Методология расчета страховых тарифов по страхованию финансовых рисков, Актуарные расчеты как основа построения страховых тарифов - Страхование финансовых рисков в России

Актуарные расчеты как основа построения страховых тарифов

Выравнивание и разделение рисков (раскладка ущерба) реализуется с помощью страхового тарифа. Представляя собой страховой взнос страхователя с единицы страховой суммы, тариф определяется страховщиком на основе ожидаемой совокупности объектов страхования и используется для определения страхового взноса как цены страховой защиты. Экономическое содержание страхового тарифа можно определить как единицу измерения взаимных обязательств страховщика и страхователя, принимаемых ими при заключении страхового договора, или, иначе говоря, как выражение того обязательства, которое страховщик принял на себя по отношению к страхователю в пределах и на условиях, определяемых договором страхования. Существенные особенности страхового тарифа, обусловленные специфическими признаками категории страхования в таблице 5.

Таблица 5-Особенности страхового тарифа

Особенности страхового тарифа

Примечание

Назначение тарифа как инструмента раскладки ущерба обуславливает его состав

В тариф входят доля совокупного риска, плата за оказание услуги. Таким образом, тариф состоит из рисковой части и ценовой

Раскладка ущерба носит замкнутый характер

Тариф рассчитывается для замкнутой страховой совокупности

Раскладка ущерба по времени предполагает распределение страховых взносов

Формирование страховых резервов, исходя из страховой премии, срока заключения договора страхования

Принцип возвратности средств для выплат страхователем

Принцип возвратности средств является теоретической основой деления тарифа на нетто-ставку и нагрузку

В страховой практике перечисленные особенности проявляются через состав и структуру тарифа. В российской практике модель тарифной ставки включает в себя нетто - ставку (в том числе чистая нетто-ставка и рисковая надбавка) и нагрузку - расходы на ведение дела, отчисления в фонд предупредительных мероприятий и прибыль. Структура тарифа представляет собой отношение отдельных его элементов к общей величине. Изучение и анализ структуры тарифа позволяет контролировать изменение удельного веса отдельных элементов. В основе расчета тарифов лежат такие существенные признаки страхования, как замкнутая раскладка ущерба и возвратность, страховых платежей, предназначенных для выплаты. При построении тарифом должны быть учтены законы больших чисел, выборки и разделения риска. В процессе расчета страховых тарифов можно выделить несколько этапов. На основе изучения теоретических основ построения страховых тарифов этапы построения страховых тарифов нами представлены в таблице 6.

Важнейшая задача второго этапа расчета страхового тарифа - с помощью экономико-статистических методов определить нетто-ставку. Поскольку страховщик проводит ряд различных по содержанию и характеру видов страхования, требующих адекватного математического измерения взятых по договорам обязательств, необходимо осуществление актуарных расчетов. Актуарные расчеты занимают центральное место в деятельное любого страховщика. Актуарные расчеты - система расчетных методов, построенных на математических и статистических закономерностях, регламентирующих взаимоотношения между страховщиком и страхователем, которая отражает в виде математических формул механизм образования и расходования средств страхового фонда. Актуарные расчеты преследуют две основные цели:

    1. Определение и анализ расходов на страхование конкретного объекта, себестоимость страховой услуги. 2. Расчет тарифа по конкретному виду страхованию, стоимости услуги, оказываемой страховщиком страхователю.

Таблица 6 - Этапы построения страхового тарифа.

Этап

Содержание этапа

Примечание

1

Определение расчетной единицы отдельного объекта, включаемого в совокупность

Эта единица может иметь, как натуральный так и стоимостной характер

2

Определение расчетной (калькуляционной единицы) с использованием экономико - статистических методов, определение рисковой части нетто - ставки

В результате определяется вероятный размер выплат по страховой совокупности в целом за определенный период времени. Рисковая часть нетто-ставки должна отражать среднестатистическую вероятность страхового события и специфичность каждого клиента.

3

Изучение колеблемости риска, при необходимости расчет и включение в тариф рисковой надбавки.

Применяются следующие способы определения рисковой надбавки: Способ вероятной выплаты (величина. кратная среднеарифметической выплате. Способ дисперсии. Способ стандартного отклонения.

4

Формирование нетто-ставки.

К средней убыточности страховой суммы при необходимости добавляется рисковая надбавка.

5

Определение современной стоимости будущих выплат

Производится учет нормы доходности в долгосрочных видах страхования

6

Определение достаточной премии (отражает себестоимость страховых операций по данному виду страхования, равная сумме депо-премий и необходимых издержек страховщика)

На данном этапе завершается калькуляция себестоимости cтраховых операций

7

Изучение необходимости добавления к достаточной премии различных целесообразных надбавок.

Чаще всего такой надбавкой служат резервы предупредительных мероприятий.

8

Определение оптимального размера прибыли, который закладывается в тарифную ставку и таким образом формируется тариф-брутто

Таким образом, среди задач актуарных расчетов можно выделить:

    - исчисление вероятности наступления страхового случая, - математическое обоснование необходимых расходов на ведение дела и необходимых резервных фондов и прогнозирование тенденции их развиты, - исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности (классификация рисков).

Методология актуарных расчетов основана на использовании теории вероятностей, демографии и долгосрочных финансовых исчислений. Теория вероятности применяется потому, что размеры тарифной ставки в первую очередь зависят от вероятности страхового случая. Информация по демографии необходима для дифференциации тарифов в соответствии с возрастом застрахованного лица. Методология долгосрочных финансовых исчислений в тарифах учитывает факт получения дохода от использования денежных средств (взносов страхователей).

Величина страховых взносов по договору определяется при помощи актуарной калькуляции. Актуарные расчеты классифицируют по видам страхования, территории и времени - плановые и отчетные или последующие, а также по иерархическому признаку (федеральные, региональные, расчеты па уровне страховой компании).

Похожие статьи




Методология расчета страховых тарифов по страхованию финансовых рисков, Актуарные расчеты как основа построения страховых тарифов - Страхование финансовых рисков в России

Предыдущая | Следующая