Теоретические основы страхования лизинговых операций, Сущность страхования лизинговых операций и его виды - Страхование лизинговых операций: состояние и перспективы развития

Сущность страхования лизинговых операций и его виды

На сегодняшний момент развития экономики в России одним из наиболее эффективных видов осуществления инвестиционной деятельности являются лизинговые операции. Именно поэтому, уже в 1995 г. Постановлением Правительства лизинг был предложен и поддержан государством, как инструмент, позволяющий решать инвестиционные проблемы реального производства.

Основными причинами обращения к услугам лизинговых компаний в Российской Федерации являются: большая гибкость лизинга; менее жесткие требования по дополнительному обеспечению и гарантиям в сравнении с кредитом; более продолжительные сроки финансирования; меньшее количество бюрократических барьеров; налоговые преимущества; большая поддержка со стороны поставщиков.

Одним из возможных способов гарантирования исполнения сделки и защиты интересов лизингодателя является страхование, которое, с одной стороны, обеспечивает непрерывность воспроизводства в области лизинговой деятельности, а с другой стороны, компенсирует потери и повышает платежеспособность всех участников лизинговой сделки. Страхование позволяет защитить имущественные интересы лизингодателя и лизингополучателя в случае гибели, утраты, повреждения объекта лизинга (в том числе, при перерыве в хозяйственной деятельности лизингополучателя), при причинении вреда жизни, здоровью и имуществу третьих лиц, а так же при неполучении лизингодателем лизинговых платежей в ходе реализации договора лизинга.

Поэтому перед страховыми компаниями и другими финансовыми институтами стоит задача создания такой системы снижения рисков при передаче имущества в лизинг, которая смогла бы наиболее полно и качественно удовлетворять требованиям участников лизинговых операций и обеспечивать непрерывность воспроизводства в области лизинговой деятельности.

Страхование лизингового проекта может осуществляться по двум направлениям:

    - страхование самого оборудования или имущества, передаваемого в лизинг; - страхование риска непогашения лизинговых платежей.

Страховая защита имущественных интересов участников лизинговой сделки включает в себя различные виды страхования (Рисунок 1)

классификация видов страхования при осуществлении лизинговых операций

Рисунок 1 - Классификация видов страхования при осуществлении лизинговых операций

При страховании оборудования и имущества, передаваемого в лизинг, страховая компания берет на себя обязательства по обеспечению страховой защиты от стандартных имущественных рисков: пожар, удар молнии, взрыв, кража, стихийные бедствия и другие подобные случаи. При этом стоимость страховки при страховании имущества, передаваемого в лизинг, обходится дешевле, чем страхование обычного имущества. Но касается это только ситуации при сотрудничестве с крупной лизинговой компанией, предлагающей страховщику большие суммарные портфели рисков.

В группе страхования имущества при осуществлении лизинга ввиду своей значимости следует выделить отдельные подгруппы:

Страхование автотранспортных средств (риски угона, ущерба, гражданской ответственности владельцев транспортных средств и на случай утери товарного вида); страхование от поломок. Страховые риски связаны с использованием и работой как самой техники, так и всевозможных коммуникаций, энерговводов (поломки и скрытые дефекты, отказ измерительных, регулирующих, предохранительных приборов, повышенное напряжение и давление (гидравлический удар), короткое замыкание, перегрузки в электросети и т. д.). Обычно данный вид страхования применяется в комплексе с имущественным страхованием, что позволяет достичь наиболее полную защиту. Тарифные ставки при страховании от поломок в среднем составляют 0,5-3% от страховой суммы (величина тарифной ставки может определяться с привлечением экспертов) .

На практике, сдаваемое в лизинг имущество страхуется от пожара, порчи, угона по ставке 0,3-0,5%, что приводит к незначительному увеличению лизинговых платежей.

Страхование указанных рисков предлагают несколько страховых компаний, среди которых в Москве можно выделить ВСК, "Гефест", "Ингосстрах", ПСК, "РЕСО-' Гарантия", "Спасские Ворота", "Энергогарант" и другие крупные компании, а в Санкт-Петербурге -"Русский мир". Как правило, лизингополучатель не должен сам заботиться о выборе страховщика и наиболее подходящей*программы. Все за него сделает лизингодатель, заинтересованный в полноценной страховой защите. Он либо сам заключит договор страхования, либо посоветует обратиться в одну из крупных страховых компаний, назвав ее или предоставив список. Операции по страхованию лизинговых сделок достаточно привлекательны для страховщиков, так как не только позволяют работать с широким спектром имущественных рисков, но существенно расширять круг потенциальных клиентов.

