Основные положения стратегии финансового оздоровления - Разработка модели антикризисного управления на примере предприятия ОАО "Инвестстрой"

Антикризисное управление предполагает по результатам анализа предприятия разработку программы улучшения его финансового состояния. Основная цель программы заключается в недопущении кризисных ситуаций на предприятии путем комплексного использования внутренних и внешних резервов. Конкретные пути повышения экономической эффективности деятельности и улучшение финансового состояния зависят от причин, которые вызвали данные трудности в деятельности и поставленных целей.

К числу основных стратегических задач развития любого предприятия в рыночных условиях относятся: оптимизация структуры капитала и обеспечение его финансовой устойчивости; максимизация прибыли; создание эффективного механизма управления предприятием; использование предприятием рыночных механизмов привлечения финансовых средств; обеспечение инвестиционной привлекательности и тому подобное.

ОАО "Инвестстрой" имеет неустойчивое финансовое положение, сопряженное с нарушением платежеспособности, при этом, сохраняется возможность, восстановления равновесия за счет пополнения источников собственных средств, сокращения дебиторской задолженности и ускорения, оборачиваемости активов. На основании выявленных проблем в деятельности одним из основных и наиболее радикальных направлений улучшения финансового состояния является поиск внутренних резервов по увеличению прибыльности и экономической эффективности его деятельности, а именно:

    -рост объемов поступления выручки от реализации услуг (в том числе, обеспечение прозрачности процедуры установления тарифов на оказание услуг аренды офисных помещений, повышение цен, оказание дополнительных услуг арендаторам); -ускорение оборачиваемости капитала и текущих активов (включая постоянный контроль своевременного поступления средств по дебиторской задолженности, закрытие сделки по краткосрочным финансовым вложениям); -повышение рентабельности и обеспечения безубыточности работы предприятия (уменьшение производственных издержек и накладных расходов по оказываемым предприятием услугам); -создание системы контроля и анализа выполнения планов реализации и получения прибыли с определением влияния как объективных, так и субъективных факторов на финансовые результаты и выявлением резервов увеличения суммы прибыли и рентабельности.

Для успешной реализации мер финансового оздоровления руководству предприятия также необходимо провести следующие мероприятия, которые являются составной частью программы антикризисного управления:

-в сфере маркетинга:

Ключевая задача финансового оздоровления предприятий в рамках активной стратегии - освоение новых рынков сбыта, в обеспечение которой реализуются меры по проведению маркетинга; на предприятии необходимо ввести в практику проведение регулярных маркетинговых исследований рынка, в том числе спроса на предоставление новых услуг, которые отвечают возможностям предприятия;

-в сфере работы с персоналом:

Создание системы мотивации работников в результатах труда и обеспечении высокой производительности труда; формирование и реализация программы систематического обучения и подготовки кадров в целях более полного раскрытия их возможностей; улучшение психологического климата в коллективе; понижение среднего возраста трудового коллектива и повышение среднего уровня образования, путем привлечения молодых, энергичных работников.

Особое внимание нового руководства предприятия потребует установление взаимоотношений с дочерним предприятием. Рекомендуется проведение следующих мероприятий в рамках программы антикризисного управления:

    -проведение финансового анализа деятельности ДП ООО ТД "Инвестстрой - Владимир", в первую очередь с позиции эффективности предоставления услуг по субаренде офисных помещений и эффективности ведения основной деятельности - оптовой торговли; -проведение анализа кадровой политики дочернего предприятия; -проведение маркетинговых исследований на предмет определения перспектив развития, наличия заказчиков среди российских и узбекских предприятий на услуги ДП ООО Торговый Дом "Инвестстрой - Владимир" (основной цель создания дочернего предприятия было оказание посреднических услуг российским и узбекским предприятиям в сфере торговых отношений); -разработка стратегии активной коммерческой деятельности дочернего предприятия ООО ТД "Инвестстрой - Владимир" и системы его обязательной отчетности пред ОАО "Инвестстрой".

