Введение - Кредитоспособность заемщика и методика ее определения

Актуальность темы. Одной из основных проблем, с которыми сталкиваются банки в ходе организации системы управления кредитными ресурсами, соответствующей требованиям Инструкции (уполномоченный орган не определяет решение проблем реализации соответствия), является создание аналитического аппарата оценки кредитоспособности, распределения и лимитирования рисков.

С целью решения проблем учета и финансового анализа кредитоспособности, оптимального управления и распределения кредитов с учетом отраслевого риска и оценки финансового состояния заемщика предлагается разработанная в данном дипломном исследовании единая система моделей, которая позволяет:

    А) внедрить процедуры учета и количественной оценки кредитных рисков заемщиков, основанные на определении уровня кредитоспособности предприятий, для проведения которого в данной системе построены модели оценки текущего финансового состояния и вероятностной оценки окупаемости проекта, с запросом на финансирование которого предприятие обращается в банк; Б) обеспечить диверсификацию ссудного портфеля, при котором достигается оптимальное соотношение "риск -- доходность" и устанавливать предельно допустимые уровни риска на каждый структурный сегмент портфеля, а также на каждого заемщика с учетом его кредитоспособности.

На основе предлагаемого подхода, разработаны рекомендации по совершенствованию учета и финансового анализа деятельности компании, определения размера займа максимально возможного для кредитования отдельного заемщика с учетом отраслевого риска и уровня его кредитоспособности.

Степень изученности проблемы. Проблемы развития экономики, учета и анализа финансово--кредитной системы Республики Казахстан отражены в исследованиях отечественных ведущих ученых: Я. А. Аубакирова [4], Р, Е. Елемесова [5], К. Н. Нарибаева, Е. Б. Жатканбаева [6], С. Н. Нысанбаева, А. Н. Тулембаевой [7], Б. М. Мухамедиева [8], С. С. Оспанова [9], А. А. Ильясова [10], Б. З. Зиябекова [11], А. Т. Ауесбаевой [12].

Непосредственно проблемы организации управления кредитоспособностью и рисками рассмотрены в работах Л. П. Корниловой [13], К. О. Шаяхметовой [14], [15], С. Б. Макыш [16], Н. Б. Матакова [17], И. А. Новикова [19], Л. Б. Аймановой [18], А. А. Ахметовой [20], М. Н. Молдахметовой [15], К. М. Касенова [18], А Б. Садвакасовой, А. Б. Хаджиевой [21], А. А. Медеу [22], с. с. Баймухамбетовой, К. С. Джумамбаевой [23] и др.

Таким образом, по мере развития рынка кредитования, реальная ситуация в банковском секторе выдвигает ряд вопросов, требующих рассмотрения и глубокого изучения. Их актуальность, практическая и теоретическая значимость определили выбор темы, цель и основные направления исследований.

Цель и задачи исследования. Целью дипломной работы является изучение состояния и разработка предложений по улучшению учета и финансового анализа, создание методов построения единой системы оптимизации кредитного портфеля с учетом структурных рисков (отраслевых, региональных и др.) и уровня кредитоспособности заемщиков.

Для реализации этой цели в дипломной поставлены и решены следующие основные задачи:

    -- исследовать и оценить возможности использования казахстанского и зарубежного опыта в области учета, финансового анализа, с портфельного менеджмента и проектного анализа предприятия. -- определить методы учета и финансового анализа оптимального размещения кредитных ресурсов между структурными сегментами ссудного портфеля. -- разработать предложения по улучшению учета и финансового анализа, создание методов построения единой системы оптимизации кредитного портфеля с учетом структурных рисков (отраслевых, региональных и др.) и уровня кредитоспособности заемщиков. - выявить резервы и определить пути совершенствования комплексной оценки кредитоспособности отдельного заемщика, на основе результатов реализации моделей оценки финансового состояния заемщика и прогнозирования эффективности проекта. -- разработать предложения по улучшению учета и финансового анализа, создания единой системы оптимизации кредитного портфеля с учетом структурных рисков и уровня кредитоспособности заемщиков.

Объект исследования. Объектом исследования являются процессы учета и финансового анализа, создания методов построения единой системы оптимизации кредитного портфеля с учетом структурных рисков и уровня кредитоспособности заемщиков в условиях развития рынка кредитования Республики Казахстан.

