Методология расчета страховых тарифов по страхованию финансовых рисков, Актуарные расчеты как основа построения страховых тарифов - Страхование финансовых рисков в России
Актуарные расчеты как основа построения страховых тарифов
Выравнивание и разделение рисков (раскладка ущерба) реализуется с помощью страхового тарифа. Представляя собой страховой взнос страхователя с единицы страховой суммы, тариф определяется страховщиком на основе ожидаемой совокупности объектов страхования и используется для определения страхового взноса как цены страховой защиты. Экономическое содержание страхового тарифа можно определить как единицу измерения взаимных обязательств страховщика и страхователя, принимаемых ими при заключении страхового договора, или, иначе говоря, как выражение того обязательства, которое страховщик принял на себя по отношению к страхователю в пределах и на условиях, определяемых договором страхования. Существенные особенности страхового тарифа, обусловленные специфическими признаками категории страхования в таблице 5.
Таблица 5-Особенности страхового тарифа
Особенности страхового тарифа |
Примечание |
Назначение тарифа как инструмента раскладки ущерба обуславливает его состав |
В тариф входят доля совокупного риска, плата за оказание услуги. Таким образом, тариф состоит из рисковой части и ценовой |
Раскладка ущерба носит замкнутый характер |
Тариф рассчитывается для замкнутой страховой совокупности |
Раскладка ущерба по времени предполагает распределение страховых взносов |
Формирование страховых резервов, исходя из страховой премии, срока заключения договора страхования |
Принцип возвратности средств для выплат страхователем |
Принцип возвратности средств является теоретической основой деления тарифа на нетто-ставку и нагрузку |
В страховой практике перечисленные особенности проявляются через состав и структуру тарифа. В российской практике модель тарифной ставки включает в себя нетто - ставку (в том числе чистая нетто-ставка и рисковая надбавка) и нагрузку - расходы на ведение дела, отчисления в фонд предупредительных мероприятий и прибыль. Структура тарифа представляет собой отношение отдельных его элементов к общей величине. Изучение и анализ структуры тарифа позволяет контролировать изменение удельного веса отдельных элементов. В основе расчета тарифов лежат такие существенные признаки страхования, как замкнутая раскладка ущерба и возвратность, страховых платежей, предназначенных для выплаты. При построении тарифом должны быть учтены законы больших чисел, выборки и разделения риска. В процессе расчета страховых тарифов можно выделить несколько этапов. На основе изучения теоретических основ построения страховых тарифов этапы построения страховых тарифов нами представлены в таблице 6.
Важнейшая задача второго этапа расчета страхового тарифа - с помощью экономико-статистических методов определить нетто-ставку. Поскольку страховщик проводит ряд различных по содержанию и характеру видов страхования, требующих адекватного математического измерения взятых по договорам обязательств, необходимо осуществление актуарных расчетов. Актуарные расчеты занимают центральное место в деятельное любого страховщика. Актуарные расчеты - система расчетных методов, построенных на математических и статистических закономерностях, регламентирующих взаимоотношения между страховщиком и страхователем, которая отражает в виде математических формул механизм образования и расходования средств страхового фонда. Актуарные расчеты преследуют две основные цели:
- 1. Определение и анализ расходов на страхование конкретного объекта, себестоимость страховой услуги. 2. Расчет тарифа по конкретному виду страхованию, стоимости услуги, оказываемой страховщиком страхователю.
Таблица 6 - Этапы построения страхового тарифа.
Этап |
Содержание этапа |
Примечание |
1 |
Определение расчетной единицы отдельного объекта, включаемого в совокупность |
Эта единица может иметь, как натуральный так и стоимостной характер |
2 |
Определение расчетной (калькуляционной единицы) с использованием экономико - статистических методов, определение рисковой части нетто - ставки |
В результате определяется вероятный размер выплат по страховой совокупности в целом за определенный период времени. Рисковая часть нетто-ставки должна отражать среднестатистическую вероятность страхового события и специфичность каждого клиента. |
3 |
Изучение колеблемости риска, при необходимости расчет и включение в тариф рисковой надбавки. |
Применяются следующие способы определения рисковой надбавки: Способ вероятной выплаты (величина. кратная среднеарифметической выплате. Способ дисперсии. Способ стандартного отклонения. |
4 |
Формирование нетто-ставки. |
К средней убыточности страховой суммы при необходимости добавляется рисковая надбавка. |
5 |
Определение современной стоимости будущих выплат |
Производится учет нормы доходности в долгосрочных видах страхования |
6 |
Определение достаточной премии (отражает себестоимость страховых операций по данному виду страхования, равная сумме депо-премий и необходимых издержек страховщика) |
На данном этапе завершается калькуляция себестоимости cтраховых операций |
7 |
Изучение необходимости добавления к достаточной премии различных целесообразных надбавок. |
Чаще всего такой надбавкой служат резервы предупредительных мероприятий. |
8 |
Определение оптимального размера прибыли, который закладывается в тарифную ставку и таким образом формируется тариф-брутто |
Таким образом, среди задач актуарных расчетов можно выделить:
- - исчисление вероятности наступления страхового случая, - математическое обоснование необходимых расходов на ведение дела и необходимых резервных фондов и прогнозирование тенденции их развиты, - исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности (классификация рисков).
