Реализация "Базель III" в российской банковской практике - Финансовые риски и методы их страхования в управление инвестиционным портфелем (на примере коммерческого банка)

Перед Базельским комитетом по банковскому регулированию и надзору, стояла задача выбрать метод для оценки рисков банковской деятельности так, чтобы этот метод как можно больше соответствовал нынешнему уровню развития банковской системы и рынков, на которых происходит работа банков. Возможности Базеля 2 дают возможность учитывать разнообразие экономических и правовых условий стран, которые заинтересованы во внедрении этого соглашения. Также Базель 2 рекомендует странам, чтобы они ставили перед банками такие условия, как поддержание капитала на уровне, адекватном банковским рискам.

Базельский комитет по банковскому надзору при Банке международных расчетов(Committee on Banking Supervision of the Bank for International Settlements34) Был основан городе Базеле, в 1974г. Руководителями центральных банков вышеуказанных стран. На данный момент, членами комитета являются представители верхов управления центральных банков, а также институтов финансового управления этих стран. Европейская же комиссия, принимает участие в работе лишь на правах наблюдателя35.

Первоочередная задача этого Комитета - внедрение единых для всех стандартов в сфере банковского регулирования. Для этого, Комитет ведет работу над разработкой рекомендация и директив, для органов регулирования государств - участников.

Документ Базельского комитета по банковскому надзору, не является международным органом, он не устанавливает обязательные правила, которые должны соблюдать государства, надзорные органы которых входят в этот Комитет, так и для остальных государств, эти акты не являются юридически обязательными. Для российской Федерации, Базельские документы не несут правовых последствий, характерных для международных договоров и вытекающих из ст. 15 Конституции РФ и Федерального закона "О международных договорах".

В Базель 2 входят 3 взаимосвязанных части, содержащие в своей основе экономические нормы. В частности, там определены нюансы применения минимально необходимых требований к достаточности капитала банковских организаций. Также, в нем более ясно отражен характер и специфика рисков банков. Базель 2 усиливает эти требования, устанавливая банкам условия оценки достаточности своего капитала и определяя для органов банковского регулирования принципы осуществления надзора за верностью этих оценок, в целях поддержания необходимого капитала для покрытия рисков. Кроме того, Базель 2 ориентирует страны и кредитные организации на укрепление рыночных отношений путем усиления прозрачности финансовой отчетности банков.

Исследования показали, что определенные стратегии регулирования, которые включают в себя все 3 аспекта, повышают эффективность банковского регулирования

Согласно Базелю 1, главным регулируемым показателем является коэффициент Кука - коэффициент достаточности капитала. Это суммы основного и дополнительного капитала к величине активов, взвешенных с учетом риска. В новом соглашении метод остался тем же, регуляторный капитал (числитель) и рекомендуемое минимальное значение коэффициента(8%) остались прежними. Нововведения коснулись метода расчета знаменателя, а именно того, каким образом определяется вес уровня рисков в портфеле активов банка.

Базель 2 рассматривает три вида риска, под которые резервируют капитал: рыночный, кредитный, операционный.

Операционный - риск убытков из-за неадекватных или дающих сбои внутренних процессов, внешних событий, а так же нелегальных действий персонала.

В подходах к измерению и учеты кредитных рисков произошло много перемен. Появилось много альтернативных методов доступных банкам для оценки этих рисков: стандартизированный подход, усовершенствованный метод, и базовый метод внутренних рейтингов36.

Стандартизированный подход использует стандартные классификации активов по видам, определение риска в соответствии с кредитными рейтингами, присвоенными внешними по отношению к банку специализированными организациями. Регулирующие органы должны определить, оценки каких рейтинговых агентств будут признаваться. К рейтинговым агентствам предъявляют следующие требования:

    * объективность; * независимость; * международный статус / прозрачность; * раскрытие информации; * достаточность ресурсов; * благонадежность (производная прочих критериев).

Внутренние рейтинги - более сложный метод оценки кредитных рисков, основанный на собственных оценках банка. Для использования таких методик, банки должны получить согласие регулирующего органа. Подход IRB основан на оценках непредвиденных убытков (unexpected losses, UL)37 И ожидаемых убытков (expected losses, EL).

В Базеле 2 акцентируют внимание на взаимодействие регулирующих органов и банков, которое осуществляется не только в ходе проверок, но и в форме переговоров. Третья часть включает в себя 4 принципа.

Первый принцип устанавливает, что банк обязан располагать процессом оценки достаточности капитала по отношению к общему уровню рисков, а также должен выработать стратегию поддержания капитала. Второй - направлен на оценку адекватности оценки капитала и адекватности стратегии. Третий - о инструментах поддержании достаточности капитала и о системе воздействия регулятора.

Смысл четвертого принципа заключается в том, что органы надзора, обязаны заблаговременно принять меры, для предотвращения ситуации недостаточной обеспеченности банка капиталом. Для этого определяют дополнительное пороговое значение для коэффициента достаточности средств, опустившись ниже которого, банк попадает в поле зрения регулирующих органов, проводятся проверки и т. п.

С целью реализации требований к дополнительному раскрытию информации, регулирующие органы вступают в диалог с банками. Под дополнительной информацией, подразумевается информация, которая не раскрывается стандартами финансовой отчетности и иными бухгалтерскими стандартами. Могут, например, применяться дополнительные отчеты, размещающиеся на интернет-сайтах.

Похожие статьи




Реализация "Базель III" в российской банковской практике - Финансовые риски и методы их страхования в управление инвестиционным портфелем (на примере коммерческого банка)

Предыдущая | Следующая