Реализация "Базель III" в российской банковской практике - Финансовые риски и методы их страхования в управление инвестиционным портфелем (на примере коммерческого банка)
Перед Базельским комитетом по банковскому регулированию и надзору, стояла задача выбрать метод для оценки рисков банковской деятельности так, чтобы этот метод как можно больше соответствовал нынешнему уровню развития банковской системы и рынков, на которых происходит работа банков. Возможности Базеля 2 дают возможность учитывать разнообразие экономических и правовых условий стран, которые заинтересованы во внедрении этого соглашения. Также Базель 2 рекомендует странам, чтобы они ставили перед банками такие условия, как поддержание капитала на уровне, адекватном банковским рискам.
Базельский комитет по банковскому надзору при Банке международных расчетов(Committee on Banking Supervision of the Bank for International Settlements34) Был основан городе Базеле, в 1974г. Руководителями центральных банков вышеуказанных стран. На данный момент, членами комитета являются представители верхов управления центральных банков, а также институтов финансового управления этих стран. Европейская же комиссия, принимает участие в работе лишь на правах наблюдателя35.
Первоочередная задача этого Комитета - внедрение единых для всех стандартов в сфере банковского регулирования. Для этого, Комитет ведет работу над разработкой рекомендация и директив, для органов регулирования государств - участников.
Документ Базельского комитета по банковскому надзору, не является международным органом, он не устанавливает обязательные правила, которые должны соблюдать государства, надзорные органы которых входят в этот Комитет, так и для остальных государств, эти акты не являются юридически обязательными. Для российской Федерации, Базельские документы не несут правовых последствий, характерных для международных договоров и вытекающих из ст. 15 Конституции РФ и Федерального закона "О международных договорах".
В Базель 2 входят 3 взаимосвязанных части, содержащие в своей основе экономические нормы. В частности, там определены нюансы применения минимально необходимых требований к достаточности капитала банковских организаций. Также, в нем более ясно отражен характер и специфика рисков банков. Базель 2 усиливает эти требования, устанавливая банкам условия оценки достаточности своего капитала и определяя для органов банковского регулирования принципы осуществления надзора за верностью этих оценок, в целях поддержания необходимого капитала для покрытия рисков. Кроме того, Базель 2 ориентирует страны и кредитные организации на укрепление рыночных отношений путем усиления прозрачности финансовой отчетности банков.
Исследования показали, что определенные стратегии регулирования, которые включают в себя все 3 аспекта, повышают эффективность банковского регулирования
Согласно Базелю 1, главным регулируемым показателем является коэффициент Кука - коэффициент достаточности капитала. Это суммы основного и дополнительного капитала к величине активов, взвешенных с учетом риска. В новом соглашении метод остался тем же, регуляторный капитал (числитель) и рекомендуемое минимальное значение коэффициента(8%) остались прежними. Нововведения коснулись метода расчета знаменателя, а именно того, каким образом определяется вес уровня рисков в портфеле активов банка.
Базель 2 рассматривает три вида риска, под которые резервируют капитал: рыночный, кредитный, операционный.
Операционный - риск убытков из-за неадекватных или дающих сбои внутренних процессов, внешних событий, а так же нелегальных действий персонала.
В подходах к измерению и учеты кредитных рисков произошло много перемен. Появилось много альтернативных методов доступных банкам для оценки этих рисков: стандартизированный подход, усовершенствованный метод, и базовый метод внутренних рейтингов36.
Стандартизированный подход использует стандартные классификации активов по видам, определение риска в соответствии с кредитными рейтингами, присвоенными внешними по отношению к банку специализированными организациями. Регулирующие органы должны определить, оценки каких рейтинговых агентств будут признаваться. К рейтинговым агентствам предъявляют следующие требования:
- * объективность; * независимость; * международный статус / прозрачность; * раскрытие информации; * достаточность ресурсов; * благонадежность (производная прочих критериев).
Внутренние рейтинги - более сложный метод оценки кредитных рисков, основанный на собственных оценках банка. Для использования таких методик, банки должны получить согласие регулирующего органа. Подход IRB основан на оценках непредвиденных убытков (unexpected losses, UL)37 И ожидаемых убытков (expected losses, EL).
В Базеле 2 акцентируют внимание на взаимодействие регулирующих органов и банков, которое осуществляется не только в ходе проверок, но и в форме переговоров. Третья часть включает в себя 4 принципа.
Первый принцип устанавливает, что банк обязан располагать процессом оценки достаточности капитала по отношению к общему уровню рисков, а также должен выработать стратегию поддержания капитала. Второй - направлен на оценку адекватности оценки капитала и адекватности стратегии. Третий - о инструментах поддержании достаточности капитала и о системе воздействия регулятора.
Смысл четвертого принципа заключается в том, что органы надзора, обязаны заблаговременно принять меры, для предотвращения ситуации недостаточной обеспеченности банка капиталом. Для этого определяют дополнительное пороговое значение для коэффициента достаточности средств, опустившись ниже которого, банк попадает в поле зрения регулирующих органов, проводятся проверки и т. п.
С целью реализации требований к дополнительному раскрытию информации, регулирующие органы вступают в диалог с банками. Под дополнительной информацией, подразумевается информация, которая не раскрывается стандартами финансовой отчетности и иными бухгалтерскими стандартами. Могут, например, применяться дополнительные отчеты, размещающиеся на интернет-сайтах.
Похожие статьи
-
Сущность финансовых рисков и их место в общей системе банковских рисков В экономической теории под риском понимается довольно большой спектр как...
-
Одним из наиболее важных элементов количественной оценки экономических рисков является стресс-тестирование. Стресс-тестирование используется в целях...
-
На данный момент БЦК использует для оценки группы риска отдельной ссуды и кредитного портфеля в целом Инструкцию НБ РК от 30.06.97 г. N062а. Согласно...