Методология актуарных расчетов основана на использовании теории вероятностей, демографии и долгосрочных финансовых исчислений. Теория вероятности применяется потому, что размеры тарифной ставки в первую очередь зависят от вероятности страхового случая. Информация по демографии необходима для дифференциации тарифов в соответствии с возрастом застрахованного лица. Методология долгосрочных финансовых исчислений в тарифах учитывает факт получения дохода от использования денежных средств (взносов страхователей).
Величина страховых взносов по договору определяется при помощи актуарной калькуляции. Актуарные расчеты классифицируют по видам страхования, территории и времени - плановые и отчетные или последующие, а также по иерархическому признаку (федеральные, региональные, расчеты па уровне страховой компании).
Похожие статьи
-
На рисунке 3.1 представлена всеобщая схема классификации страхования финансовых рисков и личного страхования. Рис.3.1 Всеобщая схема классификации...
-
Актуарные расчеты. Особенности актуарных расчетов - Тарифная политика в страховании
Исчисление страховых тарифов осуществляется при помощи системы математических и статистических методов -- актуарных расчетов. Методика актуарных расчетов...
-
Страховой рынок охватывает сферу индивидуального (частного) страхования представляет собой совокупность экономических отношений между субъектами...
-
Страхование, как метод управления финансовыми и предпринимательскими рисками Страхование финансовый риск Риски предпринимателя могут быть внешними и...
-
Страхование является особым видом экономических отношений, поэтому экономико-финансовые основы деятельности страховой компании отличаются от других видов...
-
Формирование страховых резервов по страхованию жизни в ООО "Согласие" осуществляется в целях оценки обязательств страховщика, выраженных в денежной...
-
Определение тарифной нетто-ставки и учет страховых рисков - Показатели системы страхования
С помощью этих показателей определяется такой важнейший коэффициент, как Убыточность страховой суммы Этот коэффициент лежит в основе расчета тарифной...
-
Ценой на страховую услугу является страховой тариф (тарифная ставка). Страховой тариф - это выраженная в рублях плата с единицы страховой суммы или...
-
Вопрос. Понятие страхового риска. Право страховщика на оценку страхового риска - Договор страхования
Риск - объективное явление в любой сфере человеческой деятельности, он проявляется как множество отдельных обособленных рисков. Федеральный закон "Об...
-
Классификация и виды страхования - Анализ финансовой деятельности ОАО "Страховой дом ВСК"
Страхование в процессе своего исторического развития постоянно усложнялось, вовлекая в свою сферу все новые предметы и объекты страхования. В...
-
Под использованием транспортного средства понимается его эксплуатация, связанная с движением в пределах дорог (дорожном движении), а также на прилегающих...
-
Расчет страховой премии по ОСАГО в ООО СК "Цюрих" - Анализ рисков в страховании
Как уже отмечалось выше, поскольку договора по ОСАГО пользуются наибольшим спросом на сегодняшний день, то выявление рисков и использование метода по их...
-
Страховой тариф, или тарифная ставка , представляет собой денежную плату страхователя (ставку страхового взноса) с единицы страховой суммы или объекта...
-
Существуют различные подходы к определению страховой стоимости и страховой суммы предмета лизинга в зависимости от страхователя и срока действия...
-
Государственное регулирование страховой деятельности - Страхование в России
В Законе об организации страхового дела (ст. 14.1) закреплено правило об образовании страховых и перестраховочных пулов на основании договора простого...
-
Права и обязанности сторон договора до наступления страхового случая После заключения договора имущественного страхования и вступления его в силу иногда...
