Теоретические основы страхования финансовых рисков в России, Страхование, как метод управления финансовыми и предпринимательскими рисками - Страхование финансовых рисков в России

Страхование, как метод управления финансовыми и предпринимательскими рисками

Страхование финансовый риск

Риски предпринимателя могут быть внешними и внутренними. Риски, не связанные с деятельностью предпринимателей, их клиентов и контр - агентов, например такие как: стихийные явления природы, техногенные катастрофы, злоумышленные действия третьих лиц - относятся к внешним рискам. А риски, связанные непосредственно с результатами конкретной деятельности предпринимателя, например такие как: уровень себестоимости продукции, ее качество и надежность, условия сбыта, после и предпродажный сервис - относятся к внутренним рискам. При осуществлении предпринимательской деятельности в первую очередь страхуются внешние риски. А впоследствии предприниматель, оценивая свои возможности, принимает решение о страховании внутренних рисков. Объект данного страхования - имущественные интересы страхователя в виде финансовых рисков, связанные с осуществлением коммерческой деятельности. Страхование предпринимательских рисков предусматривает обязанности страховщика по страховым выплатам в полном или частичном размере компенсации потери доходов или дополнительных расходов страхователя, вызванных такими событиями как:

    1) Сокращение или остановка объемов производственной деятельности в результате оговоренных причин; 2) Банкротство; 3) Неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств контр - агента страхователя являющегося кредитором по сделке; 4) Понесенные страхователем, судебные или какие - либо непредвиденные расходы.

Далее приведены основные способы снижения риска:

    1) Привлечение грамотных специалистов к разработке проекта, компетентных партнеров, а так же ведущих консультантов и т. д.; 2) Глубокая предпроектная проработка сопутствующих проблем; 3) Прогнозирование тенденций развития рынка конъюнктуры, услуги или спроса на данную продукцию; 4) Распределение риска между участниками проекта и его соисполнителями; 5) Страхование; 6) Резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов. Управление финансовыми рисками экономического субъекта - это процесс прогнозирования и нейтрализации негативных финансовых последствий. Системный подход к управлению финансовыми рисками помогает предпринимателю эффективно распределять ресурсы в процессе нейтрализации рисков. Данный подход к управлению финансовыми рисками делает необходимым рассмотрение разнообразных рисков, относящихся к одному объекту как единого комплекса факторов. При этом мероприятия по управлению финансовыми рисками рассматриваются как единая система. Анализ принципов управления рисками позволил сформулировать содержание политики управления финансовыми рисками. На основе характеристики внутренних и внешних механизмов нейтрализации рисков, страхование - наряду с финансовыми гарантиями и поручительствами представлено как метод внешней нейтрализации риска, при котором происходит передача риска внешнему контрагенту. Для страхования финансовых рисков в настоящее время имеются все необходимые предпосылки: существуют Закон РФ "Об организации страхового деда в РФ", Гражданский Кодекс РФ (часть вторая) "Страхование предпринимательских рисков", инструкции Росстрахнадзора (ныне Федеральная служба страхового надзора) по механизму его реализации; действует лицензирование страховой деятельности, т. е. страхованием занимаются только компетентные лица; имеется достаточное количество специалистов; выбор условий страхования; совершенствуется комплекс страховых услуг. Специализированные страховые организации, занимающиеся страхованием финансовых рисков, при заключении договоров предлагают страхование:
      * риска непогашения кредита; * от убытков вследствие перерывов в производстве; * от ошибок финансовых менеджеров; * нового оборудования и технологий; * риска потери прибыли;22 * имущественной стороны кредитного договора; * банковских рисков; * ответственности за неисполнение финансовых обязательств; * риска невыполнения обязательств по договорам.

