Управление финансовой политикой формирования прибыли СК "Индиго", 1 Методы регулирования формирования прибыли страховой компании - Формирование прибыли и доходов страховых компаний
1 Методы регулирования формирования прибыли страховой компании
Общие правила организации страховых операций и управления прибылью должны предусматривать состав, задачи и порядок действий (методы, процедуры).
Соответственно задачи финансового менеджмента в отношении процесса формирования прибыли вытекают из стратегической цели. Надежность страховой защиты определяется финансовой устойчивостью страховщика и полнотой страховой выплаты в соответствии с условиями договора страхования. При формировании цели управления доходами и расходами в страховании - обеспечение денежного равновесия в процессе развития страхового рынка путем балансирования объемов накопления и использования денежных средств и их синхронизации во времени, - можно сформулировать основные задачи финансового менеджмента в отношении управления потоками доходов и расходов в страховых организациях:
- 1) финансовое планирование доходов и расходов на основе принятой стратегии развития; 2) установление стоимости страховых услуг, адекватной принимаемым на страхование рискам и планируемым собственным расходам компании; 3) формирование и размещение страховых резервов в соответствии с действующим страховым законодательством и дополнительными требованиями к возвратности и ликвидности; 4) контроль за расходами компании, прежде всего, за соответствием уровня страховых выплат структуре страховых тарифов; 5) контроль за текущим состоянием платежеспособности компании и его соответствием требованиям законодательства; 6) контроль за достижением ключевых финансовых показателей в целом, а также по функциональным и линейным подразделениям; 7) формирование обязательной и дополнительной управленческой отчетности и доведение ее до заинтересованных лиц.
Таким образом, в силу важнейшей роли страхования основной целью управления прибылью страховой компании является обеспечение таких финансовых результатов, которые будут учитывать интересы не только собственника бизнеса, но и интересы общества и государства. При этом основными задачами являются: планирование, анализ, контроль, прогнозирование и оптимизация доходов и расходов страховой компании.
Финансовый менеджмент реализуется в присущих ему функциях и имеет выраженную специфику -- управление денежными потоками, поэтому его функции предопределены задачами финансов страховой компании. Наряду с традиционными методами планирования, калькуляции, бюджетирования, финансового анализа и контроля, финансовый менеджмент в страховом бизнесе должен применять методы математической статистики; теории вероятности и исследования операций. Особую роль в финансовом менеджменте страхового бизнеса играют экспертные заключения по оценке принимаемых на страхование рисков и оценке ущерба от страховых случаев, составляемые техническими, медицинскими, финансовыми и юридическими экспертами. Важнейшей особенностью инструментария страхового финансового менеджмента является системность его применения, поскольку только сочетание различных методов и инструментов позволит получить объективную информацию для принятия финансового решения [10, с.31].
Указанные выше требования формируют основные способы и методы увеличения поступления денежных средств:
- - увеличение продаж страховых продуктов; - изыскание дополнительных денежных поступлении от основных средств; - оптимизация пли уменьшение затрат; - взыскивание задолженности с целью ускорения оборачиваемости денежных средств; - разграничение выплат страхователям по степени приоритетности для уменьшения оттока денежных средств; - увеличение поступления денежных средств из заинтересованных финансовых источников; - увеличение притока денежных средств за счет повышения эффективности инвестиционной и финансовой деятельности страховщика.
Основой повышения финансового результата и эффективности деятельности является увеличение доходов страховой компании, основу которых в условиях украинского рынка оставляет объем страховых премий.
Осуществляя управление процессом формирования прибыли, необходимо учитывать, что страховая компания на практике должна рассматривать как краткосрочные, так и долгосрочные меры по увеличению потока денежных средств.
К краткосрочным мерам относятся:
- - расширение страхового поля за счет увеличения перечня видов страхования; - увеличение объема страховой ответственности на один договор; - разработка систем скидок для страхователей; - сокращение затрат; - пересмотр программы инвестирования; - налоговое планирование.
К долгосрочным мерам относятся:
- - поиск стратегических партнеров; - маркетинговые исследования на страховом рынке; - долгосрочные контракты, предусматривающие скидки.