-
Страховые посредники, Страховые агенты - Основы страхования
Продвижением страховых услуг от страховщика к страхователям занимаются страховые агенты и страховые брокеры. Страховые агенты Страховой агент -...
-
Виды страховых рисков и страховые случаи - Страхование строительно-монтажных рисков
1. Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления, которого проводится страхование. 2. Страховым случаем является совершившееся...
-
В страховании используются два принципа формирования рисков, обеспечивающих правовую защиту: - страхование методом исключения; - страхование методом...
-
Страхование в учебной литературе определяется как отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской...
-
На страховом рынке России уже в середине 90-х годов преобладал частный капитал. В общем числе страховых организаций частные компании составляли 36%,...
-
Заключение - Тарифная политика в страховании
Под тарифной политикой в страховании понимают систематическую работу страховой организации по разработке, уточнению и упорядочению страховых тарифов в...
-
Метод оптимизации рискапо договору ОСАГО в ООО СК "Цюрих" - Анализ рисков в страховании
Принимая во внимания проведенный выше анализ, можно отметить, что страхование ответственности подвержено финансовым рискам. Чтобы уменьшить возможный...
-
Понятие, характеристика и сущность страхования Человечество живет и трудится в условиях определенной природной и социальной среды. В процессе своей...
-
Объекты и субъекты договора страхования - Финансовое право и правовое регулирование страхования
К объектам страховых отношений относятся материальные и денежные ценности (имущество, доходы, риски предпринимательской деятельности, гражданская...
-
СТРАХОВЫЕ ТАРИФЫ, ПОРЯДОК ВЫПЛАТЫ СТРАХОВОЙ СУММЫ УЩЕРБА - Анализ основных видов автострахования
Страховые тарифы по обязательному страхованию (их минимальные и максимальные значения), структура страховых тарифов и порядок их применения страховщиками...
-
Классификация и виды страхования - Теоретические основы страхования
Страхование в процессе своего исторического развития постоянно усложнялось, вовлекая в свою сферу все новые предметы и объекты страхования. В...
-
Основное и вторичные страховые правоотношения устанавливаются и реализуются в процессах заключения и исполнения договоров, в том числе имущественного...
-
Структура страхового рынка - Сущность страхования
Субъекты страхового рынка. Страховой рынок -- это особая система организации страховых отношений, при которой происходит купля-продажа страховых услуг...
-
Исполнение основного обязательства по договору личного страхования неразрывно связано с выполнением сторонами договора и третьими лицами ряда условий,...
-
Финансовые аспекты страховой деятельности - Анализ финансовой деятельности ОАО "Страховой дом ВСК"
В условиях рыночных отношений главным показателем финансовой результативности страхования является прибыль страхового общества, которая определяется как...
-
Правовые нормы, регулирующие страхование и страховую деятельность Законодательную базу страховой деятельности в России составляют: Конституция Российской...
-
Порядок расчета страхового взноса по КАСКО - Транспортное страхование
КАСКО - это добровольное автострахование, при котором автовладелец страхует свой автомобиль. Объектом страхования по договору "автокаско" являются...
-
Резервы убытков страховая компания ООО "Согласие" формирует для аккумулирования средств на предстоящие страховые выплаты, когда знает, что страховой...
-
Резерв незаработанной премии (РНП) -- это часть начисленной страховой премии (взносов) по договору, относящаяся к периоду действия договора, выходящему...
-
Методические основы расчета тарифных ставок - Страхование от несчастных случаев
Особенность определения тарифных ставок в добровольном медицинском страховании (ДМС) состоит в том, что этот вид страхования, с одной стороны, относится...
-
Данный раздел посвящен определению тарифных ставок и страховых премий по смешанному страхованию. Даны следующие условия (табл. 3.3). Таблица 3.3 Исходные...
-
Зарубежный опыт страхования рисков страховых обязательств Страхование рисков долговых обязательств как отдельная отрасль страховой деятельности...
-
Для снижения риска потерь при грузоперевозках рекомендуется воспользоваться услугами по страхованию грузов, предоставляемыми ОАО "Военно-страховая...
-
Страховой тариф. Страховой взнос и страховое обеспечение по страхованию жизни - Страхование жизни
Страховой тариф - это ставка, взимаемая страховщиком с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска, которая...
Методология расчета страховых тарифов по страхованию финансовых рисков, Актуарные расчеты как основа построения страховых тарифов - Страхование финансовых рисков в России