Анализ финансового состояния заемщика - Банковское дело

В мировой банковской практике используются различные финансовые коэффициенты для оценки кредитоспособности. На основании финансовой отчетности вычисляются финансовые показатели, которые являются мощным показательным инструментом для анализа финансового состояния компании. Использование показателей имеет ряд недостатков, включая тенденцию банковских работников полагаться на получаемые цифры.

Коэффициенты, применяемые в практике финансового анализа, можно разделить на 4 группы:

1. Показатели ликвидности 2. Показатели оборачиваемости 3. Показатели привлечения средств 4. Показатели прибыльности.

Показателей, которые можно рассчитать на базе финансовых отчетов фирмы - бесконечное множество, но опыт говорит, что все дают ответ на следующие вопросы:

1. Сумеет ли заемщик погасить долг по мере наступления срока? 2. Насколько реальны и ликвидны дебиторские счета и материальные запасы? 3. Достаточен ли объем продаж фирмы по отношению к ее оборотному и основному капиталу? 4. Является ли общее положение фирмы устойчивым или нет?

Национальный банк Республики Казахстан разработал и рекомендовал "Методические указания по анализу банками финансового состояния заемщика". Также проводится следующая оценка:

1. Оценка статей активов. Особое внимание уделяется состоянию дебиторской задолженности. Целесообразно изучать финансовое состояние и платежную дисциплину всех дебиторов. Следует обратить внимание на ликвидность и стабильность цен ТМЗ, достаточности их страхования. 2. Оценка обязательств и собственного капитала. Инвестированный капитал включает в себя собственный капитал и долгосрочные обязательства предприятия. Основными статьями текущих пассивов для банка являются:
А) задолженность перед кредиторами за товары и услуги, Б) задолженность перед бюджетом.

Рассматривая финансовое состояние предприятия необходимо помнить о:

- дебиторская задолженность представляет собой требования к закупщику о выплате фиксированной суммы в будущем; - в связи с инфляцией теряет свою стоимость и ведет к убыткам предприятие на сумму снижения покупательной способности долговых денег, т. е. расчет дебиторской задолженности отрицательно сказывается на финансовом состоянии предприятия и обороте предприятия; - увеличивая свою кредиторскую задолженность, извлекает из этого выгоду. Наличие и увеличение чистого оборотного капитала является главным условием ликвидности и финансовой устойчивости предприятия.

Похожие статьи

• Финансовое состояние заемщика, как основа оценки его кредитоспособности - Актуальные проблемы банка в оценке кредитоспособности заемщика

  Организация кредитной сделки банка с его заемщиком - это принятая банком процедура рассмотрения просьбы клиента о получении кредита и принятия решения,...

• Международная практика оценки финансового состояния заемщика - Кредитная политика коммерческого банка

  В отечественной и в особенности в мировой практике накоплен достаточный опыт оценки финансового положения предприятий-заемщиков. Обращение к этому опыту...

• Анализ финансового состояния ОАО "Седьмой Континент" - Теоретические основы страхования рисков при осуществлении импорта товаров

  Финансовый анализ представляет собой систему способов исследования хозяйственных процессов о финансовом положении предприятия и финансовых результатах...

• ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ, Понятие и оценка финансового состояния - Финансовое состояние фирмы: анализ и оценка (на примере ЗАО "Райффайзенбанка")

  Понятие и оценка финансового состояния Финансовое состояние предприятия -- это движение денежных потоков, обслуживающих производство и реализацию его...

• Коэффициентный анализ деятельности банка и оценка выполнения пруденциальных нормативов - Оценка текущего и перспективного финансового состояния банка

  Экономический анализ деятельности банка начинается с предварительного этапа, в рамках которого происходит подготовка первичных баз данных к дальнейшей...

• Анализ финансового состояния предприятия - Совершенствование политики управления кредитным риском в коммерческом банке

  В банк поступила заявка от предприятия ЗАО "...строй" на предоставление кредита в марте текущего года. В банк представлен баланс предприятия на 1января...

• Анализ состава и структуры активов и пассивов банка - Анализ финансового состояния коммерческого банка

  Оценка деятельности коммерческого банка основывается на таких экономических показателях как анализ ликвидности и платежеспособности, оценка финансовой...

• Анализ финансовой устойчивости ТОО "Тарлан АВТО", ликвидности его баланса - Анализ финансового состояния коммерческого банка

  Финансовая устойчивость - целеполагающее свойство финансового анализа. Анализ и оценка финансовой устойчивости позволяет внешним субъектам анализа...

