Характеристика и классификация банковских ссуд по степени кредитного риска - Практика управления кредитными рисками коммерческих банков и пути их минимизации

Банковская деятельность - это один из видов коммерческой деятельности, регулируемый Указом Президента РК, имеющим силу закона "О банках и банковской деятельности в РК" от 31 августа 1995 года [14]. Банковской деятельностью является осуществление банковских операций.

В экономической жизни общества банку отводится особое место. Это организация, торговое, коммерческое предприятие, кредитное предприятие и в тоже время посредник в расчетах, перераспределитель свободных денежных средств.

К основным банковским услугам в настоящее время относятся привлечение вкладов и последующее предоставление ссуд. От разницы в процентах по этим услугам банки получают прибыль.

Размер кредитного продукта зависит не только от объема собственных средств банка, но и от привлеченных ресурсов. Поскольку банк привлекает ресурсы не для себя, а для других, то оказывается, что объем кредитного продукта становится тем больше, чем больше масса аккумулируемых им на началах возвратности денежных средств. Именно реализация банковского продукта создает ситуацию риска. Любая банковская операция или в целом составные части банковского дела на практике связаны с угрозами потерь. Феномен риска как бы сопровождает банковскую деятельность.

Целью банковской деятельности является максимизация прибыли, что может быть достигнуто за счет минимизации убытков. Поддержание оптимального соотношения между доходностью и риском составляет одну из главных и наиболее сложных проблем управления банком. В реальной практике коммерческие банки очень заинтересованы в получении прибыли и внешне риск можно взаимоувязать с проблемами прибыльности.

Основную часть прибыли банк получает от своих активных операций. Важным направлением активных операций банков второго уровня остается кредитование, то есть выдача ссуд клиентам за определенный процент.

Потребность заемщика в кредите связана с его временными платежными затруднениями, вызванными необходимостью развития производства и обращения продукта.

Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Банки, возникшие из интересов потребностей хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования является создание предпосылок для развития бизнеса заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, обеспечения непрерывности производства и обращения. Интересы клиента не могут стать решающим, доминирующим фактором свершения кредитных операций. Условиями кредитования должно быть также предусмотрено соблюдение интересов и другой стороны - банка-кредитора. Его интересы могут не совпадать с интересами клиентов. У банка всегда есть выбор: куда лучше вложить собственные и аккумулированные капиталы, но его возможности часто ограничены. Банки работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами Нацбанка Республики Казахстан, регулирующими деятельность банков второго уровня. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в централизованные резервы Нацбанка РК.

Коммерческие банки предоставляют разнообразные кредитные услуги, спектр которых постоянно расширяется в результате целенаправленной работы по разработке новых продуктов с целью максимального удовлетворения потребностей клиентуры и повышения конкурентоспособности банка.

Из всех типов банковских ссуд наибольший удельный вес приходится на ссуды торгово-промышленным предприятиям и финансовым коммерческим структурам экономики [15]. Данный вид ссуды является менее рисковым.

Так, выдача торгово-промышленных ссуд обычно сопровождается тщательным изучением финансового состояния компании по данным ее баланса и финансовых отчетов. Более того, банки стараются не упускать из поля зрения положение дел у заемщика и после предоставления ссуды. Это делается с целью: во-первых, выяснения вероятности возврата ссуды в установленный срок и, во-вторых, оценки целесообразности ее пролонгации. Более трети всех кредитов в кредитном портфеле банков республики составляют кредиты для поддержания торговых операций. Это объясняется тем, что эти сферы деятельности обеспечивают небольшой срок окупаемости и оборачиваемости вложений.

В условиях рынка особое внимание приобретает кредитование малого и среднего бизнеса. Сегодня уровень развития малого и среднего бизнеса в Казахстане не соответствует требованиям рыночной экономики. Основная причина этого - недостаточная степень кредитования банками второго уровня малого и среднего бизнеса. Нежелание банков кредитовать в необходимой мере малый и средний бизнес связано с высокой степенью кредитного риска для банков, возникающего из-за краткосрочности предоставляемого кредита, отсутствия у субъектов малого и среднего бизнеса ликвидного, с точки зрения банков, залога. Банки не хотят вкладывать деньги в предприятия, не приносящие стабильного дохода, связанные на первых этапах с риском банкротства, так как выходящая на рынок новая фирма не в состоянии конкурировать с существующими крупными и малыми предприятиями, имеющими опыт работы на конкурентном рынке. Риск также возрастает из-за отсутствия опыта управления предприятием у руководителей начинающих компаний.

Наиболее рисковый тип банковских ссуд - сельскохозяйственные ссуды, т. е. кредитование сельхозпроизводителей. Ссуды, выдаваемые на покрытие сезонных расходов, по своей природе имеют много общего с краткосрочными кредитами торгово-промышленным предприятиям. Как правило, такие ссуды имеют сравнительно небольшой размер, и обеспечением для них является урожай и сельхозтехника.