Предмет исследования. Предметом исследования является состояние систем бухгалтерского учета и финансового анализа, создание методов построения единой системы оптимизации кредитного портфеля с учетом структурных рисков и уровня кредитоспособности заемщиков. построение и реализация моделей оптимального распределения кредитного портфеля по отраслям и рисковым классам заемщиков, определяемых на основе оценки их кредитоспособности.

Теоретико--методологическая основа. Теоретическую и методологическую основу исследования составили положения современной экономической теории, теории финансов, учета и финансового анализа кредитоспособности заемщиков. методы вероятностного и статистического анализа, экономико--математического моделирования.

При написании дипломной были использованы соответствующие законы и законодательные акты Республики Казахстан, Постановления Правления Национального Банка и Министерства финансов Республики Казахстан касательно систем учета и финансового анализа, создание методов построения единой системы оптимизации кредитного портфеля с учетом структурных рисков (отраслевых, региональных и др.) и уровня кредитоспособности заемщиков.

В процессе анализа и обобщения информации применялись методы выборочных обследований, сравнительного анализа и синтеза, группировки фактических данных, современные методы обработки статистических и фактологических данных.

Информационной базой дипломной работы явились статистические данные по текущему состоянию отраслей реального сектора экономики, Агентства Республики Казахстан по статистике, а также результаты обработки данных, полученных автором путем проведения структурного анализа размещения кредитных ресурсов в банках второго уровня, обследования предприятий Республики Казахстан на примере АО "Олжа".

Научная новизна дипломного исследования состоит в разработке новых подхода к размещению банковских средств в кредитование предприятий, осуществляющих свою деятельность в отраслях реального сектора экономики, который заключается в улучшении учета и финансового анализа, создание методов построения единой системы оптимизации кредитного портфеля и уровня кредитоспособности заемщиков.

Основные положения, выносимые на защиту. Построение системы моделей оптимального распределения кредитных вложений банка с учетом отраслевого риска и оценки кредитоспособности заемщика, в рамках которого проводится разработка следующих методов: определения оптимального размещения кредитных ресурсов между структурными сегментами ссудного портфеля на примере отраслевого распределения; определения размеров отраслевых лимитов; оценки кредитоспособности заемщика на основе результатов построенных моделей оценки его финансового состояния и анализа эффективности проекта; определения рискового класса заемщика; построения распределения по отраслевым сегментам портфеля и рисковым классам заемщиков.

Практическая значимость. Представляемая дипломная -- не только теоретическое исследование, где разработаны критерии распределения кредитных средств, обеспечивающие оптимальное соотношение риска и доходности, а также модели оценки кредитных рисков, как на уровне отдельного заемщика, так и совокупных кредитных вложений. Одна из основных тем дипломного исследования -- это практические рекомендации выбора эффективной стратегии управления кредитными рисками, которые опираются на знание и использование новых возможностей, открывающихся на казахстанском рынке кредитования.

Предложения и рекомендации, разработанные на основе данного исследования, позволяют менеджменту банка: разработать стратегию осуществления кредитной деятельности, определяющую формирование кредитного портфеля на основе анализа отраслевых рисков и кредитоспособности заемщиков с учетом уровня допустимого риска; принимать адекватные и своевременные решения при рассмотрении кредитных заявок и дальнейшем мониторинге заемщиков.

Структура и объем дипломной работы. Цель, основные задачи и логика дипломного исследования определили его структуру, которая включает:

Введение, три раздела, заключение, список использованных источников, Основное содержание дипломной работы. Во введении обосновывается актуальность темы выполненных в дипломной работе исследований, определяется степень изученности темы, формулируется цель работы и ее задачи, представлены объект и предмет исследования, описана теоретико--методологическая база исследования, отражены научная новизна работы и практическая значимость полученных результатов, приводятся сведения об апробации и реализации результатов дипломной. Выполнен обзор и анализ научных и практических исследований, связанных с методами оценки текущего финансового состояния заемщиков, прогнозного моделирования в области анализа проектов, а также проблемами.

В заключении обобщены результаты дипломного исследования, сформулированы основные выводы и рекомендации, касательно внедрения в процесс управления предложений по улучшению учета и финансового анализа, созданию методов построения единой системы оптимизации кредитного портфеля с учетом структурных рисков (отраслевых, региональных и др.) и уровня кредитоспособности заемщиков.

В конце дипломной работы приведен список использованной литературы и в приложениях представлены материалы, используемые в данном исследовании.

Кредитование риск деньги займ

Похожие статьи




Введение - Кредитоспособность заемщика и методика ее определения

Предыдущая | Следующая