Принципы управления кредитными ресурсами и рисками - Кредитоспособность заемщика и методика ее определения
Проблема соотношения риска и дохода является одной из ключевых концепций в финансовой и производственной деятельности субъектов рыночных отношений. Ведущим принципом в работе банков является стремление к получению как можно большей прибыли. Но поскольку оно
Ограничивается возможностью понести убытки, банкиры не могут игнорировать проблему рискованности банковских операций.
В банковской деятельности под риском принято понимать вероятность угрозы потери банком части ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций. Риски образуются в результате отклонений действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Банки имеют успех, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.
Питер С. Роуз [18] выделяет шесть основных видов банковских рисков:
Кредитный риск, риск несбалансированной ликвидности, рыночный риск, процентный риск, риск недополучения прибыли, риск неплатежеспособности. Однако этими рисками не исчерпывается перечень рисков, с которыми сегодня сталкивается банк. Все банки вне зависимости от их размеров и структуры сталкиваются также с другими видами рисков: инфляционным, валютным, политическим, риском злоупотреблений. Кроме того, практически для всех операций банков характерны определенные виды специфических рисков.
Процесс управления кредитным риском заслуживает особого внимания, потому что от его качества зависит успех работы банка. Кредитная политика банка должна учитывать возможность наличия кредитных рисков, предварять их появление и грамотно управлять ими, тем самым сводить к минимуму возможные негативные последствия проведения кредитных операций. В то же время, чем ниже уровень риска, тем, естественно, меньше может оказаться прибыль банка, и, наоборот, большую прибыль банк обычно получает по операциям с высокой степенью риска. Таким образом, основной целью банка является определение "золотой середины", то есть оптимального соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям.
В литературе и аналитических материалах, касающихся банковских операций, возрастает внимание к кредитным рискам, их классификации, методам их оценки и управления. Все больше появляется статей в специализированной периодической печати, посвященных отдельным проблемам управления кредитными рисками и минимизации возможных потерь в ходе осуществления банковской деятельности.
Практически все банки, работающие на международном уровне, при организации системы управления кредитными рисками руководствуются документом [31] разработанным Базельским Комитетом по банковскому надзору.
В целях создания необходимых законодательных условий для внедрения надзора за рисками на консолидированной основе в банках второго уровня Республики Казахстан Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 6 декабря 2010 года была утверждена Инструкция о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня [2].
Управление кредитным риском представляет собой организованную определенным образом последовательность действий, разделяемых на этапы.
В структуру кредитного риска входят:
-- кредитный риск заемщика, который состоит в неуплате им основного долга и вознаграждения в срок, установленный условиями кредитного договора;
Кредитный риск портфеля, как совокупности кредитных вложений, который состоит в вероятности уменьшения стоимости активов на сумму выданных кредитов, либо в том, что фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого уровня.
Рассмотрение кредитного риска банка как структуры, включающей риск отдельного заемщика и риск портфеля совокупных кредитных вложений, предполагает учет особенностей каждого вида риска в процессе управления. Важным обстоятельством является различие целей управления. Целью управления кредитным риском отдельного заемщика является снижение вероятности неисполнения им своих обязательств и минимизация потерь банка в случае неплатежей со стороны заемщика. Целью управления риском совокупности кредитных вложений является поддержание на определенных уровнях показателей, характеризующих эффективность кредитной деятельности банка.
Оценка кредитного риска отдельного заемщика проводится в процессе рассмотрения кредитной заявки заемщика, в ходе мониторинга заемщика, а также в процессе определения необходимости и возможности изменения условий кредитования. Процедуры количественной оценки кредитного риска отдельного заемщика описаны в работах А. В. Воронцовского [37], А. С. Шапкина [38], А. В. Белякова [39] и многих других, а также в труде автора [19]. Процесс измерения кредитного риска заемщика включает определение вероятности выполнения заемщиком условий кредитной сделки на основе оценки его кредитоспособности, механизмы которой изложены во многих книгах, в частности таких авторов, как В. В. Ковалев [20], Р. С. Сайфуллин [26], М. Н. Крейнина [31], и в труде автора [32].
Однако уровень кредитного риска отдельного заемщика не всегда влияет на оценку целесообразности проведения данной операции, поскольку, во--первых, кредит заемщика, имеющий высокий уровень риска, рассматриваемый обособленно, может оказаться практически безрисковым с позиции портфеля при определенном сочетании входящих в этот портфель кредитов, и, во-- вторых, увеличение числа включаемых в портфель ссуд, как правило, приводит к снижению риска данного портфеля.
