Оценка качества кредитного портфеля ОАО АКБ "РОСБАНК" - Анализ кредитоспособности корпоративных клиентов в коммерческом банке
Перечень инструментов, сопряженных с возникновением кредитного риска, обширный, однако их удельный вес в составе соответствующих активов достаточно сильно различается. Ниже приведены данные о балансовой стоимости различных инструментов, составленные по данным отчетной формы 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации".
Данные об активах, содержащих кредитный риск, представлены в таблице Ж.1. Общая величина активов, содержащих кредитный риск, за отчетный год увеличилась на 11170202 тыс. р. Большую долю составляет ссудная и приравненная к ней задолженность, которая за отчетный период увеличилась на 8033159 тыс. р. и по состоянию на 01.01.2014 г. составила 527816535 тыс. р.
Итогом управления кредитным риском является квалификация активов в соответствующие категории качества (группы риска). В таблице Ж.2 приводятся сведения о распределении активов, несущих кредитный риск, по категориям качества по состоянию на начало и на конец отчетного года [36].
Как видно из приведенных показателей, большую часть кредитного портфеля (83,1 %) составляет задолженность первой и второй категории качества, что свидетельствует о надлежащем качестве кредитного портфеля. В общем объеме активов Банка также преобладает доля активов первой и второй категории качества (82,8 %).
Общий объем сформированных под указанные активы резервов по состоянию на 01.01.2014 г. (с учетом отражения событий после отчетной даты) превысил 6,6 млрд. рублей (включительно по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности - 55,39 млрд. рублей).
Аналогичные показатели по состоянию на 01.01.2013 г. составили 58,04 млрд. рублей и 52,67 млрд. рублей соответственно.
Общая сумма доходов на формирование резервов в 2013 г. составила 86,919 млрд. р., доходов от восстановления резервов - 83,269 млрд. р., в том числе по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности - 61,6 млрд. р. и 58,8 млрд. р. соответственно.
По данным отчетности формы 0409115 резервы (с учетом полученного обеспечения) сформированы в соответствии с их расчетными величинами. Общая сумма расходов на формирование резервов за 2012 г. составила 95,6 млрд. р., доходов от восстановления резервов - 94,4 млрд. р., включая по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности - 82,6 млрд. р. и 81,5 млрд. р. соответственно.
Формирование резервов по размещенным средствам Банк осуществлял с учетом предоставленного обеспечения. В 2013 г. Банк сформировал надежный ликвидный портфель обеспечения, достаточный для покрытия принимаемых кредитных рисков. В этих целях в течение года проводились такие мероприятия как:
- - регулярная переоценка заложенного имущества Банком и с привлечением независимых оценщиков; - регулярный мониторинг наличия, сохранности обеспечения (также с привлечением сювейеров).
Общая сумма принятого в обеспечение имущества, ценных бумаг (включая собственные векселя Банка), гарантий и поручительств по состоянию на отчетную дату составила более 1200 млрд. р., из которых обеспечение первой категории качества составило 28,988 млрд. р. (в том числе в виде гарантийного депозита (вклада) и собственных векселей Банка - 0,032 млрд. р., поручительства (гарантии) юридических лиц, имеющих инвестиционный рейтинг не ниже "ВВВ" по классификации S&;P (Standart &; Poor's) - 28,956 млрд. р.), обеспечение второй категории качества составило 126,93 млрд. р., в том числе:
- - недвижимость - 58,68 млрд. р.; - имущество - 0,63 млрд. р.; - автотранспортные средства - 35,89 млрд. р.; - поручительства юридических лиц - 25,05 млрд. р.; - ценные бумаги - 3,54 млрд. р.; - оборудование - 1,01 млрд. р.; - товары на складе - 0,23 млрд. р.; - товары в обороте - 1,90 млрд. р.
Оценка стоимости гарантий и залогового обеспечения, их юридической силы, а также способности поручителя исполнить свои обязательства проводится в процессе одобрения кредита. Стоимость залога при его добровольной реализации определяется независимым оценщиком. Цена продажи залога не должна быть ниже его рыночной стоимости, указанной в актуальном отчете оценщика.
Подходы и процедуры к оценке принимаемого на баланс Банка обеспечения, а также порядок взаимодействия между структурными подразделениями в процессе переоценки и мониторинга обеспечения и их периодичность закреплены в методических документах Банка.
Приведем информацию об активах с просроченными сроками погашения. По состоянию на 01.01.2014 г. объем просроченных активов составлял 42149939 тыс. рублей, в том числе:
- - по ссудной и приравненной к ней задолженности - 36106998 тыс. рублей; - по процентным требованиям и требованиям по получению комиссий - 4461409 тыс. рублей; - по прочим активам - 1581532 тыс. рублей (включая вложения в ценные бумаги юридических лиц 300354 тыс. рублей).
По указанным категориям просроченной задолженности по состоянию на 01.01.2014 г. сформированы резервы в объеме 37961046 тыс. рублей, в том числе:
- - по ссудной и приравненной к ней задолженности - 33005707 тыс. рублей; - по процентным требованиям и требованиям по получению комиссий - 3913099 тыс. рублей; - по прочим активам - 1042240 тыс. рублей (включая вложения в ценные бумаги юридических лиц 300354 тыс. рублей).