Также следует отметить, что в арсенале страховщиков существуют свои инструменты воздействия на страхователей, с целью увеличения объема страховых услуг, которые предусматриваются в договорах страхования. Можно отметить следующие инструменты:
Санкции - в страховании - меры принудительного воздействия, применяемые к участникам страховых правоотношений - нарушителям страхового законодательства или договора страхования.
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения одной из сторон принятого ею обязательства, другая сторона через санкции вправе потребовать возмещения потерь в размере и формах, предусмотренных договором страхования.
Социальные санкции - меры воздействия социальной группы на поведение индивида, отклоняющееся в позитивном или в негативном смыслах от социальных ожиданий, норм и ценностей. По способу воздействия на индивида различают физические, экономические и символические социальные санкции.
Внешний социальный контроль - совокупность поощрений либо ограничений и принуждений, составляющих систему социальных санкций.
Отказ от выплаты страхового возмещения или его части - санкция страховщика, которая может применяться при возникновении ущерба:
- - из-за вины страхователя или близких ему лиц; - за несвоевременное сообщение о страховом случае; - из-за неподтверждения факта наличия страхового случая компетентными органам; - из-за непринятия страхователем должных мер по сокращению размеров убытков; - за попытку ввести страховщика в заблуждение путем умышленного завышения действительных размеров ущерба.
Расторжение договора страхования - санкция страховщика, которая может применяться за утаивание или искажение сведений, имеющих существенное значение для определения степени риска по договору, а также за неуплату в установленные сроки очередных страховых взносов (платежей).
Санкции страховщика - санкции, которые могут быть применены страховщиком к страхователю:
- - расторжение договора страхования; - установление страховых платежей в повышенных размерах; - отказ от заключения договора страхования; - отказ от выплаты страхового возмещения или его части; и др.
Установление страховых платежей в повышенных размерах - санкция страховщика, которая может применяться при необеспечении надлежащих условий содержания объектов страхования или при наличии значительных сумм убытков по ранее заключенным договорам.
Прекращение действия договора страхования - договор страхования прекращается в случаях:
- - истечения срока действия, - исполнения страховщиком обязательств перед страхователем в полном объеме; - неуплаты страхователем страховых взносов и в др.
Аннулирование полиса - аннулирование полиса по взаимному согласию страхователя и страховщика. Если ответственность по полису уже началась, то страховщик возвращает часть страховой премии.
В полисах по страхованию судов на определенный срок встречается оговорка, согласно которой при аннулировании полиса по взаимному соглашению страховщик возвращает 1/12 годовой премии за каждый месяц.
Обязанности страхователя - определенный условиями договора страхования и законодательства объем требований, предъявляемых к страхователю. Обязанности страхователя могут различаться в зависимости от вида страхования, а также от правил, действующих в той или иной страховой компании.
Редуцированная страховая сумма - в страховании жизни - страховая сумма, уменьшенная в связи с досрочным прекращением страхователем уплаты очередных страховых взносов. В редуцированной страховой сумме договор продолжает действовать без дальнейшей уплаты взносов до окончания срока страхования.
Страховая оговорка - специальное условие в договоре страхования. Страховые оговорки регулируют взаимоотношения сторон либо при наступлении какого-либо обусловленного обстоятельства, либо в случае изменения рисковых обстоятельств, существовавших в момент заключения сделки.
Соответствие с оговоркой - требование полного соблюдения оговорки независимо от того, являются или нет приведенные в ней условия существенными для риска. В противном случае страховщик освобождается от ответственности со дня нарушения условий оговорки.
Страховые оговорки:
Возврат премии только в случае аннулирования страхования - оговорка в договоре перестрахования судов, согласно которой перестраховщик должен возвращать только ту премию, которая подлежит возврату по аннулированному полису.
Восстановительная оговорка - оговорка в эксцедентных перестраховочных договорах, согласно которой при наступлении одного или более страховых случаев, затрагивающих полностью лимит эксцедента, предусматривается дополнительная премия, и только после ее уплаты восстанавливается действие договора. Обычно восстановительная оговорка включается в эксцедентные перестраховочные договоры по огневому и морскому страхованию.
Кассовый убыток - оговорка в договоре перестрахования, согласно которой убытки, превышающие обусловленную в договорах сумму, подлежат немедленной оплате престраховщиками пропорционально своей доле.