Отдельно рекомендуется обратить внимание на необходимость разработки тарифной политики, которая на предприятии просто отсутствует. В настоящее время средняя стоимость аренды офисного помещения составляет 600 руб. за 1 кв. м. ежемесячно. Общая площадь офисных помещений составляет 2200 кв. м. Текущая выручка от реализации услуг показывает, что средняя загруженность арендной площади составляет в среднем менее 60%. В целях достижения прозрачности в вопросе тарифов и заключения договоров с арендаторами рекомендуются следующие меры:

    -проведение маркетинговых исследований рынка на аналогичные виды услуг, с целью выработки конкурентных подходов к тарифной политике; -провести инвентаризацию действующих договоров аренды; -в здании имеются площади общего пользования, в стоимость аренды они не входят, как следствие их техническое состояние во многих случаях требуют капитального ремонта. Для принятия решения рекомендуется провести опрос среди арендаторов о возможности покрытия части затрат путем увеличения стоимости аренды или включения дополнительной соответственно более низкой оплаты за помещения общего пользования; -разработать отдельное положение о тарифной политике, которое будет предусматривать единые подходы и принципы обслуживания клиентов, а также гибкие системы скидок и условия увеличения арендной платы, различные формы оплаты и другие положения, обеспечивающие разумную и эффективную систему оплаты за предоставленные услуг.

Основные положения программы антикризисного управления изложены в виде графика мероприятий, рассчитанные на период 12-18 месяцев (Приложение 1). Первоочередными мерами предлагаются изменения в сфере менеджмента, далее в области финансового оздоровления и введения системы постоянного анализа и контроля; маркетинга и маркетинговых исследований; работы с персоналом.

По итогам первого полугодия 2009 года можно будет проанализировать основные результаты (промежуточные итоги рассматриваются ежемесячно и ежеквартально) и в случае положительных изменений, перейти к этапу развития нового вида услуг. Источником финансирования реализации проекта предполагается получение банковского кредита. ОАО "Инвестстрой" имеет низкую степень кредитоспособности, это означает, что предприятию банк может выдать кредит, но при условии залога или поручительства. Возможно получение инвестиционного кредита или проектного финансирования, но для этих целей должна быть увеличена выручка от реализации услуг и прибыль. Возможно, представлению банку информации о предприятии, как о холдинге, в состав которого входит дочернее предприятие. Увеличение суммарного объема прибыли может оказать содействие в получении достаточного объема средств для реализации проекта реконструкции автобазы.

Проект "Реконструкции автобазы ОАО "Инвестстрой" предполагает проведение реконструкции существующих площадей автобазы ОАО "Инвестстрой" с целью создания на ее территории Центра оптово-розничной торговли и транспортной логистики для малого бизнеса, включающий оптово-розничные склады общей площадью 6361,6 кв. м., мотель и автостоянку для большегрузного автотранспорта, службу автосервиса и кафе-бистро с круглосуточным обслуживанием.

Проект предполагается реализовать в два этапа:

I этап - реконструкция 25 боксов для создания торговых площадей 1685,6 кв. м. и цеха для ремонта автотранспорта площадью 1908 кв. м., проведение частичного благоустройства территории и ремонта дороги, завершение ремонта помещения для автосервиса, включая установку мойки автотранспорта.

II этап - строительство 2 ангаров общей площадью 2000 кв. м., каждый из которых может быть разделен на блоки и быть занят, как одним, так и несколькими арендаторами. Складской комплекс планируется создать таким образом, чтобы обеспечить максимальную гибкость планировок в соответствии с любыми требованиями арендаторов, организация кафе-бистро на имеющихся площадях.

Реконструированные площади боксов предполагается сдавать в аренду торговым организациям малого и среднего бизнеса для хранения и реализации товаров, стоимость аренды составит 120 руб./кв. м. в месяц без НДС. Цех по ремонту автотранспорта также планируется передать в аренду специализированной компании, стоимость аренды 130 руб./кв. м. в месяц без НДС. В помещении автосервиса будет организована авто-мойка и услуги по монтажу шин, стоимость аренды 160 руб./кв. м. в месяц без НДС.

