Заключение - Анализ финансового состояния коммерческого банка
Для казахстанских банков в современной экономической ситуации весьма актуальным становится вопрос разработки и применения эффективных методов анализа их финансового состояния, соответствующих условиям местного рынка. Финансовый анализ деятельности банков включает: оценку состояния и результатов его деятельности на момент проведения исследования; сравнение с предыдущим периодом и сравнение с итогами работы других банков. Мы провели анализ финансового состояния АО "Цеснабанк" на основе финансовой отчетности по состоянию на 31 декабря 2009, 2010 и 2011г. г. Изучение основных финансовых показателей за последние три года наглядно демонстрирует направление и темпы развития АО "Цеснабанк", подтверждая правильность выбора стратегических целей и обозначенных приоритетов. В основе комплексного анализа финансового состояния лежит анализ финансовой отчетности организации. Для определения согласования активных и пассивных операций банка необходимо проводить анализ состава и структуры активов и пассивов банка, лежащий в основе всех остальных этапов оценки финансового состояния банка. Структура и качество активов в значительной степени определяют ликвидность и платежеспособность банка, а следовательно, его надежность.
На 2011 год валюта баланса с 86051341 тыс. тенге в 2009 году поднялась до 135648343 тыс. тенге, в процентном соотношении это 57,64 %. Значительное увеличение произошло за счет увеличения выданных кредитов клиентам, средств в Нацбанке РК, основных средств.
В структуре пассивов тоже произошли изменения. Так на 2011 год банковские счета и вклады клиентов достигли 80313123 тыс. или 59,21 %, т. е. по сравнению с анализируемым годом возросли на 30185065тыс. тенге или на 60,2 %.
Собственный капитал банка возрос с 8506342 тыс. тенге до 15066434 тыс. тенге, т. е. на 6560092 тыс. тенге или на 77,1 %.
Наряду с ростом процентных доходов на 10 255 980 тыс. тенге, наблюдается и рост процентных расходов на 7 952 337 тыс. тенге. Общее изменение чистого процентного дохода составляет 2 303 643 тыс. тенге или 73,8 %.. Однако в 2011 году по сравнению с 2009 годом наблюдается чистый убыток от операций с финансовыми инструментами, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период в размере 2 647 147 тысяч тенге.
Проведенные расчеты показывают, что абсолютный размер доходов вырос за анализируемый период на 122,86 %. Такое увеличение дохода произошло большей частью за счет увеличения операционных доходов, которые увеличились на 12 813 258 тенге.
Абсолютный размер расходов вырос на 15 297 972 тыс. тенге. Расходы выросли в 2 раза или на 200 %. В целом за период в структуре банка произошли изменения в сторону увеличения операционных расходов на 7 464 331 тенге или на 198 % и увеличение неоперационных расходов на 7 833 637 тенге или на 206 %.
Наиболее высокое значение имеет коэффициент расходов на 1 тенге производительных активов, значение которого, как и всех коэффициентов, увеличилось. Так значение за 2009 год 0,12, а за 2011 год - 0,23. Это означает, что расходы на 1 тенге производительных активов увеличились на 11 тиын, что можно расценить как отрицательное явление. Главным фактором увеличения коэффициента расходов на 1 тенге производительных активов явилось снижение суммы производительных активов.
Процентная маржа за исследуемый период выросла на 2 303 643 тыс. тенге. Прирост процентной маржи является основным фактором, способствующим росту прибыли.
Процентные доходы покрывают процентные расходы в 146,6 раз. Это на 21,6 раз больше критериального значения в 125 раз. Следовательно, банку нужно увеличить долю процентных расходов.
Рентабельность активов с 2009 года по 2010 год увеличивается, но в 2011 году АО "Цеснабанк" не рентабельно, так как в это год банк получил не доход, а в убыток в размере 4 537 049 тыс. тенге. не смотря на плохое положение банка в 2011 году в 2009 году АО "Цеснабанк" снова набирает обороты увеличивая свою прибыль до 1,7 млрд. тенге.
Ликвидность коммерческого банка заключается в возможности и способности банка выполнять свои обязательства перед клиентами и различными контрагентами в анализируемом периоде.
Динамика коэффициента текущей ликвидности показывает, что при установленном Национальном банком РК коэффициенте 0,2 АО "Цеснабанк" имеет на конец 2009 года - 0,11, на конец 2010 года -0,11 и на конец 2011 года - 0,15,наблюдается рост показателя, но пока банк не способен своевременно выполнить свои обязательства перед клиентами.
Уровень мгновенной ликвидности для выполнения Банком своих обязательств недостаточен. Банк на конец 2009 года имел коэффициент 0,25.Это означает, что если клиенты в один день потребуют все свои депозиты и другие средства, то Банк сразу не может рассчитаться 25% со своими кредиторами, на конец 2010 года - 39%, на конец 2011 года - 36%.