Страхование финансовых рисков сторон, которое включает следующие объекты страховой защиты:

    - страхование рисков поставщика от несоблюдения условий и сроков выполнения финансовых обязательств контрагента по договору поставки; - страховании финансовых рисков банка, кредитующего сделку, от несоблюдения условий и сроков исполнения финансовых обязательств контрагентом по договору (в том числе от невозможности осуществления страхователем регрессных требований), а также от несоблюдения условий и сроков исполнения им финансовых обязательств; - страхование финансового риска лизингодателя от несоблюдения условий и сроков выполнения финансовых обязательств лизингополучателем, а также от его финансовой несостоятельности (банкротства) или неплатежеспособности. Трактовать последнюю следует шире, нежели это сделано в гражданском законодательстве. Если условиями страхования к страховому случаю приравнен "длительный неплатеж", то следует четко оговорить в договоре его продолжительность (обычно 2-4 месяца - период возможного устранения причин, препятствующих выплате лизинговых платежей). При осуществлении полного лизинга этот пункт приобретает особое значение; - страхование риска лизингополучателя от несоблюдения условий и сроков выполнения обязательств лизингодателем (например, при несвоевременной поставке предмета лизинга, его неисправности пли некомплектности и т. п.). Помимо указанного, возможно застраховать финансовые риски сторон от риска потери ими своего бизнеса (включая остановку деятельности в результате стихийных бедствий, пожара и т. п.). Страховое возмещение в данной ситуации должно учитывать упущенную выгоду (неполученную прибыль, что, в общем, для России нетипично) и возмещение текущих расходов. Для лизингодателя сумма страхового возмещения в данном случае будет определяться подлежащими уплате лизинговыми платежами.

Отличительной особенностью договора страхования предмета лизинга является то, что страхователем могут выступать как лизингодатель, так и лизингополучатель, что определяется соглашением сторон [4].

Таблица 1 - Варианты страхования имущества, передаваемого в лизинг с точки зрения лизингодателя и лизингополучателя

Страхователь

Выгодоприобретатель

Преимущества для лизингодателя и лизингополучателя

Недостатки для лизингодателя и лизингополучателя

Лизингодатель

Лизингодатель

Для лизингодателя - контроль вступления договора 8 силу; самостоятельное решение об использовании страховой выплаты. Для лизингополучателя страховая премия включается в себестоимость в составе лизинговых платежей

Для лизингодателя необходимость ознакомления лизингополучателя с договором страхования, возложение на лизингополучателя в договоре лизинга аналогичных страхователю обязанностей, сложность контроля исполнения. Для лизингополучателя - платеж увеличивается на сумму НДС

Лизингополучатель

Лизингополучатель

Для лизингополучателя страховая премия не увеличивается на НДС, идет в себестоимость; самостоятельное решение об использовании страховой выплаты; общение напрямую со страховщиком

Для лизингодателя - нет гарантии, что выплата страхового возмещения пойдет на восстановление объекта или в счет оплаты лизинговых платежей; сложности в контроле оплаты очередных страховых взносов при оплате премии в рассрочку

Лизингополучатель

Лизингодатель

Для лизингодателя самостоятельное решение об использовании страховой выплаты. Для лизингополучателя страховая премия не увеличивается на НДС; общение напрямую со страховщиком

Для лизингодателя сложности в контроле оплаты очередных страховых взносов при оплате премии в рассрочку

В таблице 1 представлены возможные варианты определения страхователя и выгодоприобретателя по договору страхования предмета лизинга.

С правовой и экономической точек зрения выявив все возможные способы определения страхователя и выгодоприобретателя в договоре страхования предмета лизинга, можно увидеть оптимальную форму, когда страхователем по договору выступает лизингополучатель, а выгодоприобретателем - лизингодатель.

Похожие статьи




Теоретические основы страхования лизинговых операций, Сущность страхования лизинговых операций и его виды - Страхование лизинговых операций: состояние и перспективы развития

Предыдущая | Следующая