-
Управление и методы регулирования рисками в банке Управление риском - важная составляющая банковской деятельности АО "Банк ЦентрКредит", направленная на...
-
Оценка достаточности капитала банка и выполнение других нормативов Проблема определения достаточности капитала банка на протяжении длительного времени...
-
Основными видами рисков, которым подвержена деятельность группы ВТБ, являются кредитный риск, рыночный риск (включающий риски, связанные с изменением...
-
Управление кредитными рисками осуществляется в соответствии с нормативными документами Банка России, принципами и методиками, выработанными Базельским...
-
Анализ состояния банковской системы на современном этапе Центральной тенденцией со второй половины 2013 года в институциональной среде банковской системе...
-
Применение концепции экономического капитала в управлении активами и пассивами Банк ВТБ Как уже было отмечено во второй главе данной работы,...
-
Методология (от греч. methodos - путь исследования или познания logos - понятие, учение) - система принципов и способов организации и построения...
-
В последние годы экономические риски для банков Казахстана сократились, что стало одним из основных факторов укрепления банковского сектора. У Казахстана...
-
Пути снижения банковских рисков при осуществлении кредитных операций Кредитные операции являются одним из самых важных и значимых направлений в...
-
Сегодня внутренние показатели финансового рынка отдельной страны, такие как процентные ставки, ситуация на фондовом рынке, все сильнее зависят от...
-
Сущность и классификация финансовых рисков банка Существуют несколько предпосылок роста интереса коммерческих банков к управлению рисками [12, с...
-
Система управления рисками - это целый комплекс действий по снижению издержек банка и возможных потерь, связанных с рисками. Его цель - сведение до...
-
Действующая в Банк ВТБ система управления рыночными рисками включает в себя управление процентными, ценовыми, валютными рисками и рисками рыночной...
-
Одним из ключевых моментов модели переоценки по срокам погашения является разделение активов и пассивов на две категории: активы/пассивы, чувствительные...
-
Методы управления и регулирования рисков в коммерческих банках - Банковские риски и методы их оценки
Управление рисками не представляет собой набора формальных действий, которые осуществляются в некоем вакууме. Работая вместе с линейным руководством,...
-
На финансовый результат Банка оказывают влияние колебания курсов валют и драгоценных металлов. В целях оценки валютного риска Банка, рассчитывается...
-
Банковская деятельность - это один из видов коммерческой деятельности, регулируемый Указом Президента РК, имеющим силу закона "О банках и банковской...
-
1) управление технологией кредитных операций является организационным процессом по разработке рекомендаций по ведению кредитной политики и по ее...
-
Управление кредитными рисками является основным в банковском деле и важным моментом в управлении кредитной деятельности. Для этого необходимо определить...
-
Совершенствование управления банковскими рисками - Современные методы управления банковскими рисками
Понятие "риск" прочно вошло в нашу жизнь как неотъемлемый атрибут любого вида человеческой деятельности. В Толковом словаре С. И. Ожегова слово "риск"...
-
Введение - Банковские риски и методы их оценки (на примере БТА)
Банк риск управление Быстрые темпы развития финансового рынка в последние годы, появление новых продуктов, развитие финансовых групп, как показатель...
-
Внедрение методики оценки эффективности коммерческих банков В условиях бурного развития рынка финансовых услуг, наблюдающегося в мировой экономике на...
-
Заключения - Современные методы управления банковскими рисками
В дипломной работе проанализирована теория банковских рисков, определены методы управления рисками и рассмотрены проблемы управления рисками. Под риском...
-
Организационно экономическая характеристика ЗАО "KICB"банка Основной целью деятельности ЗАО "ЗАО "KICB"банка" является получение прибыли. Прочие цели...
-
Управление рисками является одной из составляющих системы корпоративного управления банка. Система управления кредитными рисками включает в себя...
-
Разработка оценки достаточности в банке с учетом требований Базельского комитета и оптимизация управления основным капиталом коммерческого банка...
-
Экономико-правовая характеристика банка Закрытое акционерное общество "Банк ТуранАлем" было основано 15 января 1997 года в результате слияния двух...
-
Понятие и сущность банковских рисков Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов...
-
Приложение №1 Расчет экономического капитала на основе регуляторной открытой валютной позиции В отсутствие расчета экономической открытой валютной...
-
Еще одним из методов снижения риска является организация работы с проблемными кредитами. Несмотря на элементы страхования, которые банки включают в свои...
-
Причины возникновения кредитных рисков, классификация В развитии Республики Казахстан на современном этапе происходят экономические преобразования во...
-
В рыночной экономике появились различные возможности для инвестиционных вложений. Такое вложение в активы отличается от предоставления денежных средств...
-
Введение - Практика управления кредитными рисками коммерческих банков и пути их минимизации
Радикальные преобразования произошли в финансовой сфере, особенно в банковском секторе экономики. Становление рыночной экономики способствовало созданию...
-
Кредитный портфель и оценка риска кредитования банка АО "Банк ЦентрКредит" Основной банковской операцией традиционно является кредитование. Кредитованию,...
-
Заключение - Практика управления кредитными рисками коммерческих банков и пути их минимизации
В развитии Республики Казахстан на современном этапе происходят экономические преобразования во всех сферах деятельности, вызванные развитием рыночных...
-
Данная система как часть эффективной банковской системы управления кредитным риском должна основываться на осторожном и осмотрительном подходе к...
-
Очевидно, что среди описанных в данной работе методик нет идеального варианта для кредитных организаций, так как ни одна компания-разработчик не ставила...
Реализация "Базель III" в российской банковской практике - Финансовые риски и методы их страхования в управление инвестиционным портфелем (на примере коммерческого банка)