Достаточность капитала на конец 2011 года 11%, который превышает установленный норматив (>0,08) на 2%.
Коэффициент платежеспособности АО " Цеснабанк" в 2009 году равен 1,4; в 2010 - 1,6; в 2011 году - 1,5.:По полученным данным видно что АО "Цеснабанк" является платежеспособным банком, так как показатель больше 1.
Оценить эффективность работы активов помогает коэффициент R эф исп раб активов. За анализируемый период прибыль на тенге активов снизилась на 5,4% и составила - 4,68 %. По сравнению с 2011 годом удельный вес прибыли в тенге доходов снизился на 34%, что составляет - 26,23%. Доход с каждого тенге активов составил на конец 2009 года 12,24%, но к концу 2011 года данный показатель увеличился на 5,61%. Коэффициент Rк показывает, что за анализируемый период 2009 - 2011гг. произошло довольно значительное сокращение эффективности использования стержневого капитала, т. к он снизился на 37,7%. Мультипликатор показывает степень покрытия активов за счет акционерного капитала; характеризует объем активов, получаемых с каждого тенге собственного капитала, по данным таблицы видно, что происходит снижение данного показателя в 2011 году по сравнению с 2009 годом в 2,4 раза.
Несмотря на различие проблем, с которыми сталкиваются компании как финансового, так и реального сектора, решение сводится к одному - повышать эффективность бизнеса. Одним из важных элементов этого процесса является программа сокращения затрат. Для того чтобы при разработке и реализации программы сокращения издержек избежать возможных ошибок, используют следующие основные принципы. Первый принцип предусматривает жесткую увязку программы с поставленными акционерами целями. Второй - стоит оценить эффективность использования площадей офисов банка. Третий принцип говорит о необходимости создания команды топ-менеджеров, несущих персональную ответственность за осуществление утвержденной программы. С помощью основных направлений работы по снижению затрат
Можно снизить затраты по персоналу на 5 - 10 %, расходы на аренду на 5 -20 %, расходы на маркетинг и рекламу на 5 - 10 %, хозяйственные расходы на 15 - 25 %, централизацию функций на 10 - 20 %.
Для введения и обработки информации используют аналитические информационные системы.
В последнее время среди банков второго уровня, в публикациях и на конференциях по банковской тематике упоминается аббревиатура ERP. Можно выделить несколько причин повышения интереса банков к системам ERP - Enterprise Resource Planning - и выбора их в качестве платформы автоматизации банковского бизнеса. В качестве инструмента для анализа и представления данных может использоваться Business Objects, дополненный специально разработанными или уже существующими программами.
BusinessObjects организует корпоративную среду создания аналитических отчетов и анализа данных, обеспечивая хранение, защиту, построение, модификацию, доступ, публикацию, обновление аналитических отчетов, разделение прав пользователей и др. Существенной особенностью Business Objects является семантический слой - набор каталогов бизнес терминов, их параметров и методов извлечения, характерных для предметной области и соответствующих определенным данным.
Таким образом, по результатам анализа финансовой отчетности АО "Цеснабанк" характеризуется устойчивым и надежным финансовым состоянием.
Похожие статьи
-
Цеснабанк - одна из самых динамично развивающихся компаний, представляющая полный спектр финансовых услуг в Казахстане. На сегодняшний день общее...
-
Оценка деятельности коммерческого банка основывается на таких экономических показателях как анализ ликвидности и платежеспособности, оценка финансовой...
-
Экономический анализ деятельности банка начинается с предварительного этапа, в рамках которого происходит подготовка первичных баз данных к дальнейшей...
-
В качестве основных способов оценки доходов и расходов коммерческого банка выделяются структурный анализ, анализ динамики доходов и расходов, включая...
-
Казахстанские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков, поэтому они чаще, чем их зарубежные коллеги, оказываются в кризисных ситуациях....
-
Оценка результатов финансовой деятельности банка - Анализ финансового состояния коммерческого банка
Результаты деятельности коммерческих банков, все произведенные расходы и полученные доходы в истекшем отчетном периоде учитываются в отчете о прибылях и...
-
Заключение - Финансовые результаты деятельности коммерческого банка АО "Цеснабанк"
Анализ деятельности коммерческого банка позволяет осуществлять действительный контроль со стороны руководства банка и органов банковского надзора за...
-
Если анализ финансового состояния банка заключает в себе широкий спектр анализа активов и пассивов на базе бухгалтерского баланса, то анализ финансовых...
-
Динамика собственных средств ООО "Планета" представлена в табл. 3. Таблица 3. Динамика собственных средств ООО "Планета" Наименование показателя На...
-
Заключение - Кредитная политика коммерческого банка на современном этапе
В условиях современной экономики и развития кредитно-финансовой системы, несомненно важное значение приобретает продуманная гибкая кредитная политика...
