Теоретические основы страхования лизинговых операций, Сущность страхования лизинговых операций и его виды - Страхование лизинговых операций: состояние и перспективы развития
Сущность страхования лизинговых операций и его виды
На сегодняшний момент развития экономики в России одним из наиболее эффективных видов осуществления инвестиционной деятельности являются лизинговые операции. Именно поэтому, уже в 1995 г. Постановлением Правительства лизинг был предложен и поддержан государством, как инструмент, позволяющий решать инвестиционные проблемы реального производства.
Основными причинами обращения к услугам лизинговых компаний в Российской Федерации являются: большая гибкость лизинга; менее жесткие требования по дополнительному обеспечению и гарантиям в сравнении с кредитом; более продолжительные сроки финансирования; меньшее количество бюрократических барьеров; налоговые преимущества; большая поддержка со стороны поставщиков.
Одним из возможных способов гарантирования исполнения сделки и защиты интересов лизингодателя является страхование, которое, с одной стороны, обеспечивает непрерывность воспроизводства в области лизинговой деятельности, а с другой стороны, компенсирует потери и повышает платежеспособность всех участников лизинговой сделки. Страхование позволяет защитить имущественные интересы лизингодателя и лизингополучателя в случае гибели, утраты, повреждения объекта лизинга (в том числе, при перерыве в хозяйственной деятельности лизингополучателя), при причинении вреда жизни, здоровью и имуществу третьих лиц, а так же при неполучении лизингодателем лизинговых платежей в ходе реализации договора лизинга.
Поэтому перед страховыми компаниями и другими финансовыми институтами стоит задача создания такой системы снижения рисков при передаче имущества в лизинг, которая смогла бы наиболее полно и качественно удовлетворять требованиям участников лизинговых операций и обеспечивать непрерывность воспроизводства в области лизинговой деятельности.
Страхование лизингового проекта может осуществляться по двум направлениям:
- - страхование самого оборудования или имущества, передаваемого в лизинг; - страхование риска непогашения лизинговых платежей.
Страховая защита имущественных интересов участников лизинговой сделки включает в себя различные виды страхования (Рисунок 1)
Рисунок 1 - Классификация видов страхования при осуществлении лизинговых операций
При страховании оборудования и имущества, передаваемого в лизинг, страховая компания берет на себя обязательства по обеспечению страховой защиты от стандартных имущественных рисков: пожар, удар молнии, взрыв, кража, стихийные бедствия и другие подобные случаи. При этом стоимость страховки при страховании имущества, передаваемого в лизинг, обходится дешевле, чем страхование обычного имущества. Но касается это только ситуации при сотрудничестве с крупной лизинговой компанией, предлагающей страховщику большие суммарные портфели рисков.
В группе страхования имущества при осуществлении лизинга ввиду своей значимости следует выделить отдельные подгруппы:
Страхование автотранспортных средств (риски угона, ущерба, гражданской ответственности владельцев транспортных средств и на случай утери товарного вида); страхование от поломок. Страховые риски связаны с использованием и работой как самой техники, так и всевозможных коммуникаций, энерговводов (поломки и скрытые дефекты, отказ измерительных, регулирующих, предохранительных приборов, повышенное напряжение и давление (гидравлический удар), короткое замыкание, перегрузки в электросети и т. д.). Обычно данный вид страхования применяется в комплексе с имущественным страхованием, что позволяет достичь наиболее полную защиту. Тарифные ставки при страховании от поломок в среднем составляют 0,5-3% от страховой суммы (величина тарифной ставки может определяться с привлечением экспертов) .
На практике, сдаваемое в лизинг имущество страхуется от пожара, порчи, угона по ставке 0,3-0,5%, что приводит к незначительному увеличению лизинговых платежей.
Страхование указанных рисков предлагают несколько страховых компаний, среди которых в Москве можно выделить ВСК, "Гефест", "Ингосстрах", ПСК, "РЕСО-' Гарантия", "Спасские Ворота", "Энергогарант" и другие крупные компании, а в Санкт-Петербурге -"Русский мир". Как правило, лизингополучатель не должен сам заботиться о выборе страховщика и наиболее подходящей*программы. Все за него сделает лизингодатель, заинтересованный в полноценной страховой защите. Он либо сам заключит договор страхования, либо посоветует обратиться в одну из крупных страховых компаний, назвав ее или предоставив список. Операции по страхованию лизинговых сделок достаточно привлекательны для страховщиков, так как не только позволяют работать с широким спектром имущественных рисков, но существенно расширять круг потенциальных клиентов.