Второй этап планируется реализовать после начала погашения основного долга по кредиту банка на условиях рефинансирования средств для приобретения конструкций и оборудования новых ангаров.

Преимущества проекта заключаются в следующем. Основной трассой общегосударственного российского значения, проходящей через Владимир, является (трасса М-7) Москва - Казань. Автобусные маршруты соединяют города Владимирской области с Москвой, Иваново, Нижним Новгородом, Рязанью, Костромой, Ярославлем и др. Посредством железных и автомобильных дорог город Владимир интегрирован в экономическое пространство России. Основные грузопотоки осуществляются в направлении Москвы и Нижнего Новгорода. Важной характеристикой объекта - автобазы "Инвестстрой" является его выгодное месторасположение, ориентированное на одно из ведущих направлений грузопотока Москва-Казань. Рассматриваемая территория находится на пересечении важнейших автомобильных магистралей региона (трасса М-7), где возможна организация удобного комплекса услуг, как для торговых компаний малого бизнеса, так и для обслуживания транзитных грузопотоков и пассажиропотоков автотранспорта.

Автобаза "Инвестстрой" расположена на 173 км магистрали Москва-Казань-Уфа, крупнейшая железнодорожная станция "Юрьевец" находится на расстоянии 1,5 км от автобазы, магистраль обладает 24 часовой проходимостью, так как является связывающим транспортным звеном Европы с Центральной частью России, с последующим направлением на Урал. В перспективе реализации последующих этапов проекта предполагается создание комплекса услуг, включая охраняемую автостоянку, как для легковых, так и для грузовых автомобилей, организацию автозаправки, автомойки, услуг по шиномонтажу, мотеля и магазина.

В качестве конкурентов были изучены торгово-складские помещения рынка "Радуга-ЛКР", расположенного в мкр. Юрьевец ул. Ноябрьская, Областного торгового комплекса "Тандем", расположенного по ул. Куйбышева 26 и рынок строительных материалов "Стройсам", расположенного в пос. Боголюбово, ул. Ленина,40. Стоимость аренды складских помещений в зависимости от качества благоустройства варьируется от 80-120 руб./ кв. м. в месяц (без отопления); 140-250 руб./ кв. м. в месяц (с отоплением).

Общая стоимость ремонтных работ на 1 этапе составит 12 360 000 руб., из которых за счет собственных средств планируется осуществить работы по реконструкции помещения автосервиса и частичного покрытия затрат по ремонту дороги и благоустройству территории на общую сумму 2 472 тыс. руб. На сумму 9 888 тыс. руб. планируется направить заявку в банк на получение кредита, со сроком погашения 5 лет. Для реализации второго этапа проекта планируется согласовать с банком возможность рефинансирования кредита при начале погашения основной суммы долга.

Основные параметры проекта, перечень затрат и коммерческая оценка проекта изложены в Приложениях 2-5. При этом расчеты были сделаны исходя из предположений по загрузке складских помещений и оказанию прочих услуг: первые 2 года - на уровне 30%, далее 40-50% и максимальная загруженность рассчитывается на уровне 60%. По итогам реализации проекта ожидается, что ежегодная выручка от предоставления новых видов услуг составит 4 518 тыс. руб., включая НДС.

Все приведенные мероприятия позволят повысить эффективность использования имеющихся ресурсов предприятия, увеличить объемы выручки от реализации услуг, повысить общую доходность. Несмотря на трудности сложившиеся в настоящее время я считаю, что при грамотном выполнении плана финансового оздоровления и применения структурных изменений ОАО "Ивестстрой" может добиться повышения конкурентоспособности и устойчивого финансового роста на рынке.

Похожие статьи




Основные положения стратегии финансового оздоровления - Разработка модели антикризисного управления на примере предприятия ОАО "Инвестстрой"

Предыдущая | Следующая