В целях снижения финансовых потерь вследствие неисполнения заемщиками своих обязательств, Банком предпринимаются активные действия:
- - урегулирование проблемной (просроченной) задолженности посредством реструктуризации в тех случаях, где экономическая эффективность обусловлена финансовой состоятельностью и бизнес-планами развития деятельности заемщиков; - работа с проблемной (просроченной) задолженностью на этапе внесудебного выскания, привлечение коллекторских агентств; - взыскание проблемной (просроченной) задолженности в судебном порядке, участие в процедурах банкротства и финансового оздоровления заемщиков.
ОАО АКБ "РОСБАНК" постоянно совершенствует систему взыскания просроченной задолженности по розничным кредитам путем диверсификации управления рисками на всех стадиях взыскания просроченной задолженности, внедрения единой стратегии по работе с просроченной задолженностью и унификации подходов к взысканию и его методов на различных стадиях, основываясь на результатах постоянного мониторинга и анализа эффективности деятельности каждого участника и на каждой стадии процесса истребования просроченной задолженности. Это позволяет Банку контролировать качество кредитного портфеля, прогнозировать и минимизировать размер формируемых резервов и финальных потерь для Банка [42].
Сведения о длительности просрочки отдельных видов активов представлены в таблице Ж.3.
По состоянию на 01.01.2013 г. удельный вес просроченных активов составил 7,58 % - на начало отчетного периода. При этом покрытие таких активов резервами сократилось за отчетный год с 90,5 % до 90,1 % в связи с сокращением просроченных активов длительностью от 91 до 180 дней и свыше 180 дней и увеличением просроченных активов длительностью до 30 дней и от 30 до 90 дней.
Условия ссуд пересматриваются либо в рамках текущих соглашений с клиентом, либо в ответ на неблагоприятные изменения в ситуации заемщика.
По возможности, Банк стремится реструктуризировать ссуды, не обращая взыскания на обеспечение, продлить сроки погашения и согласовать новые условия кредита (к примеру, изменение объема процентной ставки, увеличение лимита кредитования). Объем таких ссуд в общем кредитном портфеле Банка по состоянию на 01.01.2014 г. составил 9,1 %.
Общий объем портфеля реструктурированных ссуд, предоставленных объектам малого и среднего бизнеса, составили 0,134 млрд. р. (непогашенная по состоянию на 01.01.2014 г. часть, включая начисленные проценты, составила 0,092 млрд. р.), сумма сформированных по данному портфелю резервов составила 0,078 млрд. р.
Портфель реструктурированных ссуд корпоративных клиентов на отчетную дату составил 39,136 млрд. р. (сформированные под данные требования резервы - 14,067 млрд. р.), из которых 24,501 млрд. р. связано с ухудшением финансового состояния заемщика (резервы - 13,611 млрд. р.). Просроченная задолженность по портфелю реструктурированных ссуд на отчетную дату составляла 11,317 млрд. р. по основному долгу и 0,185 млрд. р. - по процентам.
Похожие статьи
-
Заключение - Анализ кредитоспособности корпоративных клиентов в коммерческом банке
В процессе написания бакалаврской работы были изучены понятие, сущность и принципы кредитования, рассмотрены основные методики оценки кредитоспособности...
-
Для снижения кредитного риска банки осуществляют анализ кредитоспособности заемщика. Понятие кредитоспособности неразрывно связано с сущностью кредита,...
-
По оценкам экспертов, 2013 г. стал достаточно трудным для Российской экономики. Снижение темпов экономического роста, начавшееся в 2012 г., усилилось и...
-
Рассмотрим основы нормативно-правового регулирования кредитования юридических лиц в Российской Федерации. В своей деятельности по управлению кредитами...
-
Характеристика деятельности и кредитная политика ОАО АКБ "РОСБАНК" ОАО АКБ "РОСБАНК" (далее Банк) был зарегистрирован в Банке России 2 марта 1993 года...
-
Введение - Анализ кредитоспособности корпоративных клиентов в коммерческом банке
На данный момент банковский кредит в развитых странах играет особенно важную роль в развитии реального сектора экономики, поскольку привлечение...
-
Принятая в ОАО АКБ "РОСБАНК" оценка кредитоспособности заемщика включает в себя следующие этапы: - анализ технико-экономического обоснования кредита; -...
-
Понятие, сущность, принципы кредитования Кредит представляет собой движение ссудного капитала, включающее в себя мобилизацию свободных денежных средств...
-
Проблема соотношения риска и дохода является одной из ключевых концепций в финансовой и производственной деятельности субъектов рыночных отношений....
-
В рамках планируемого объема финансовых средств, выделяемых на эти цели, определяются конкретные формы этого инвестирования, рассмотренные выше. Оценка...
-
Методы оценки риска ликвидности банка
Введение Как известно, основная функция банков в экономике любой страны заключаются в создании и предоставлении ликвидности через посредничество. Банки...
-
Определение ограничений в законодательной базе и их влияние на развитие экономики Следует отметить, что на настоящем этапе при формировании оптимального...