Оговорка о несостоятельности - оговорка в договоре перестрахования, согласно которой в случае неплатежеспособности перестраховщика все платежи должны производиться непосредственно перестрахователем.
Оговорка об инспекции - оговорка в договоре перестрахования, согласно которой перестраховщику предоставляется право проверять документацию перестрахователя с целью установления, что он передает риски в перестрахование, соблюдая условия договора.
Оговорка об отказе оплаты мелких сумм - оговорка в договоре перестрахования, согласно которой стороны взаимно соглашаются воздерживаться от платежей мелких сумм по дополнительной премии и возвратам премии.
Ответственность перестраховщика за убытки, имеющие место во время действия договора перестрахования - оговорка в договоре перестрахования, согласно которой перестраховщик не несет ответственности по убыткам в рисках, которые приняты перестрахователем до начала действия договора.
Перестраховочная оговорка - оговорка, которая применяется в морском страховании и перестраховании. Согласно перестраховочной оговорке перестрахованию подлежит указанный процент или указанная сумма на тех же условиях, которые оговорены по оригинальному полису или полисам, и оплате подлежат убытки, подлежащие оплате по условиям указанных полисов.
Платить на условиях, на которых может быть оплачен убыток - оговорка в договоре перестрахования, согласно которой перестраховщик берет на себя обязательство беспрекословно платить свою долю в убытках, следуя решению страховщика по оригинальному полису. Однако, это условие относится только к убыткам, которые возмещаются в строгом соответствии с условиями страхования.
Покрытие на случай катастрофы - оговорка в договоре перестрахования с эксцедентом убытка, согласно которой при наличии специального уведомления и до определенного предела перестрахователю компенсируется совокупность убытков, возникших в результате одной катастрофы.
Резерв убытков - оговорка в договоре перестрахования, согласно которой перестрахователь имеет право создавать и удерживать у себя резерв на сумму заявленных, но еще неоплаченных убытков.
Похожие статьи
-
Правовое обеспечение страхование осуществляется путем принятия Актов законодательства и нормативных актов, регулирующих страховую деятельность , как в...
-
Экономическая сущность прибыли страховой компании и механизм ее формирования В научной литературе сформировались диаметрально противоположные взгляды по...
-
Для взвешенного отражения в интегральной оценке уровня внутренней финансовой устойчивости СК всех существенных показателей финансового состояния СК, а...
-
Цели, задачи, источники информации и структурно-логическая схема анализа Финансовый анализ является частью общего, комплексного экономического анализа...
-
Как и любой предпринимательской деятельности, страхованию свойственно планирование. Планирование представляет собой процесс разработки и принятия целевых...
-
Заключение - Формирование прибыли и доходов страховых компаний
В процессе операционной деятельности страховщика формирования доходов является важной стороной его успешного функционирования, поскольку они выступают...
-
Как и всякая другая хозяйственная деятельность, страховое дело требует управления. При этом, организация управление операциями страховой компании...
-
Финансовыми показателями деятельности страхового рынка являются: * финансовый результат страховых операций или стоимостная оценка итогов деятельности...
-
Развитие украинского страхового рынка во многом определяется макроэкономической ситуацией в стране, степенью востребованности тех или иных страховых...
-
Введение - Формирование прибыли и доходов страховых компаний
В процессе деятельности страховщика формирования доходов является важной стороной его успешного функционирования, поскольку они выступают гарантией...
-
Финансовый анализ деятельности СК "Индиго" проведен по данным публикуемой бухгалтерской отчетности с элементами внутрихозяйственного анализа по данным...
-
Понятия и цель инвестиционной деятельности страховой компании Страховыми компаниями выступают организации, обладающие любой формой...
-
Перестрахование является особым видом экономических страховых отношений между страховыми организациями (страховщиками) по поводу заключенных со...
-
Схема взаимоотношений участников ВЭД со страховой компанией (СК) по страхованию внешнеторговых грузов состоит из нескольких этапов: 1. Предварительный...
-
Страховая компания "Индиго" была создана в форме закрытого акционерного общества 4 сентября 2007 года. За это время СК "Индиго" активно вышла на рынок и...
