Принципы управления кредитными ресурсами и рисками - Кредитоспособность заемщика и методика ее определения

Проблема соотношения риска и дохода является одной из ключевых концепций в финансовой и производственной деятельности субъектов рыночных отношений. Ведущим принципом в работе банков является стремление к получению как можно большей прибыли. Но поскольку оно

Ограничивается возможностью понести убытки, банкиры не могут игнорировать проблему рискованности банковских операций.

В банковской деятельности под риском принято понимать вероятность угрозы потери банком части ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций. Риски образуются в результате отклонений действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Банки имеют успех, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Питер С. Роуз [18] выделяет шесть основных видов банковских рисков:

Кредитный риск, риск несбалансированной ликвидности, рыночный риск, процентный риск, риск недополучения прибыли, риск неплатежеспособности. Однако этими рисками не исчерпывается перечень рисков, с которыми сегодня сталкивается банк. Все банки вне зависимости от их размеров и структуры сталкиваются также с другими видами рисков: инфляционным, валютным, политическим, риском злоупотреблений. Кроме того, практически для всех операций банков характерны определенные виды специфических рисков.

Процесс управления кредитным риском заслуживает особого внимания, потому что от его качества зависит успех работы банка. Кредитная политика банка должна учитывать возможность наличия кредитных рисков, предварять их появление и грамотно управлять ими, тем самым сводить к минимуму возможные негативные последствия проведения кредитных операций. В то же время, чем ниже уровень риска, тем, естественно, меньше может оказаться прибыль банка, и, наоборот, большую прибыль банк обычно получает по операциям с высокой степенью риска. Таким образом, основной целью банка является определение "золотой середины", то есть оптимального соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям.

В литературе и аналитических материалах, касающихся банковских операций, возрастает внимание к кредитным рискам, их классификации, методам их оценки и управления. Все больше появляется статей в специализированной периодической печати, посвященных отдельным проблемам управления кредитными рисками и минимизации возможных потерь в ходе осуществления банковской деятельности.

Практически все банки, работающие на международном уровне, при организации системы управления кредитными рисками руководствуются документом [31] разработанным Базельским Комитетом по банковскому надзору.

В целях создания необходимых законодательных условий для внедрения надзора за рисками на консолидированной основе в банках второго уровня Республики Казахстан Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 6 декабря 2010 года была утверждена Инструкция о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня [2].

Управление кредитным риском представляет собой организованную определенным образом последовательность действий, разделяемых на этапы.

В структуру кредитного риска входят:

-- кредитный риск заемщика, который состоит в неуплате им основного долга и вознаграждения в срок, установленный условиями кредитного договора;

Кредитный риск портфеля, как совокупности кредитных вложений, который состоит в вероятности уменьшения стоимости активов на сумму выданных кредитов, либо в том, что фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого уровня.

Рассмотрение кредитного риска банка как структуры, включающей риск отдельного заемщика и риск портфеля совокупных кредитных вложений, предполагает учет особенностей каждого вида риска в процессе управления. Важным обстоятельством является различие целей управления. Целью управления кредитным риском отдельного заемщика является снижение вероятности неисполнения им своих обязательств и минимизация потерь банка в случае неплатежей со стороны заемщика. Целью управления риском совокупности кредитных вложений является поддержание на определенных уровнях показателей, характеризующих эффективность кредитной деятельности банка.

Оценка кредитного риска отдельного заемщика проводится в процессе рассмотрения кредитной заявки заемщика, в ходе мониторинга заемщика, а также в процессе определения необходимости и возможности изменения условий кредитования. Процедуры количественной оценки кредитного риска отдельного заемщика описаны в работах А. В. Воронцовского [37], А. С. Шапкина [38], А. В. Белякова [39] и многих других, а также в труде автора [19]. Процесс измерения кредитного риска заемщика включает определение вероятности выполнения заемщиком условий кредитной сделки на основе оценки его кредитоспособности, механизмы которой изложены во многих книгах, в частности таких авторов, как В. В. Ковалев [20], Р. С. Сайфуллин [26], М. Н. Крейнина [31], и в труде автора [32].

Однако уровень кредитного риска отдельного заемщика не всегда влияет на оценку целесообразности проведения данной операции, поскольку, во--первых, кредит заемщика, имеющий высокий уровень риска, рассматриваемый обособленно, может оказаться практически безрисковым с позиции портфеля при определенном сочетании входящих в этот портфель кредитов, и, во-- вторых, увеличение числа включаемых в портфель ссуд, как правило, приводит к снижению риска данного портфеля.

Принятию решения о выдаче кредита предшествует проведение оценки кредитного риска отдельного заемщика на предмет допустимости в рамках количественной оценки кредитного риска ссудного портфеля банка. При этом высокий уровень кредитоспособности заемщика не является достаточным основанием для принятия решения о предоставлении кредита. В ряде случаев банк не имеет возможности включить в ссудный портфель кредит. Например, в случае превышения нормативов, установленных на размер кредита одного

Заемщика, или лица, связанного с банком особыми отношениями, или же по причине нарушения принципа диверсификации кредитного портфеля банка.

Важной задачей при оценке риска кредитного портфеля является сравнение его значения с допустимым уровнем. Увеличение отклонения значений данных показателей от стандартных величин является проявлением кредитного риска портфеля.

Риск портфеля займов выражается в последствиях неисполнения обязательств отдельным заемщиком и, что наиболее важно, в последствиях неисполнения обязательств несколькими заемщиками одновременно.

С целью своевременного выявления проблемных займов и проведения работы по их возврату риск--менеджмент отслеживает движение кредитных ресурсов, оценивает и прогнозирует качество активов и условных обязательств по кредитному портфелю.

Управление кредитным риском требует от банкира постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и его качественным составом. В процессе решения дилеммы доходность -- риск" банк вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Поэтому целесообразно проводить политику распределения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, которая может привести к серьезным последствиям в случае непогашения ссуды одним из них.

Распределение кредитов означает долевое деление риска вероятного ущерба между заемщиками, таким образом, чтобы возможные потери каждого были относительно невелики, данный инструмент применяется с целью снижения рисков на стадии формирования кредитного портфеля банка. В рамках диверсификации и оптимизации структура портфеля банка формируется на основе принципа увеличения его доходности и ликвидности с учетом минимизации рисков.

Диверсификация кредитного портфеля по отраслевым или другим структурным рискам кредитного портфеля определяется с точки зрения их влияния на агрегированный риск портфеля. данный метод обеспечивает формирование кредитного портфеля, сбалансированного по риску, доходности и ликвидности.

Похожие статьи




Принципы управления кредитными ресурсами и рисками - Кредитоспособность заемщика и методика ее определения

Предыдущая | Следующая