-
В этой главе будут построены и рассмотрены несколько глобальных портфелей с паритетом риска. Данные портфели будут оценены с точки зрения соотношения...
-
Методы конструирование портфеля с паритетом риска - Построение и оценка стратегии макроинвестрования
Во время кризиса 2008 г. многие институциональные инвесторы пострадали от резкого падения акций. Корреляция акций и волатильность сильно увеличились, и...
-
Оценка эффективности инвестиционного портфеля - Управление инвестиционным портфелем
Оценка эффективности управления портфелем, проведенная определенным образом, может заставить менеджера лучше соблюдать интересы клиента, что, вероятно,...
-
Анализ и оценка имущества ООО "Альтернатива" Наибольшая полнота и высокая точность анализа могут быть достигнуты в случае комплексного подхода, а именно...
-
Согласно метода, представленного в пункте 2.1.2 раздела 2, по каждому месяцу анализируемого трехлетнего периода для каждого отраслевого сегмента...
-
Операционный анализ финансового состояния заемщика Для характеристики активов, являющихся важнейшим элементом финансовой отчетности, изучается их...
-
Особенности вексельного кредитования коммерческих банков Женевской ветви вексельного права В современных условиях вексель регулируется специальными...
-
Экономическое содержание коммерческого кредита, его виды и формы Кредит - это справедливая финансовая группа, комплекс финансовых взаимоотношений,...
-
Система статистических показателей ипотечного кредитования Наибольший интерес при анализе рынка ипотечного кредитования представляют: Объем...
-
Общая характеристика предприятия ООО "Кристалл" образовалось и было зарегистрировано Администрацией города Кимры 17 января 2001, номер регистрации...
-
Инвестиционный портфель: понятие, типы и цели формирования - Управление инвестиционным портфелем
Инвестиционный портфель - целенаправленно сформированная совокупность объектов реального и финансового инвестирования, предназначенная для реализации...
-
Заключение - Анализ финансового состояния
Финансовое состояние предприятия - это экономическая категория, отражающая состояние капитала в процессе его кругооборота и способность субъекта...
-
Предъявление финансовых санкций покупателям - Анализ финансового состояния
Прибыли от внереализационных операций характеризуют дополнительные возможности предприятия получать доходы в рыночных условиях. К таким доходам относятся...
-
Заключение - Финансовый анализ как основа управления финансовыми рисками
Проведенные в данной дипломной работе теоретические исследования и практический анализ позволили сделать следующие выводы. Финансовый риск проявляется на...
-
Заключение - Кредитоспособность заемщика и методика ее определения
Вступая в какую-либо сделку, любой предприниматель, прежде всего, интересуется, какова платежеспособность предприятия, т. е. Готовность и возможность его...
-
Заключение - Анализ дебиторской и кредиторской задолженности предприятия
В ходе выполнения выпускной аттестационной работы получены следующие результаты. 1. Анализ теоретических аспектов показал, что эффективное управление...
-
Деловая активность в финансовом аспекте проявляется в скорости оборота средств предприятия. Анализ деловой активности заключается в исследовании значений...
-
Оценка финансового состояния компании - Анализ финансового состояния компании
Анализ финансового состояния компании является одним из важных направлений экономического анализа. Оценка финансового положения фирмы представляет собой...
-
Оценка финансовой устойчивости ООО "Легион-Пак" Анализ финансового состояния организации целесообразно проводить по этапам. На первом этапе нам...
-
Профессор Э. И.Альтман применил прямой статистический метод, позволивший оценивать веса отдельных расчетных показателей; они были включены в модель как...
-
Бухгалтерский баланс и его анализ - Финансовый анализ в коммерческих организациях
Финансовый бухгалтерский доход расход Общей целью анализа баланса является выявление и раскрытие информации о финансовом состоянии хозяйствующего...
-
Бухгалтерский баланс ОАО "НОВАТЭК" представлен в Приложении 1. Агрегированный баланс, построенный согласно методике, подробно описанной в Главе 2 данной...
-
В рыночной экономике существует необходимость формирования как публичной финансовой отчетности предприятия, адресованной внешним пользователям, так и его...
-
Анализ актива баланса Анализ финансового состояния предприятий осуществляется в основном по данным годовой и квартальной бухгалтерской отчетности и в...
-
Оценка деловой активности - Анализ финансового состояния предприятия
Коэффициенты рентабельности характеризуют прибыльность основной деятельности ООО "Агломерат-Пром". Коэффициент рентабельности продаж характеризует,...
-
Проведем вертикальный анализ бухгалтерского баланса. Источником проведения анализа является бухгалтерский баланс предприятия (см. Приложение №1и №3)....
-
Для финансового анализа ОАО "ГК "Космос" будем использовать данные бухгалтерской отчетности и отчета о финансовых результатах. В процессе "чтения"...
-
Сущность, значение и задачи финансового анализа гостиничного предприятия В современных условиях главная цель любого предприятия - получение максимальной...
Оценка качества кредитного портфеля ОАО АКБ "РОСБАНК" - Анализ кредитоспособности корпоративных клиентов в коммерческом банке