Принятию решения о выдаче кредита предшествует проведение оценки кредитного риска отдельного заемщика на предмет допустимости в рамках количественной оценки кредитного риска ссудного портфеля банка. При этом высокий уровень кредитоспособности заемщика не является достаточным основанием для принятия решения о предоставлении кредита. В ряде случаев банк не имеет возможности включить в ссудный портфель кредит. Например, в случае превышения нормативов, установленных на размер кредита одного
Заемщика, или лица, связанного с банком особыми отношениями, или же по причине нарушения принципа диверсификации кредитного портфеля банка.
Важной задачей при оценке риска кредитного портфеля является сравнение его значения с допустимым уровнем. Увеличение отклонения значений данных показателей от стандартных величин является проявлением кредитного риска портфеля.
Риск портфеля займов выражается в последствиях неисполнения обязательств отдельным заемщиком и, что наиболее важно, в последствиях неисполнения обязательств несколькими заемщиками одновременно.
С целью своевременного выявления проблемных займов и проведения работы по их возврату риск--менеджмент отслеживает движение кредитных ресурсов, оценивает и прогнозирует качество активов и условных обязательств по кредитному портфелю.
Управление кредитным риском требует от банкира постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и его качественным составом. В процессе решения дилеммы доходность -- риск" банк вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Поэтому целесообразно проводить политику распределения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, которая может привести к серьезным последствиям в случае непогашения ссуды одним из них.
Распределение кредитов означает долевое деление риска вероятного ущерба между заемщиками, таким образом, чтобы возможные потери каждого были относительно невелики, данный инструмент применяется с целью снижения рисков на стадии формирования кредитного портфеля банка. В рамках диверсификации и оптимизации структура портфеля банка формируется на основе принципа увеличения его доходности и ликвидности с учетом минимизации рисков.
Диверсификация кредитного портфеля по отраслевым или другим структурным рискам кредитного портфеля определяется с точки зрения их влияния на агрегированный риск портфеля. данный метод обеспечивает формирование кредитного портфеля, сбалансированного по риску, доходности и ликвидности.
Похожие статьи
-
Заключение - Кредитоспособность заемщика и методика ее определения
Вступая в какую-либо сделку, любой предприниматель, прежде всего, интересуется, какова платежеспособность предприятия, т. е. Готовность и возможность его...
-
Результирующим показателем модели может быть определен один из критериев эффективности: -- чистая приведенная стоимость проекта УРУ, -- внутренняя норма...
-
Введение - Кредитоспособность заемщика и методика ее определения
Актуальность темы. Одной из основных проблем, с которыми сталкиваются банки в ходе организации системы управления кредитными ресурсами, соответствующей...
-
Согласно метода, представленного в пункте 2.1.2 раздела 2, по каждому месяцу анализируемого трехлетнего периода для каждого отраслевого сегмента...
-
Операционный анализ финансового состояния заемщика Для характеристики активов, являющихся важнейшим элементом финансовой отчетности, изучается их...
-
При формировании диверсифицированного ссудного портфеля недостаточно учитывать только структурные риски совокупных кредитных вложений. Необходим также...
-
Сущность и особенности кредитования реального сектора экономики В Республике Казахстан в течение последних лет достигнута макроэкономическая...
-
Характеристика деятельности и кредитная политика ОАО АКБ "РОСБАНК" ОАО АКБ "РОСБАНК" (далее Банк) был зарегистрирован в Банке России 2 марта 1993 года...
-
Имитационное моделирование проектных рисков - Кредитоспособность заемщика и методика ее определения
Проектный анализ разделяется на три последовательных блока: А) "установление потребностей проекта; Б) выбор и поиск источников финансирования и...
-
Учет обязательств и затрат по займам банка - Кредитоспособность заемщика и методика ее определения
Резервы по сомнительным требованиям ведется в соответствии со МСФО 37. Резервы по сомнительным требованиям создаются для покрытия возможных потерь...
-
Финансовая отчетность АО "Олжа" выражена в казахстанских тенге ("тенге"), который является функциональной валютой и валютой представления финансовой...
-
Понятие, сущность, принципы кредитования Кредит представляет собой движение ссудного капитала, включающее в себя мобилизацию свободных денежных средств...
-
Способы управления финансовыми рисками - Финансовый анализ как основа управления финансовыми рисками
Управление финансовыми рисками предприятия представляет собой процесс предвидения и нейтрализации их негативных финансовых последствий, связанный с их...
-
По оценкам экспертов, 2013 г. стал достаточно трудным для Российской экономики. Снижение темпов экономического роста, начавшееся в 2012 г., усилилось и...
-
Методические подходы к управлению финансовыми рисками в хозяйственной деятельности предприятия Каждый хозяйствующий субъект стремится получить...
