01.2011 г.

На 01.01.2012г.

На 01.01.2013 г.

Тыс. руб

В % к итогу

Тыс. руб

В % к итогу

Тыс. руб

В % к итогу

1. Денежные средства

48339767

2,49

61990279

2,44

90061082

2,58

2. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ

86624417

4,46

85175627

3,36

87098192

2,50

2.1. Обязательные резервы

44966603

0,14

56808779

2,23

77914997

2,24

3. Средства в кредитных организациях

2651134

0,14

3524746

0,14

22859059

0,65

4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги

216664062

12,18

224950484

8,87

345955204

9,94

5. Чистая ссудная задолженность

1353213846

69,6

1859360124

73,29

2619027117

75,31

6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

43831066

2,25

65993373

2,60

64314358

1,85

7. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

77072702

3,96

86728635

3,42

71985801

2,07

8. Основные средства, НМА, и материальные запасы

86853149

4,47

131964911

5,20

147472346

4,24

9. Требования по получению %

1664789

0,08

1626942

0,06

3069704

0,08

10. Прочие активы

7297857

0,38

15864665

0,63

25752907

0,74

11. Всего активов

1944287656

100,0

2537179786

100,0

3477595770

100,0

Как видно из приведенных в табл. 2 данных, абсолютная величина активов банка характеризует его как организацию, имеющую значительным объем активов. Так, за 2010-2012 гг. они увеличились с 1463660898 тыс. до 2537179786 тыс. руб., то есть в 1,5 раза.

Денежные средства представляют собой наиболее ликвидные активы, находящиеся в кассе банка. На 1 января 2013 г. Они составляли 90061082 тыс. руб. (2,58%) .

Обязательные резервы представляют собой высоколиквидные активы, практически не приносящие банку доходов и устанавливаемые ЦБ РФ в целях регулирования общей ликвидности банковской системы страны и контроля денежных агрегатов. Такие требования устанавливаются надзорными органами разных стран для ограничения кредитных возможностей банков и поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении.

Величина обязательных резервов практически не зависит от деятельности самого банка (резервирование части привлеченных банком средств в виде депозитов (вкладов) осуществляется на счетах центральных банков по фиксированной ставке). На 1 января 2013 г. они составляли 77914997 тыс. руб., или 2,24% всех активов.

Такая статья баланса, как "Средства кредитных организаций в ЦБ РФ", напротив, непосредственно зависит от сберегательного банка и является результатом его договорных отношений с ЦБ РФ. В рассматриваемом примере сбербанк размещает свои средства в ЦБ РФ в сумме 87 098 192 тыс. руб.(их доля составляет 2,5%).

Статья "Средства в кредитных организациях" практически всегда присутствует в балансах банков (в том числе и сбербанка) в силу производственной необходимости поддержания ими прямых деловых отношений с другими коммерческими кредитными организациями. Такие отношения необходимы банкам как для проведения расчетно-платежных операций для своих клиентов, так и для выполнения операций в собственных интересах.

В структуре банковских активов данная статья имеет немаловажное значение. Ее размер характеризует уровень средств, используемых банком для получения дополнительной прибыли. Она представляет собой суммы средств на счетах банка в организациях-корреспондентах; счета участников расчетов расчетных и клиринговых палат; расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ. Средства, находящиеся на счетах банках - корреспондентах, имеют относительно низкий риск и являются достаточно ликвидными активами, которые могут быть в любой момент использованы банком для его активных операций (поэтому в соответствии с МСФО их относят к эквивалентам денежных средств). На них приходится 22859059 тыс. руб., или 0,65 % активов банка.

Главной составляющей активов в большинстве банков являются кредиты (чистая ссудная задолженность, т. е. ссуды, за вычетом соответствующих резервов). На 1 января 2013 г. она составляла 2619027117 тыс. руб., или 75,31%. Относительно высокий удельный вес данной статьи в балансовых активах, как правило свидетельствует о вполне рационально ( по крайней мере традиционной) структуре банковских активов. Степень же их диверсифицированности можно установить на основе последующего, более подробного анализа. банковский актив доходность ликвидность

Такие статьи активов, как "Чистые вложения в торговые ценные бумаги", "Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения", "Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи", появились в балансах российских банков в связи с переходом последних на ведение отчетности по международным стандартам, а также в связи с достаточно активным ростом рынка ценных бумаг в России.

Указанные активы баланса представляются так называемом чистом виде (т. е. за минусом соответствующих резервов). Такие резервы по своей сути являются корректировкой стоимости активов.

Данные статьи активов представляют собой финансовые инструменты, которые используются банком для получения спекулятивных или долгосрочных доходов; поддержания необходимого уровня ликвидности; участия в других кредитных организациях и контроля их деятельности; минимизации всевозможных рисков, связанных с деятельностью банка.

Пока доля этих статей в структуре банка не очень высока (9,94, 1,85, 2,07% соответственно ). В других же странах с развитыми финансовыми рынками рост банковских инвестиционных портфелей, как правило, отражает ориентацию банка на нетрадиционные операции (связанные по сути своей с заменой кредитного риска на рыночный).

Похожие статьи




Анализ и управление банковскими активами, Анализ структуры активов - Банковские операции

Предыдущая | Следующая