• Методика анализа финансового состояния коммерческого банка - Финансовое состояние фирмы: анализ и оценка (на примере ЗАО "Райффайзенбанка")

  Из-за неоднозначности трактовки эффективности деятельности коммерческого банка и многоаспектности этого понятия в настоящее время не существует также и...

• Проблемы и перспективы развития анализа банковской деятельности, Внедрение методики оценки эффективности коммерческих банков - Оценка текущего и перспективного финансового состояния банка

  Внедрение методики оценки эффективности коммерческих банков В условиях бурного развития рынка финансовых услуг, наблюдающегося в мировой экономике на...

• Анализ состава и структуры источников образования имущества банка - Анализ финансового состояния банка

  Для анализа состава и структуры источников образования имущества АО "АТФ Банк", на наш взгляд, необходимо проследить изменение ликвидности Таблица 3 -...

• Теоретические основы анализа финансового состояния хозяйствующего субъекта, Сущность, цель, задачи анализа финансового состояния банка - Оценка текущего и перспективного финансового состояния банка

  Сущность, цель, задачи анализа финансового состояния банка В современном коммерческом банке финансовый анализ и анализ финансового состояния, как его...

• ВВЕДЕНИЕ - Финансовое состояние фирмы: анализ и оценка (на примере ЗАО "Райффайзенбанка")

  Под финансовым состоянием предприятия понимается способность предприятия финансировать свою деятельность. Финансовое состояние предприятия - это...

• Методы оценки финансового состояния банка - Анализ финансового состояния коммерческого банка

  Методом оценки финансового состояния банка является комплексное, органически взаимосвязанное исследование деятельности коммерческого банка с...

• Планирование пассивов финансово-кредитной организации, Направления совершенствования структуры пассивов финансово-кредитной организации - Анализ эффективности финансового состояния банка

  Направления совершенствования структуры пассивов финансово-кредитной организации Как уже говорилось ранее, в своей основе методика ОАО "Сбербанка" России...

• Анализ финансового состояния Отделения ОАО "Сбербанк России" - Анализ кредитования юридических лиц в отделении ОАО "Сбербанк России"

  Проведем горизонтальный анализ баланса. Данные представим в Приложении 6(таблице 2.9). Проведем вертикальный анализ баланса. Данные представим в...

• Кредитоспособность, как основа финансового состояния заемщика, Понятие и сущность кредитоспособности. Формирование эффективной кредитной политики банка - Актуальные проблемы банка в оценке кредитоспособности заемщика

  Понятие и сущность кредитоспособности. Формирование эффективной кредитной политики банка В условиях рыночной экономики важным источником заемных средств...

• Альтернативные методики оценки финансового состояния кредитных организаций - Оценка финансового состояния кредитной организации (на примере ОАО "Банк "Санкт-Петербург")

  Помимо методики, разработанной ЦБ РФ в целях осуществления надзора над деятельностью кредитных организаций, существует большое количество других подходов...

• Модели оценки кредитоспособности, основанные на методах комплексного анализа - Понятие кредитоспособности заемщика и факторы, ее определяющие. Современные методики оценки кредитоспособности заемщика

  Модель анализ кредитоспособность заемщик Второй подход к оценке кредитоспособности предприятия - заемщика - модели на основе комплексного анализа....

• Разработать новые направления. - Оценка текущего и перспективного финансового состояния банка

  Также банку можно использовать следующие мероприятия по управлению ликвидностью: 1. составление платежного календаря, т. е. планировать денежные...

• Методики определения кредитоспособности заемщиков, применяемые российскими банками - Анализ кредитоспособности заемщиков

  Сбербанк России разработал и применяет методику определения кредитоспособности заемщика на основе количественной оценки финансового состояния и...

• Современные методики оценки кредитоспособности заемщика, их достоинства и недостатки, Классификационные модели анализа кредитоспособности заемщика - Понятие кредитоспособности заемщика и факторы, ее определяющие. Современные методики оценки кредитоспособности заемщика

  Классификационные модели анализа кредитоспособности заемщика И в нашей стране, и во всем мире существует множество методик оценки финансового положения...

• Анализ показателей эффективности деятельности ЗАО "Райффайзинбанка" - Финансовое состояние фирмы: анализ и оценка (на примере ЗАО "Райффайзенбанка")

  Для более полного анализа проведем расчет и оценку финансовых коэффициентов платежеспособности. Так, коэффициент мгновенной ликвидности (Н2) позволяет...