В определенной степени сложилось так, что коммерческие банки не заинтересованы и не готовы работать с мелкими заемщиками, каковыми являются мелкие крестьянские и фермерские хозяйства, из-за высокого риска невозврата кредита, а фермеры в свою очередь не особо стремятся получить кредиты в банках из-за дороговизны и краткосрочности, поскольку это еще усугубляет их плохое финансовое положение. В Казахстане до сих пор отсутствует основное условие для успешного кредитования сельхозпроизводства, в частности, банки не имеют возможности определить настоящую рыночную цену земли.

Предоставление кредита во многом зависит от степени риска. Если риск для банка чрезвычайно велик и нет полных гарантий, вероятнее всего, такая ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая ссудный процент.

Как правило ссудные операции, приносят банкам основную часть их доходов, также банки несут по этим операциям наибольший риск. Стимулом к максимизации прибыли банка служит рост цены на кредитные ресурсы. Банки вкладывают дорогостоящие и дефицитные средства в операции, обеспечивающие наивысшую процентную маржу. Следствием погони банками за прибыльностью ссудных операций выступает рост неплатежей банку по причине некредитоспособности заемщиков. Поэтому банки организуют процесс кредитования клиентов, выделяя виды ссуд, формы контроля за их возвратностью. Согласно Положения о классификации активов и условных обязательств и расчета провизий по ним банками второго уровня РК, утвержденного Постановлением Правления Нацбанка РК от 23 мая 1997, кредиты, предоставляемые банками, подразделяются по качеству в зависимости от соблюдения заемщиком сроков платежей по кредиту (основному долгу и процентам), финансового положения заемщика, взаимоотношений банка с заемщиком, кредитной истории, обеспечения кредита и степени его надежности, степени риска на следующие виды [16].

    1. Стандартные кредиты - кредиты, сроки возврата которых не наступили и качество которых не вызывает сомнения, то есть заемщики являются финансово-устойчивыми хозяйствующими субъектами, имеющими надежное и ликвидное обеспечение кредита. У кредитов данной категории отсутствуют признаки того, что они не будут возвращены. 2. Сомнительные, подразделяющиеся на субстандартные, неудовлетворительные и сомнительные кредиты с повышенным риском. А) субстандартные кредиты - кредиты с задержкой платежей по возврату основного долга или процентов до 30 дней. К данной группе также относятся кредиты, выданные клиентам, финансовое положение которых стабильное, однако они имеют определенные неудовлетворительные показатели (рост дебиторской задолженности, неликвидные запасы товаров и готовой продукции); Б) неудовлетворительным кредитом признается кредит при наличии задержки платежей по возврату основного долга или процентов от30 до 60 дней, пролонгации более одного раза, незначительном ухудшении финансового положения заемщика. Наличие кредитного досье на заемщика обязательно. В) сомнительным кредитом с повышенным риском признается кредит при наличии задержки платежей по возврату основного долга или процентов от 60 до 90 дней; систематической недостаточности средств (три и более раза с момента выдачи кредита), получаемых заемщиком из основного источника получения доходов, для покрытия основного долга и процентов, объявлении санаций на срок более одного года, форс-мажорных обстоятельств, нанесении заемщику материального ущерба, но не повлекшие прекращение его деятельности; возникновение просроченной задолженности по другим обязательствам заемщика. 3. Безнадежным кредитом признается кредит при наличии задержки платежей по возврату основного долга или процента свыше 90 дней; объявлении должника банкротом; объявлении санаций на срок более одного года; а также иных обстоятельств, нанесении заемщику материального ущерба и или не позволяющие ему продолжать свою деятельность.

Согласно "Классификации кредитов по степени возвратности и получения дохода" казахстанские банки разграничивают кредиты по заемщикам в зависимости от того, насколько они выполняют сроки и условия кредитных договоров, в частности, в том, что касается обслуживания долга.

Предлагаемая классификация кредитов призвана обеспечить системный контроль за качеством кредитного портфеля банка, и является важнейшим инструментом оценки степени кредитного риска, связанного с непогашенными кредитами..

Рискованность является свойством любой сделки по предоставлению кредита, даже при соответствующем обеспечении, поскольку ее фактическая эффективность в момент заключения кредитного договора не известна. Во-первых, всегда существует вероятность того, что заемщик не захочет выплатить долг, когда подойдет срок его погашения. Во-вторых, риск сохраняется при возникновении непредвиденных обстоятельств (утрата заложенного имущества, неплатежеспособность должника, банкротство поручителя и т. д.). В-третьих, кредитный рынок содержит в себе массу рискованных ситуаций, способствующих снижению эффективности операций кредитования, вследствие чего доходность по ним может быть ниже, чем ожидалось банком.

Кредитный риск возникает как по балансовым, так и по забалансовым обязательствам контрагентов, в области кредитования, инвестирования (долгосрочные вложения) и международных, традиционных и нетрадиционных операций.

Таким образом, кредитный риск может означать нарушение партнерами и заемщиками не только формальных, но и неформальных обязательств. Он может привести и к реальным, и к чисто номинальным потерям. В связи с этим необходимо изучение как практических, так и теоретических основ управления кредитным риском.

Похожие статьи




Характеристика и классификация банковских ссуд по степени кредитного риска - Практика управления кредитными рисками коммерческих банков и пути их минимизации

Предыдущая | Следующая