Оценка качества кредитного портфеля ОАО АКБ "РОСБАНК" - Анализ кредитоспособности корпоративных клиентов в коммерческом банке

Перечень инструментов, сопряженных с возникновением кредитного риска, обширный, однако их удельный вес в составе соответствующих активов достаточно сильно различается. Ниже приведены данные о балансовой стоимости различных инструментов, составленные по данным отчетной формы 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации".

Данные об активах, содержащих кредитный риск, представлены в таблице Ж.1. Общая величина активов, содержащих кредитный риск, за отчетный год увеличилась на 11170202 тыс. р. Большую долю составляет ссудная и приравненная к ней задолженность, которая за отчетный период увеличилась на 8033159 тыс. р. и по состоянию на 01.01.2014 г. составила 527816535 тыс. р.

Итогом управления кредитным риском является квалификация активов в соответствующие категории качества (группы риска). В таблице Ж.2 приводятся сведения о распределении активов, несущих кредитный риск, по категориям качества по состоянию на начало и на конец отчетного года [36].

Как видно из приведенных показателей, большую часть кредитного портфеля (83,1 %) составляет задолженность первой и второй категории качества, что свидетельствует о надлежащем качестве кредитного портфеля. В общем объеме активов Банка также преобладает доля активов первой и второй категории качества (82,8 %).

Общий объем сформированных под указанные активы резервов по состоянию на 01.01.2014 г. (с учетом отражения событий после отчетной даты) превысил 6,6 млрд. рублей (включительно по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности - 55,39 млрд. рублей).

Аналогичные показатели по состоянию на 01.01.2013 г. составили 58,04 млрд. рублей и 52,67 млрд. рублей соответственно.

Общая сумма доходов на формирование резервов в 2013 г. составила 86,919 млрд. р., доходов от восстановления резервов - 83,269 млрд. р., в том числе по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности - 61,6 млрд. р. и 58,8 млрд. р. соответственно.

По данным отчетности формы 0409115 резервы (с учетом полученного обеспечения) сформированы в соответствии с их расчетными величинами. Общая сумма расходов на формирование резервов за 2012 г. составила 95,6 млрд. р., доходов от восстановления резервов - 94,4 млрд. р., включая по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности - 82,6 млрд. р. и 81,5 млрд. р. соответственно.

Формирование резервов по размещенным средствам Банк осуществлял с учетом предоставленного обеспечения. В 2013 г. Банк сформировал надежный ликвидный портфель обеспечения, достаточный для покрытия принимаемых кредитных рисков. В этих целях в течение года проводились такие мероприятия как:

    - регулярная переоценка заложенного имущества Банком и с привлечением независимых оценщиков; - регулярный мониторинг наличия, сохранности обеспечения (также с привлечением сювейеров).

Общая сумма принятого в обеспечение имущества, ценных бумаг (включая собственные векселя Банка), гарантий и поручительств по состоянию на отчетную дату составила более 1200 млрд. р., из которых обеспечение первой категории качества составило 28,988 млрд. р. (в том числе в виде гарантийного депозита (вклада) и собственных векселей Банка - 0,032 млрд. р., поручительства (гарантии) юридических лиц, имеющих инвестиционный рейтинг не ниже "ВВВ" по классификации S&;P (Standart &; Poor's) - 28,956 млрд. р.), обеспечение второй категории качества составило 126,93 млрд. р., в том числе:

    - недвижимость - 58,68 млрд. р.; - имущество - 0,63 млрд. р.; - автотранспортные средства - 35,89 млрд. р.; - поручительства юридических лиц - 25,05 млрд. р.; - ценные бумаги - 3,54 млрд. р.; - оборудование - 1,01 млрд. р.; - товары на складе - 0,23 млрд. р.; - товары в обороте - 1,90 млрд. р.

Оценка стоимости гарантий и залогового обеспечения, их юридической силы, а также способности поручителя исполнить свои обязательства проводится в процессе одобрения кредита. Стоимость залога при его добровольной реализации определяется независимым оценщиком. Цена продажи залога не должна быть ниже его рыночной стоимости, указанной в актуальном отчете оценщика.

