Операции и прибыль коммерческих банков, Виды операций коммерческих банков - Структура современной банковской системы

Виды операций коммерческих банков

Банковскими операциями по российскому законодательству являются операции, которые могут осуществлять исключительно банки и другие кредитные организации. К таким операциям Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" относит:

    1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); 2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет; 3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; 4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; 5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; 6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; 7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; 8) выдача банковских гарантий; 9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).[3]

Операции коммерческого банка подразделяются на активные и пассивные.

К пассивным относятся операции по привлечению средств. Специфика ресурсной базы коммерческих банков состоит в том, что ее основную часть составляют привлеченные средства. Из них основную долю (более 70%) формируют депозиты, а меньшую - недепозитные источники.

Депозит - форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование. Помимо вкладов депозитными средствами можно считать привлечение средств с помощью банковских сертификатов (депозитных и сберегательных). Депозиты различаются по срокам размещения на срочные (размещенные на определенный договором срок) и "до востребования" ( не имеющие конкретного срока), по доходности ( в зависимости от суммы и срока размещения различаются проценты, начисляемые на сумму депозита). Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов (хранения). Инициатива открытия таких счетов исходит от самих клиентов в связи с потребностью в совершении расчетов, платежей и получении денежных средств в свое распоряжение при посредничестве банков. Такие депозиты считаются подвижным ресурсом банков. Владельцы счетов могут в любой момент изъять средства. В связи с этим банки выплачивают владельцам счетов самый низкий процент. Однако несмотря на мобильность депозитов до востребования, в среднем по коммерческим банкам они служат стабильным ресурсом. В связи с этим банки, заинтересованные в клиентах, особенно финансово устойчивых, имеющих постоянно на счетах денежные средства, стремятся привлечь таких клиентов путем предоставления им дополнительных услуг и повышения качества обслуживания. Как показывает практика, определенное оседание средств происходит на счетах до востребования физических лиц (особенно на пенсионных счетах).

Срочные депозиты - денежные средства юридических лиц, внесенные на определенные договорами сроки. При этом фиксированный срок может быть разным: по депозитам банков - от одного дня и выше, по другим депозитам - от 30 дней и выше.

Сумма срочных депозитов должна быть неизменной в течение оговоренного срока, хотя практикуются срочные вклады с дополнительным взносом. По срочным депозитам банк выплачивает более высокие проценты, чем по депозитам до востребования. Увеличение доли срочных депозитов в общей сумме мобилизуемых средств является положительным моментом, несмотря на рост процентных расходов. Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент.

Недепозитные средства включают в себя межбанковские кредиты, займы и привлечение средств путем продажи на рынке собственных долговых обязательств (векселей и облигаций).

Одним из направлений пополнения источников денежных средств является выпуск коммерческими банками ценных бумаг в виде долговых обязательств: сертификатов, векселей, облигаций.

По сравнению с другими видами депозитов ценные бумаги в структуре капитала занимают незначительное место. Если в зарубежных странах основная проблема заключается в доходности ценных бумаг, то в России проблемы в большей степени связаны с инфляцией, риском, низким уровнем накопления сбережений. Однако сдвиги все равно есть, и дальнейшее развитие фондового рынка позволит увеличить долю ресурсов, формируемых путем такого привлечения.

Свою ресурсную базу коммерческие банки могут пополнить за счет межбанковского кредита, т. е. свободных ресурсов других банков - коммерческих и Банка России.

Все коммерческие банки время от времени могут иметь излишек кредитных ресурсов или, наоборот, их временный недостаток. Излишек может быть размещен в депозиты, а недостаток восполнен за счет межбанковских кредитов. Межбанковский рынок - часть рынка ссудного капитала, где временно свободные денежные ресурсы кредитных организаций привлекаются и размещаются банками между собой.

Межбанковское кредитование осуществляется в целях поддержания ликвидности банка или обеспечения рентабельного вложения средств. Оно происходит в рамках корреспондентских отношений банков и представляет собой довольно дорогостоящий по отношению к другим источникам кредитования ресурс.

В источниках кредитных ресурсов банка могут быть и кредиты Банка России, которые выдаются в порядке рефинансирования при обязательном соблюдении банками экономических нормативов и резервных требований.