Свойства финансовых рисков это не прогнозируемость и нерегулируемость риска в рамках предприятия. И, если, нет достаточного опыта или отсутствует необходимая информационная база, то невозможно определить степень вероятности наступления рискового события по отдельным финансовым рискам, или рассчитать возможный финансовый ущерб. Даже когда финансовый риск распознан, но оценка его уровня далека от завершения, это лишает финансовых менеджеров возможности эффективного управления им. А в первую очередь, выбора путей его нейтрализации за счет внутренних механизмов. В таких случаях, правильным управленческим решением будет передача данного риска страховщику. Финансовая устойчивость необходимая для страховых операций обеспечивается лишь тогда, когда произведен правильный расчет тарифных ставок. То есть обеспечивается сбалансирование расходов и доходов страховщика, или доходы превышают расходы. Завышение тарифа приводит к перераспределению излишних средств через страховой фонд, к нехватке финансовых ресурсов в страховом фонде, а в следствие, к невыполнению страховщиком своих обязательств перед страхователями. Финансовая устойчивость предприятия характеризуется стабильным превышением доходов над расходами, возможностью свободного маневрирования денежными средствами и их эффективным использованием в текущей деятельности. Анализ финансовой устойчивости позволяет установить рациональность управления собственными и заемными средствами на предприятии в течение отчетного периода. Платежеспособность - это показатель, оценивающий способность предприятия выполнять свои финансовые обязательства перед контрагентами, вытекающие из условий хозяйственных договоров, обычаев делового оборота и отдельных хозяйственных операций. Финансовая устойчивость предприятия - это такое состояние его денежных ресурсов, которое обеспечивает его развитие преимущественно за счет собственных средств, при сохранении кредитоспособности и платежеспособности при минимальном уровне риска. Страховой тариф является по сути ценой за оказание страховой услуги который должен обеспечить страховщику (покрытие расходов) возмещение затрат на выплаты и ведение дела, а так же прибыль. Тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой. Она состоит из 2 частей: Нетто - ставки, предназначенной для выполнения обязательств перед страхователями и формирование резервов; Нагрузки, используемой для возмещения расходов по ведению дел, созданию резервов предупредительных мероприятий, обеспечивающая прибыль от страховых операций. В настоящее время деятельность любых финансовых учреждений, таких как (банк, биржа, инвестиционная компания, брокерских контор и т. д.) тесно связана с определенными рисками. Все виды страхования предпринимательских рисков подразделяются по объектам страхования и страховым рискам. Так же, они делятся в соответствии с тремя известными стадиями кругооборота средств в процессе товарного производства.

Три стадии кругооборота средств в процессе товарного производства:

- Денежная стадия это связанная с вложениями капитала и приобретением на имеющиеся денежные средства необходимых средств производства. Страховое обеспечение капиталовложения осуществляется с помощью страхования инвестиций, кредитов, депозитных вкладов; - Производственная стадия это создание новой стоимости путем переноса на готовый продукт стоимости основных фондов, рабочей силы и т. д. Осуществляется путем проведения страхования на случай перерывов в хозяйственной деятельности в связи с пожарами, авариями и другими неблагоприятными событиями, которое в свою очередь обеспечивает защиту от косвенных потерь, связанных с прекращением выпуска продукции, дополнительными затратами по возобновлению производства и др. Все виды страхования, связанные со страховой защитой предпринимателей делятся в соответствии с вышеуказанными стадиями кругооборота; - Товарная, выраженная в реализации ее продукции и ее оплате, осуществляется страхование риска неплатежа по политическим и коммерческим причинам. Имущественными интересами страхователей могут быть объекты страхования предпринимательских рисков, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности. В соответствии с Гражданским Кодексом РФ договоры такого страхования могут заключаться только в пользу самих страхователей. Как показывает практика, риски могут быть настолько большими, что способны остановить производственную работу, вынудить предпринимателя отступиться от осуществления тех операций, которые требуют больших денежных затрат и времени. Но наличие фактора риска заставляет предпринимателя постоянно осуществлять режим экономии, анализировать рентабельность предлагаемых проектов, набирать специалистов. С учетом специфики страхования как метода внешней нейтрализации рисков, можно выделить основные параметры оценки эффективности страхования финансовых рисков.

К таким параметрам относятся:

    - уровень страхового тарифа по сравнению со среднерыночным, - степень охвата риска страхованием (степень страховой защиты), - вероятность наступления неблагоприятного события.

Перечисленные параметры являются исходным моментом при сравнительном анализе эффективности различных методов управления риском. Для каждой предпринимательской деятельности будут свои специфические параметры.

Похожие статьи




Теоретические основы страхования финансовых рисков в России, Страхование, как метод управления финансовыми и предпринимательскими рисками - Страхование финансовых рисков в России

Предыдущая | Следующая