Подходы и процедуры к оценке принимаемого на баланс Банка обеспечения, а также порядок взаимодействия между структурными подразделениями в процессе переоценки и мониторинга обеспечения и их периодичность закреплены в методических документах Банка.

Приведем информацию об активах с просроченными сроками погашения. По состоянию на 01.01.2014 г. объем просроченных активов составлял 42149939 тыс. рублей, в том числе:

    - по ссудной и приравненной к ней задолженности - 36106998 тыс. рублей; - по процентным требованиям и требованиям по получению комиссий - 4461409 тыс. рублей; - по прочим активам - 1581532 тыс. рублей (включая вложения в ценные бумаги юридических лиц 300354 тыс. рублей).

По указанным категориям просроченной задолженности по состоянию на 01.01.2014 г. сформированы резервы в объеме 37961046 тыс. рублей, в том числе:

    - по ссудной и приравненной к ней задолженности - 33005707 тыс. рублей; - по процентным требованиям и требованиям по получению комиссий - 3913099 тыс. рублей; - по прочим активам - 1042240 тыс. рублей (включая вложения в ценные бумаги юридических лиц 300354 тыс. рублей).

В целях снижения финансовых потерь вследствие неисполнения заемщиками своих обязательств, Банком предпринимаются активные действия:

    - урегулирование проблемной (просроченной) задолженности посредством реструктуризации в тех случаях, где экономическая эффективность обусловлена финансовой состоятельностью и бизнес-планами развития деятельности заемщиков; - работа с проблемной (просроченной) задолженностью на этапе внесудебного выскания, привлечение коллекторских агентств; - взыскание проблемной (просроченной) задолженности в судебном порядке, участие в процедурах банкротства и финансового оздоровления заемщиков.

ОАО АКБ "РОСБАНК" постоянно совершенствует систему взыскания просроченной задолженности по розничным кредитам путем диверсификации управления рисками на всех стадиях взыскания просроченной задолженности, внедрения единой стратегии по работе с просроченной задолженностью и унификации подходов к взысканию и его методов на различных стадиях, основываясь на результатах постоянного мониторинга и анализа эффективности деятельности каждого участника и на каждой стадии процесса истребования просроченной задолженности. Это позволяет Банку контролировать качество кредитного портфеля, прогнозировать и минимизировать размер формируемых резервов и финальных потерь для Банка [42].

Сведения о длительности просрочки отдельных видов активов представлены в таблице Ж.3.

По состоянию на 01.01.2013 г. удельный вес просроченных активов составил 7,58 % - на начало отчетного периода. При этом покрытие таких активов резервами сократилось за отчетный год с 90,5 % до 90,1 % в связи с сокращением просроченных активов длительностью от 91 до 180 дней и свыше 180 дней и увеличением просроченных активов длительностью до 30 дней и от 30 до 90 дней.

Условия ссуд пересматриваются либо в рамках текущих соглашений с клиентом, либо в ответ на неблагоприятные изменения в ситуации заемщика.

По возможности, Банк стремится реструктуризировать ссуды, не обращая взыскания на обеспечение, продлить сроки погашения и согласовать новые условия кредита (к примеру, изменение объема процентной ставки, увеличение лимита кредитования). Объем таких ссуд в общем кредитном портфеле Банка по состоянию на 01.01.2014 г. составил 9,1 %.

Общий объем портфеля реструктурированных ссуд, предоставленных объектам малого и среднего бизнеса, составили 0,134 млрд. р. (непогашенная по состоянию на 01.01.2014 г. часть, включая начисленные проценты, составила 0,092 млрд. р.), сумма сформированных по данному портфелю резервов составила 0,078 млрд. р.

Портфель реструктурированных ссуд корпоративных клиентов на отчетную дату составил 39,136 млрд. р. (сформированные под данные требования резервы - 14,067 млрд. р.), из которых 24,501 млрд. р. связано с ухудшением финансового состояния заемщика (резервы - 13,611 млрд. р.). Просроченная задолженность по портфелю реструктурированных ссуд на отчетную дату составляла 11,317 млрд. р. по основному долгу и 0,185 млрд. р. - по процентам.

Похожие статьи




Оценка качества кредитного портфеля ОАО АКБ "РОСБАНК" - Анализ кредитоспособности корпоративных клиентов в коммерческом банке

Предыдущая | Следующая