Стабильность ресурсной базы, ее структуры, сбалансированность с активами гарантируют полноценную работу банка. Одновременно изменение политики банка в области осуществления активных операций может влиять и на характер ресурсов.

К активным относят операции по размещению денежных средств.

В экономической теории под активами в широком смысле понимают будущие экономические выгоды, которые возможны к получению в результате прошлых операций или сделок по приобретению имущества либо предоставлению своего имущества во временное пользование третьим лицам.

Банковские активы образуются, как правило, в результате активных операций, т. е. размещения собственных и привлеченных средств в целях получения дохода, поддержания ликвидности и обеспечения работы банка. Именно в результате активных операций банк получает основную часть своих доходов.

В балансах российских коммерческих банков выделяют следующие агрегированные статьи активов:

    1. Денежные средства и счета в Банке России. 2. Государственные долговые обязательства. 3. Средства в кредитных организациях. 4. Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи (ценные бумаги для перепродажи по балансовой стоимости за вычетом резервов под обесценение ценных бумаг). 5. Чистая ссудная и приравненная к ней задолженность (ссудная и приравненная к ней задолженность за вычетом резервов на возможные потери по ссудам). 6. Проценты начисленные (включая просроченные). 7. Средства, переданные в лизинг. 8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы. 9. Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли. 10. Расходы будущих периодов по другим операциям. 11. Прочие активы.

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка и валюты баланса.

Активы банка можно классифицировать по следующим критериям:

    - по назначению; - по ликвидности; - по степени риска; - по срокам размещения; - по субъектам.

По назначению активов различают: кассовые активы, обеспечивающие ликвидность банка; работающие (оборотные) активы, приносящие банку текущие доходы; инвестиционные активы, предназначенные для получения доходов в будущем и достижения иных стратегических целей; капитализированные (внеоборотные) активы, предназначенные для обеспечения хозяйственной деятельности банка, и прочие активы. Наибольшую долю в составе активов (75 - 85%) обычно занимают работающие активы.

По степени ликвидности выделяют высоколиквидные, ликвидные, активы долгосрочной ликвидности и малоликвидные активы. По степени риска активы банка подразделяются на пять групп, для каждой из которых Банком России устанавливается определенный коэффициент риска. Структура активов по ликвидности и степени риска в значительной степени характеризует качество активов.

В зависимости от срока размещения все активы разделяют на следующие группы: а) бессрочные активы; б) активы, размещенные на срок: до востребования, до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 до 360 дней, от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет. В настоящее время в структуре срочных активов российских банков преобладают активы, размещенные на срок от 91 до 180 дней.

В зависимости от того, в чьем пользовании находятся активы банка, выделяют следующие группы: а) активы, находящиеся в пользовании у самого банка; б) активы, предоставленные во временное пользование другим субъектам - государству, негосударственным юридическим лицам, физическим лицам, нерезидентам. Структура активов по субъектам показывает, в какие секторы экономики банк направляет свои ресурсы и в какой степени диверсифицированы его вложения.

Качество активов обусловливается тем, насколько они способствуют достижению основной цели деятельности коммерческого банка, а именно его прибыльной стабильной работе. Качество активов банка определяется совокупностью многих факторов: соответствием структуры активов структуре пассивов по срокам; ликвидностью активов; доходностью активов; диверсификацией активных операций; объемом и долей рисковых, критических и неполноценных активов; признаками изменчивости активов.

С точки зрения качества активы делят на "хорошие" (полноценные) и "плохие" (неполноценные активы). Актив считается неполноценным, если банк не может превратить его в денежные средства полностью по текущей балансовой стоимости по истечении срока его погашения.

Для анализа качества активов используют определенные обязательные нормативы Банка России, а также следующие аналитические показатели: уровень доходных активов, коэффициент активов с повышенным риском, уровень сомнительной задолженности, уровень резервов, уровень дебиторской задолженности в активах, не приносящих доход, коэффициент иммобилизации активов, отношение суммы активов-нетто к балансовому итогу.

Похожие статьи




Операции и прибыль коммерческих банков, Виды операций коммерческих банков - Структура современной банковской системы

Предыдущая | Следующая