Страхование финансовых рисков сторон, которое включает следующие объекты страховой защиты:
- - страхование рисков поставщика от несоблюдения условий и сроков выполнения финансовых обязательств контрагента по договору поставки; - страховании финансовых рисков банка, кредитующего сделку, от несоблюдения условий и сроков исполнения финансовых обязательств контрагентом по договору (в том числе от невозможности осуществления страхователем регрессных требований), а также от несоблюдения условий и сроков исполнения им финансовых обязательств; - страхование финансового риска лизингодателя от несоблюдения условий и сроков выполнения финансовых обязательств лизингополучателем, а также от его финансовой несостоятельности (банкротства) или неплатежеспособности. Трактовать последнюю следует шире, нежели это сделано в гражданском законодательстве. Если условиями страхования к страховому случаю приравнен "длительный неплатеж", то следует четко оговорить в договоре его продолжительность (обычно 2-4 месяца - период возможного устранения причин, препятствующих выплате лизинговых платежей). При осуществлении полного лизинга этот пункт приобретает особое значение; - страхование риска лизингополучателя от несоблюдения условий и сроков выполнения обязательств лизингодателем (например, при несвоевременной поставке предмета лизинга, его неисправности пли некомплектности и т. п.). Помимо указанного, возможно застраховать финансовые риски сторон от риска потери ими своего бизнеса (включая остановку деятельности в результате стихийных бедствий, пожара и т. п.). Страховое возмещение в данной ситуации должно учитывать упущенную выгоду (неполученную прибыль, что, в общем, для России нетипично) и возмещение текущих расходов. Для лизингодателя сумма страхового возмещения в данном случае будет определяться подлежащими уплате лизинговыми платежами.
Отличительной особенностью договора страхования предмета лизинга является то, что страхователем могут выступать как лизингодатель, так и лизингополучатель, что определяется соглашением сторон [4].
Таблица 1 - Варианты страхования имущества, передаваемого в лизинг с точки зрения лизингодателя и лизингополучателя
Страхователь |
Выгодоприобретатель |
Преимущества для лизингодателя и лизингополучателя |
Недостатки для лизингодателя и лизингополучателя |
Лизингодатель |
Лизингодатель |
Для лизингодателя - контроль вступления договора 8 силу; самостоятельное решение об использовании страховой выплаты. Для лизингополучателя страховая премия включается в себестоимость в составе лизинговых платежей |
Для лизингодателя необходимость ознакомления лизингополучателя с договором страхования, возложение на лизингополучателя в договоре лизинга аналогичных страхователю обязанностей, сложность контроля исполнения. Для лизингополучателя - платеж увеличивается на сумму НДС |
Лизингополучатель |
Лизингополучатель |
Для лизингополучателя страховая премия не увеличивается на НДС, идет в себестоимость; самостоятельное решение об использовании страховой выплаты; общение напрямую со страховщиком |
Для лизингодателя - нет гарантии, что выплата страхового возмещения пойдет на восстановление объекта или в счет оплаты лизинговых платежей; сложности в контроле оплаты очередных страховых взносов при оплате премии в рассрочку |
Лизингополучатель |
Лизингодатель |
Для лизингодателя самостоятельное решение об использовании страховой выплаты. Для лизингополучателя страховая премия не увеличивается на НДС; общение напрямую со страховщиком |
Для лизингодателя сложности в контроле оплаты очередных страховых взносов при оплате премии в рассрочку |
В таблице 1 представлены возможные варианты определения страхователя и выгодоприобретателя по договору страхования предмета лизинга.
С правовой и экономической точек зрения выявив все возможные способы определения страхователя и выгодоприобретателя в договоре страхования предмета лизинга, можно увидеть оптимальную форму, когда страхователем по договору выступает лизингополучатель, а выгодоприобретателем - лизингодатель.
Похожие статьи
-
Лизинговая деятельность, как и любой другой вид предпринимательской деятельности, подвержена целому ряду рисков, которые можно подразделить на риски,...
-
Существуют различные подходы к определению страховой стоимости и страховой суммы предмета лизинга в зависимости от страхователя и срока действия...
-
С помощью лизинга возможно запустить в России процесс масштабной модернизации экономики. В условиях быстрого роста российской экономики и высокого уровня...
-
Проблемы рынка страхования лизинговых операций Основным фактором, ограничивающим возможности роста рынка, является невысокий уровень кредитоспособности...
-
Заключение - Страхование лизинговых операций: состояние и перспективы развития
Российские предприниматели, как правило, надеются исключительно на решительные действия государства по предоставлению инвесторам необходимых гарантий,...
-
Анализ рынка страхования лизинговых операций В настоящее время в России услуги по страхованию лизинговых операций предоставляют только крупные компании....
-
Понятие, характеристика и сущность страхования Человечество живет и трудится в условиях определенной природной и социальной среды. В процессе своей...
-
Необходимость страхования имущества, передаваемого в лизинг, отмечается Оттавской конвенцией, регулирующей правовые взаимоотношения партнеров по...
-
Любой договор считается заключенным, только если согласованы его существенные условия, названные таковыми законом или хотя бы одной из сторон. Статья 942...
-
Введение - Страхование лизинговых операций: состояние и перспективы развития
Одно из приоритетных направлений развития российской экономики -- финансовая аренда или лизинг. Широкое применение этого вида хозяйственных...
-
Классификация и виды страхования - Теоретические основы страхования
Страхование в процессе своего исторического развития постоянно усложнялось, вовлекая в свою сферу все новые предметы и объекты страхования. В...