-
Для снижения кредитного риска банки осуществляют анализ кредитоспособности заемщика. Понятие кредитоспособности неразрывно связано с сущностью кредита,...
-
Сущность финансового риска, его виды и причины возникновения Рассматривая сущность и содержание риска, сейчас нет необходимости доказывать, что успех...
-
Риск как экономическая категория Развитие рыночных отношений в России привело к возникновению новых элементов в хозяйственной деятельности предприятий....
-
Одной из важнейших предпосылок эффективного управления капиталом предприятия является оценка его стоимости. Стоимость капитала представляет собой цену,...
-
Принципы формирования, типы и управление портфелем инвестиций - Диверсификация инвестиций
На данный момент не существует ценных бумаг, которые сочетают в себе такие функции как высокая доходность, надежность, ликвидность. Как правило, если...
-
Заключение - Анализ кредитоспособности корпоративных клиентов в коммерческом банке
В процессе написания бакалаврской работы были изучены понятие, сущность и принципы кредитования, рассмотрены основные методики оценки кредитоспособности...
-
Введение - Анализ кредитоспособности корпоративных клиентов в коммерческом банке
На данный момент банковский кредит в развитых странах играет особенно важную роль в развитии реального сектора экономики, поскольку привлечение...
-
Сущность финансовых рисков - Управление финансовыми рисками
Согласно рис.1.1. финансовые риски - это спекулятивные риски, для которых возможен как положительный, так и отрицательный результат. Финансовое...
-
Управление рисками - Основы инвестиционного проектировании
Управление проектами подразумевает не только констатацию факта наличия неопределенности и рисков и анализ рисков и ущерба. Управление рисками --...
-
В качестве бизнес-стратегии как инструмента антикризисного развития компании ООО "КонсалтЭксперт" было принято решение выбрать SWOT-анализ, позволяющий...
-
Перечень инструментов, сопряженных с возникновением кредитного риска, обширный, однако их удельный вес в составе соответствующих активов достаточно...
-
Методы управления риском - Доходность и риск финансовых активов: принятие инвестиционных решений
Целью финансовым риском снижение потерь, с данным до минимума. могут быть в денежном оцениваются также по их Финансовый менеджер уравновесить эти оценки...
-
Дефицит собственных финансовых средств, образующихся у предприятий в процессе их хозяйственной деятельности, обусловливает их стремление в отыскании...
-
В 1952 г. американский экономист (в будущем, в 1990 г., лауреат Нобелевской премии в области экономики) Гарри Марковиц опубликовал фундаментальную...
-
Системная значимость финансового института: понятие и подходы к определению В литературе существует множество определений системно значимых финансовых...
-
Заключение - Управление инвестиционным портфелем
Таким образом, подводя итог работы, можно сказать, что внимание, которое уделяется портфельным инвестициям, вполне соответствует радикальным изменениям,...
-
Классификация финансовых рисков по видам. - Финансовые риски
Кроме перечисленных признаков классификация рисков по видам. Основные виды финансовых рисков: Ь Инфляционный риск; Ь Налоговый риск Ь Кредитный риск Ь...
-
Проблемы выбора инвестиционного портфеля - Управление инвестиционным портфелем
Для формирования инвестиционного портфеля главным является определение инвестиционной цели инвестора. Согласно современной теории портфеля цели инвестора...
-
Управление дебиторской задолженностью - Теория управления активами
Современный этап экономического развития страны характеризуется значительным замедлением платежного оборота, вызывающим рост дебиторской задолженности на...
-
Эффективное использование, да и просто использование, финансовых ресурсов предприятия невозможно без определенного финансового менеджмента, и сам процесс...
-
В этой главе будут построены и рассмотрены несколько глобальных портфелей с паритетом риска. Данные портфели будут оценены с точки зрения соотношения...
-
Методы оценки риска ликвидности банка
Введение Как известно, основная функция банков в экономике любой страны заключаются в создании и предоставлении ликвидности через посредничество. Банки...
-
Рассмотрим основы нормативно-правового регулирования кредитования юридических лиц в Российской Федерации. В своей деятельности по управлению кредитами...
-
Основные виды экономических рисков - Экономический риск: сущность, виды, способы учета
Проведя анализ и синтез подходов к определению сущности экономических рисков целесообразно рассмотрение их видов на перспективу различных...
-
Методика финансового анализа - Финансовый анализ как основа управления финансовыми рисками
Финансовый анализ, используя специфические методы и приемы, позволяет определить параметры, дающие возможность объективно оценивать финансовое состояние...
Принципы управления кредитными ресурсами и рисками - Кредитоспособность заемщика и методика ее определения