-
Банк коммерческий отчетность казахстан Главной целью анализа деятельности коммерческого банка является расчет ключевых (наиболее емких) параметров,...
-
Организационно-экономическая и финансовая характеристика банка АО "Евразийский банк" зарегистрировано в Национальном Банке Республики Казахстан 26...
-
ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Финансовое состояние фирмы: анализ и оценка (на примере ЗАО "Райффайзенбанка")
В ходе выполнения курсовой работы были выполнены следующие задачи: 1) дано понятие финансовое состояние; 2) рассмотрены сущность и оценка финансового...
-
Заключение - Оценка текущего и перспективного финансового состояния банка
Результаты проведенного исследования дают основание для следующих выводов и предложений по совершенствованию финансового состояния коммерческого банка:...
-
Заключение - Оценка финансового положения коммерческого банка
Содержание и основная целевая установка финансового анализа - оценка финансового положения и выявление возможности повышения эффективности...
-
ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Анализ результативности коммерческого банка на примере АО "Банк ЦентрКредит"
В данной дипломной работе были определенны такие задачи как: рассмотрение теоретических основ формирования финансовых результатов деятельности...
-
Направления совершенствования структуры пассивов финансово-кредитной организации Как уже говорилось ранее, в своей основе методика ОАО "Сбербанка" России...
-
Планирование доходов, расходов и прибыли банка в качестве элемента управления рентабельностью банка на макроуровне включает следующие направления:...
-
Организационно-экономическая характеристика АО "Цеснабанк" Несмотря на все разнообразие присутствующих на сегодняшний день банков второго уровня на...
-
Эффективность кредитных операций - это главный показатель правильно спланированной, взвешенной кредитной политики банка. Во многих банках получила...
-
Публикуемая на регулярной основе официальная отчетность коммерческих банков может быть использована различными субьектами рынка для оценки их состояния,...
-
Анализ кредитной деятельности банка и его краткая финансовая характеристика АО "Цеснабанк", основан в 1992 году. За годы работы Цеснабанк завоевал...
-
Существенная часть бизнеса ВТБ сосредоточена в сегменте обслуживания крупных и средних корпоративных клиентов. В 2009 году ВТБ выполнил поставленную...
-
Общий анализ финансовой деятельности банка - Пути повышения эффективности розничного бизнеса банка
Для начала исчислим основные показатели деятельности Приорбанк ОАО. Таблица 1.2 - Показатели деятельности Приорбанк ОАО в 2013-2015 годах Наименование...
-
Эффективность финансового состояния банка и пути ее улучшения Прежде всего, отметим, что понятие эффективность имеет довольно много разных значений....
-
Состояние финансово-хозяйственной деятельности предприятия может быть оценено на основе изучения финансовых результатов его работы, которые зависят от...
-
Заключение - Анализ деятельности коммерческого банка на примере АО "Банк ТуранАлем"
Истекший финансовый год характеризуется международными экономическими и финансовыми организациями как точка отсчета финансового кризиса, явные признаки...
-
Анализ прибыли в коммерческих банках проводится в следующих направлениях: - оценка достигнутого банком уровня прибыли за отчетный период; -динамический...
-
Роль собственного капи тала заключается в том, что он слу жит регулятором, приводящим в соответствие рост и жизнеспособ ность банка. Это связано, прежде...
-
Оценка финансового состояния ОАО "Банк "Санкт-Петербург" по методике В. С. Кромонова Одним из главных преимуществ внутренней системы оценки финансового...
-
Еще одним фактором роста активов Евразийского банка является увеличение объема операций на Казахстанской фондовой бирже. В марте 1996 года банком...
-
Помимо методики, разработанной ЦБ РФ в целях осуществления надзора над деятельностью кредитных организаций, существует большое количество других подходов...
-
Доходы, расходы и прибыль являются отражением комплекса объективных и субъективных факторов, воздействующих на деятельность банка: клиентская база,...
-
Позитивным фактором отечественной банковской системы является достаточно высокий уровень доходов, получаемых казахстанскими банками от своей основной...
-
Краткие сведения о предприятии. Анализ имущественного положения предприятия и источников его формирования ТОО "Тарлан АВТО" образовано 14 октября 2005...
-
Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и оценки эффективности его как...
-
Проанализируем рентабельность банка, используя данные приложений Б, В, Г, Д, Е, Ж. По формуле 39, рассчитаем общую рентабельность: Rобщ 2013 = (298424 /...
-
В первую очередь необходимо сказать несколько слов о внутренней методике оценки финансового состояния ОАО "Сбербанк" России. Данная методика содержит в...
-
Анализ финансового состояния ОАО "Альфа-Банк" - Управление активами коммерческого банка
Главным источником средств, с которыми оперирует банк, являются деньги, привлеченные им от предприятий, организаций и населения, -- обязательства банка....
-
Прибыль является базой для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового...
Заключение - Анализ финансового состояния коммерческого банка