-
Под методом финансового анализа понимается диалектический способ подхода к изучению хозяйственных процессов в их становлении и развитии. Характерными...
-
Для повышения эффективности управления страховыми операциями страховые компании должны осуществлять мероприятия, которые стимулировали бы страховую...
-
Понятия и термины, используемые в имущественном страховании В результате рыночных преобразований в Республике Казахстан реформирована система...
-
Классификация и виды страхования - Анализ финансовой деятельности ОАО "Страховой дом ВСК"
Страхование в процессе своего исторического развития постоянно усложнялось, вовлекая в свою сферу все новые предметы и объекты страхования. В...
-
Метод оптимизации рискапо договору ОСАГО в ООО СК "Цюрих" - Анализ рисков в страховании
Принимая во внимания проведенный выше анализ, можно отметить, что страхование ответственности подвержено финансовым рискам. Чтобы уменьшить возможный...
-
Структура страхового рынка - Сущность страхования
Субъекты страхового рынка. Страховой рынок -- это особая система организации страховых отношений, при которой происходит купля-продажа страховых услуг...
-
Страховая сумма, страховые премии - Элементы страхового правоотношения
Еще одно немаловажное понятие - страховая сумма . Ею является определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из...
-
Гражданско-правовые санкции можно классифицировать по разным основаниям. По содержанию они подразделяются на имущественные и неимущественные...
-
Имущественное страхование Имущественное страхование трактуется как отрасль страхования, в которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в...
-
Досудебное урегулирование споров со страховыми компаниями имеет свою специфику, обусловленную тем, что на практике все страховые компании по ОСАГО...
-
Понятия и термины связанные с процессом формирования страхового фонда - Основы страховой защиты
Страхование - это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет взносов страховых...
-
Объекты и субъекты договора страхования - Финансовое право и правовое регулирование страхования
К объектам страховых отношений относятся материальные и денежные ценности (имущество, доходы, риски предпринимательской деятельности, гражданская...
-
Правовые нормы, регулирующие страхование и страховую деятельность Законодательную базу страховой деятельности в России составляют: Конституция Российской...
-
Еще одним фактором роста активов Евразийского банка является увеличение объема операций на Казахстанской фондовой бирже. В марте 1996 года банком...
-
Факторный анализ прибыли страховой компании - Формирование прибыли и доходов страховых компаний
Факторный анализ это методика комплексного системного изучения и измерения воздействия факторов на величину результативных показателей. Финансовый...
-
Понятие, характеристика и сущность страхования Человечество живет и трудится в условиях определенной природной и социальной среды. В процессе своей...
-
Страхование профессиональной ответственности врачей осуществляется на случай, если в результате непреднамеренной ошибки или упущения врача будет причинен...
-
Для получения лицензии страховщик обращается в Росстрахнадзор с заявлением установленной формы, в котором должны быть указаны: - полное наименование...
-
Финансовые аспекты страховой деятельности - Анализ финансовой деятельности ОАО "Страховой дом ВСК"
В условиях рыночных отношений главным показателем финансовой результативности страхования является прибыль страхового общества, которая определяется как...
-
Экономическая категория страхования является составной частью категории финансов. Однако, если финансы в целом связаны с распределением и...
-
Одним из основных видов деятельности компании является добровольное медицинское страхование. Добровольным медицинским страхованием компания занимается с...
-
Согласно подпункту "к" пункта 5 Постановления Правительства Российской Федерации от 25 марта 1996 года № 351 "Об утверждении положения о лицензировании...
-
Формирование страховых резервов по страхованию жизни в ООО "Согласие" осуществляется в целях оценки обязательств страховщика, выраженных в денежной...
-
Исходя из многообразия объектов, подлежащих страхованию, различий в объеме страховой ответственности, степени риска и категориях страхователей однородные...
-
Сущность, значение и функции страхования - Анализ финансовой деятельности ОАО "Страховой дом ВСК"
Практически любое направление экономической деятельности носит рискованный характер, так как всегда существует возможность понести финансовые потери,...
Управление финансовой политикой формирования прибыли СК "Индиго", 1 Методы регулирования формирования прибыли страховой компании - Формирование прибыли и доходов страховых компаний