-
Понятие, и принципы имущественного страхования Страхование - это одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения...
-
Лизинговые операции в АО "АльянсБанк" - Роль лизинговых операции в Республике Казахстан
Существует несколько вариантов построения сделки лизинга, однако здесь мы рассмотрим тот, который применяется в компании Альянс Лизинг. Сделка лизинга...
-
Виды лизинговых операций и их отличия - Роль лизинговых операции в Республике Казахстан
Важнейшей характеристикой финансового лизинга является то, что в его операциях, как правило, первоначально участвуют три стороны: производитель или...
-
Понятие и классификация лизинговых отношений и их необходимость в развитии экономики страны Сегодня необходимость ускорения темпов и масштабов развития...
-
Страховой рынок Казахстана на современном этапе развития Страховой рынок Казахстана является одним из самых развивающихся в СНГ. "Казахстанские страховые...
-
Сущность, значение и функции страхования - Теоретические основы страхования
Практически любое направление экономической деятельности носит рискованный характер, так как всегда существует возможность понести финансовые потери,...
-
Договор страхования грузов - Теоретические основы организации страхования грузоперевозок
Современная внешняя торговля и морские перевозки, равно как и межрегиональные перевозки, не могут обходиться без страхования. Как правило, в торговых...
-
Последовательность выполнения - Теоретические основы организации страхования грузоперевозок
Для заключения договора страхования Страхователь должен подать в ГСКК заявление на страхование. К заявлению Страхователя должны быть приложены по...
-
Процесс становления страхового рынка Республики Казахстан В 1992 году был принят закон "О страховании" в Казахстане, который и стал ориентиром для...
-
Риск потерять в результате непредвиденных событий имущество и понести в связи с этим материальный ущерб вызывает у граждан потребность в страховании....
-
Страхование в учебной литературе определяется как отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской...
-
Положительные Лизинг - это долгосрочное финансирование. Приобретение основных средств и их эксплуатация носит долгосрочный характер. Лизинг - это...
-
В лизинговой сделке обычно участвуют несколько субъектов: -- Лизингодатель - физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных или...
-
Структура и анализ лизинговых операций ОАО "Альфа банк" - Лизинговые операции
Потребности предприятий в непрерывном техническом переворужении, внедрении новейших технологии, расширении производства товаров и услуг привели к...
-
Классификация лизинга и лизинговых операций - Лизинговые операции
Современный рынок лизинговых услуг характеризуется многообразием форм лизинга, моделей лизинговых контрактов и юридических норм, регулирующих лизинговые...
-
Состояние имущественного страхования в России по состоянию на 2015 год Совокупная чистая прибыль российских страховщиков по итогам 2015 года по РСБУ...
-
Социальное страхование в РФ: сущность, цели, задачи, функции и принципы Прошедший век ознаменовался большими преобразованиями в социальной сфере....
-
Проблемы и перспективы развития страхового рынка Сегмент страхового рынка. В 2007 году, по данным Федеральной службы государственной статистики, по этому...
-
ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ ДЕПОЗИТОВ Депозитные операции имеют давнюю историю. Помимо истории развития зарубежного опыта оказания депозитных...
-
Перспективы развития сельскохозяйственного страхования в России и методы его реализации
Аннотация В данной статье представлены перспективы развития отрасли сельскохозяйственного страхования в России в сложившейся ситуации. На основании...
-
1. Договор "с ответственностью за все риски". По этому условию страховщиком компенсируются все убытки в результате повреждения или полного уничтожения...
-
Факторы, сдерживающие развитие лизинга в Республике Казахстан 1994 год стал стартовым для широкого развития лизинговой инфраструктуры. Лизинговые...
-
Заключение - Перспективы развития рынка имущественного страхования в 2016 году
Подводя итоги курсовой работы, хотелось бы сделать основные выводы, а именно: 1. Имущественное страхование представляет собой систему отношений между...
-
Сущность и организация ипотечного кредитования В условиях хронического недостатка государственных средств, традиционной задачей для органов власти всех...
-
В страховании используются два принципа формирования рисков, обеспечивающих правовую защиту: - страхование методом исключения; - страхование методом...
-
Заключение - Теоретические основы организации страхования грузоперевозок
Изученные в процессе подготовки данной работы материалы позволяют сделать вывод, что на сегодняшний день назрела необходимость планомерного развития...
-
Сущность и формы страхования Исследуя природу возникновения и развития страхования, можно с уверенностью сказать, что страхование возникло и развивалось,...
-
Исходя из многообразия объектов, подлежащих страхованию, различий в объеме страховой ответственности, степени риска и категориях страхователей однородные...
-
Заключение - Роль лизинговых операции в Республике Казахстан
Лизинг - вид инвестиционного деятельности, при которой лизингодатель обязуется приобрести в собственность обусловленные договором лизинга предметы...
Теоретические основы страхования лизинговых операций, Сущность страхования лизинговых операций и его виды - Страхование лизинговых операций: состояние и перспективы развития