Управление активами - Банковские операции

Управление активами банка состоит в целесообразном размещении собственных и привлеченных средств банка в целях получения наивысшей доходности.

Основными принципами управления активами являются:

    - соблюдение целесообразной структуры активов; - диверсификации активных операций; - отслеживание рисков и создание резервов; - поддержание доходности активов.

Основными методами управления активами являются метод единого резервного фонда и метод распределения активов.

метод единого резервного фонда

Рисунок 1 Метод единого резервного фонда

Метод единого резервного фонда ("общего котла") состоит в том, что все привлеченные средства банка рассматриваются как единый фонд (рис.1). средства из этого фонда распределяются следующим образом:

    - сначала пополняются первичные резервы (наличность и корреспондентский счет в центральном банке); - затем формируются вторичные резервы из числа краткосрочных высоколиквидных ценных бумаг (при данном подходе вторичные резервы являются для банка главным средством обеспечения ликвидности); - далее средства фонда идут на финансирование всех обоснованных заявок на получение ссуд, причем портфель ссуд не считается средством обеспечения ликвидности; - после удовлетворения всех обоснованных заявок на ссуды оставшиеся средства направляются на покупку долгосрочных государственных ценных бумаг, которые, с одной стороны, являются источником доходов, а с другой стороны - пополняют вторичные резервы по мере того, как приближается срок их погашения.

Использование метода единого резервного фонда имеет ряд недостатков.

Во-первых, акцент делается на максимизацию высоколиквидных средств, не обеспечивающих достаточного уровня прибыльности, что в долгосрочной перспективе неблагоприятно скажется на финансовой устойчивости банка.

Во-вторых, не учитывается срочность депозитов разных видов: депозиты до востребования предназначены для расчетов, а сберегательные и срочные депозиты размещаются для получения дохода и имеют значительные сроки хранения.

В-третьих, при этом методе не учитывается ликвидность портфеля выданных ссуд.

Метод считается рисковым. Им в отдельные периоды могут пользоваться только банки с высокой финансовой устойчивостью.

Метод распределения активов (конвертируемости средств) основан на многообразии источников привлечения свободных денежных средств. Каждый источник имеет свою стоимость, к нему предъявляются определенные требования, поэтому целесообразно каждый источник средств рассматривать в отдельности и соотносить с активами, имеющими сходные сроки погашения.

Например, большая часть депозитов до востребования должна идти на пополнение первичных и вторичных резервов, а доходы от размещенных облигаций - на финансирование долгосрочных ссуд.

Главное достоинство этого метода заключается в том, что акцент сделан на необходимости достижения прибыльности банка.

В теории поддержания соответствия между активными и пассивными операциями обеспечивало бы 100%-ную ликвидность банка.

Однако на практике большое влияние оказывают факторы, динамику которых трудно спрогнозировать.

Например, своевременный возврат ссуды клиентом зависит не только от желания банка получить назад средства и даже добросовестности клиента, но и от целого ряда рисков, касающихся как непосредственно заемщика, так и его контрагентов, а также от страхового и политического рисков.

Похожие статьи




Управление активами - Банковские операции

Предыдущая | Следующая