• Анализ собственного капитала и его показателей - Анализ финансового состояния банка

  Рассмотрим состав и структуру собственного капитала АО "АТФ Банк" за период с 2006 год по 2009 год (Таблица 7). На основании проведенного анализа можно...

• Типы финансовой устойчивости предприятия - Финансовое состояние фирмы: анализ и оценка (на примере ЗАО "Райффайзенбанка")

  Финансовая устойчивость организации определяется уровнем ее финансовой независимости и уровнем ее платежеспособности. Уровень финансовой независимости...

• Введение - Анализ финансового состояния банка

  Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей хозяйственной деятельности должны располагать определенной...

• Анализ финансового состояния в коммерческом банке - Элементы банковского менеджмента

  Коммерческий банк управление ликвидность В качестве основных приемов оценки уровня прибыльности коммерческого банка можно выделить: 1) структурный анализ...

• Финансовое состояние АО "АТФБанк", Анализ активов и пассивов банка - Общая характеристика банковского учреждения

  Анализ активов и пассивов банка Понятие доходности банка отражает положительный совокупный результат деятельности банка во всех сферах его...

• Характеристики финансового состояния банка и их детализация - Анализ финансового состояния коммерческого банка

  Финансовое состояние коммерческих банков характеризуется достаточностью капитала, качеством активов, ликвидностью баланса, эффективностью деятельности и...

• Заключение - Анализ финансового состояния коммерческого банка

  Для казахстанских банков в современной экономической ситуации весьма актуальным становится вопрос разработки и применения эффективных методов анализа их...

• Анализ кредитоспособности потенциальных заемщиков, Понятие кредитоспособности заемщика. Цели и задачи анализа кредитоспособности - Банковское дело

  Понятие кредитоспособности заемщика. Цели и задачи анализа кредитоспособности Кредитоспособность - способность хозяйствующего субъекта полностью и в срок...

• Оценка выполнения нормативов центрального банка и финансовых коэффициентов, установленных стандартами банка - Анализ эффективности финансового состояния банка

  Для любого банка важно в ходе оценки своего финансового состояния получить результаты, которые бы достоверно отображали ситуацию, происходящую в банке....

• Анализ финансового состояния ОАО "Альфа-Банк" - Управление активами коммерческого банка

  Главным источником средств, с которыми оперирует банк, являются деньги, привлеченные им от предприятий, организаций и населения, -- обязательства банка....

• Содержание анализа кредитоспособности заемщика, Понятие кредитоспособности и специфика ее определения - Анализ кредитоспособности заемщиков

  Понятие кредитоспособности и специфика ее определения Проблема оценки кредитоспособности заемщика банка не относится к числу достаточно разработанных....

• Оценка финансового состояния кредитной организации по методике Банка России - Оценка финансового состояния кредитной организации (на примере ОАО "Банк "Санкт-Петербург")

  Методика оценки финансового состояния кредитной организации, предложенная ЦБ РФ, регулируется Указанием Банка России от 31.03.2000 №766-У (ред. от...

• Методические рекомендации анализа финансового положения банка - Оценка финансового положения коммерческого банка

  На первом этапе анализа необходимо составить таблицу, характеризующую фактический уровень экономических нормативов в сопоставлении с его предельным...

• Современные концепции анализа кредитоспособности заемщиков, Классификационные модели оценки кредитоспособности заемщиков - Анализ кредитоспособности заемщиков

  Классификационные модели оценки кредитоспособности заемщиков Среди подходов к оценке кредитоспособности заемщиков можно выделить две группы моделей: 1)...

• Организационный механизм анализа кредитоспособности заемщиков - Анализ кредитоспособности заемщиков

  В процессе организации работы по кредитованию юридических лиц, как правило, принимает участие не только кредитное подразделение, но и другие службы:...

• Модели анализа кредитоспособности заемщиков - Кредитная политика коммeрческого банка

  Современные практические методы анализа кредитоспособности заемщиков коммерческого банка основываются на комплексном применении как финансовых так и...

• Методические положения планирования пассивов в Сбербанке - Анализ эффективности финансового состояния банка

  В первую очередь необходимо сказать несколько слов о внутренней методике оценки финансового состояния ОАО "Сбербанк" России. Данная методика содержит в...

Анализ финансового состояния заемщика - Банковское дело

Предыдущая | Следующая