Определение и основные виды рисков в деятельности предприятий, Риск как экономическая категория - Управление финансовыми рисками

Риск как экономическая категория

Развитие рыночных отношений в России привело к возникновению новых элементов в хозяйственной деятельности предприятий. Одним из таких элементов является риск. Риск есть базовое свойство любой рыночной экономики.

Безопасность является одной из главных потребностей человека. Риск как историческая категория представляет собой осознанную человеком возможную опасность. Он присущ любой человеческой деятельности и исторически связан со всем ходом общественного развития.

В отечественной и иностранной литературе можно найти большое количество определений понятия "риск". Остановимся на следующем определении, которое, наиболее полно отражает понятие "риск" [1].

Риск - это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели.

Существуют следующие основные моменты, которые являются характерными для рисковой ситуации:

    - наличие неопределенности; - наличие альтернативных решений; - известны или можно определить вероятности исходов и ожидаемые результаты; - вероятность возникновения убытков; - вероятность получения дополнительной прибыли.

Для предпринимательской деятельности фундаментальное значение имеет связь риска и прибыли. Предприниматель проявляет готовность идти на риск в условиях неопределенности, поскольку наряду с риском потерь существует возможность дополнительных доходов. Хотя ясно, что получение прибыли предпринимателю не гарантировано, вознаграждением за затраченное им время, усилия и способности могут оказаться как прибыль, так и убытки. Основная цель предпринимательской деятельности состоит в получении требуемого уровня прибыли от хозяйственной деятельности при более низком уровне ожидаемого риска. Поиск оптимального сочетания прибыльности и риска предполагает необходимость учета действия множества разных факторов, что делает эту задачу весьма сложной, однако ее решение является условием эффективности любой экономической деятельности.

В отечественной экономической литературе изучение проблем риска прошло несколько этапов, соответствующих способам управления экономикой и социальными отношениями страны в данный период времени [1,15,28]. В 20-х годах в СССР был принят ряд законодательных актов, содержащих понятие производственно-хозяйственного риска. Но к середине 30-х годов категория "риск" была объявлена буржуазным понятием, так как с идеологической точки зрения риск никак не сочетался с существующей политикой государства и плановым характером развития экономики. Административно-командная система была нацелена на уничтожение инициативы хозяйствующих субъектов вместе с неизбежным ее условием - предпринимательским риском. В связи с этим, исследования п разработки в области изучения и анализа риска, были объявлены неприменимыми к социалистической системе. Риск был отнесен к явлениям капиталистического хозяйства.

Возобновление в отечественной экономической науке интереса к проявлениям риска в хозяйственной деятельности связано с проведением в России экономических реформ. Управление рисками как научная категория всерьез и с прикладным интересом изучается российской наукой с конца 80-х годов XX вв. Рыночные элементы хозяйствования внесли неясность и неуверенность в получении ожидаемого конечного результата хозяйственной деятельности, а, следовательно, возросла и степень риска. С развитием рыночных отношении, а также с процессами демонополизации и приватизации государство правомерно отказалось от роли единоличного носителя предпринимательского риска, распределив риск и ответственность среди всех рыночных субъектов.

Финансовый риск имеет как объективную, так и субъективную основу. Субъектом риска является физическое или юридическое лицо, занимающееся выполнением функций управления риском. Объект риска - то, на что направлено воздействие субъекта при принятии решения (инвестиции, проект, система и т. п.)[12]. Субъективной основой риска, возникающего на всех этапах цикла управления и в процессе всей деятельности предприятия, служит его внутренняя среда, проявляющаяся посредством действий работников. Объективной основой риска являются недостаток информации или неопределенность функционирования внешней среды обитания объекта риска; состав определяющих ее факторов, в том числе внешних эффектов; направления их действия; динамичность процессов и явлений, происходящих во внешней среде[25].

В экономической литературе выделяются две основные теории риска - Классическая и неоклассическая.

Экономический риск в классической теории, яркими представителями которой были Дж. Милль и У. Сеньор, отождествляется с математическими ожиданиями потерь, которые могут быть в результате реализации избранного решения. Таким образом, основными положениями классической теории является определение риска как вероятности понести убытки и потери от выбранного решения и стратегии деятельности.

Вторая теория экономического риска была разработана в 20-30 годах XX века экономистами А. Маршалом и А. Пигу. Приверженцы неоклассической теории считают, что предпринимательство, которое функционирует в условиях неопределенности, должно руководствоваться в своей деятельности двумя категориями: размером ожидаемой прибыли и величиной ее возможных отклонений. Поведение предпринимателя согласно этой теории обуславливается концепцией предельной пользы. Это означает, что если необходимо, например, выбрать один из двух вариантов капиталовложений, дающих одинаковую прибыль, то выбирается тот вариант, где колебания прибыли меньше.

Из неоклассической теории риска следует: гарантированная прибыль имеет большую ценность, чем ожидаемая прибыль такого же размера, но связанная с возможными колебаниями. Дополняя неоклассическую теорию, Дж. Кейнс обратил внимание на такое понятие как "склонность к риску", то есть учет фактора удовлетворения от риска приводит к выводу, что ради ожидания большей прибыли предприниматель может пойти на больший риск. Таким образом, неоклассический подход предусматривает, что риск - это вероятность отклонения от поставленных целей.

Необходимо подчеркнуть условность разделения положений классической и неоклассической школы. Если в первом случае учитывается опасность понести ущерб, а следствием является отклонение от поставленных целей, то во втором случае основа - это достижение цели, а получение ущерба - это следствие отклонения от поставленных целей.

Основной причиной возникновения рисков является высокая степень Неопределенности, Которой обладает любая экономическая деятельность.

Неопределенность - это состояние неоднозначности развития определенных событий в будущем, состояние незнания и невозможности точного предсказания реализации проекта.

Условия неопределенности, которые имеют место при любых видах предпринимательской деятельности, являются предметом исследования и объектом постоянного наблюдения экономистов самых различных профилей, а также специалистов других отраслей (юристов, социологов, политологов, психологов и т. п.). Такой комплексный подход к изучению данного явления (явления неопределенности в бизнесе) связан с тем, что хозяйственные субъекты в процессе своего функционирования испытывают зависимость от целого ряда факторов, которые можно подразделить на внешние и внутренние.

    - внешние факторы - законодательство, реакция рынка на выпускаемую продукцию, действия конкурентов; - внутренние - компетентность персонала фирмы, ошибочность определения характеристик проекта и т. д.

Нижеприведенный подход классифицирует неопределенность в зависимости от информации и формы этой информации, которой располагает субъект при принятии решений: неизвестность (незнание), физическая неопределенность, недостоверность (неполнота, недостаточность, неадекватность, расплывчатость), неоднозначность, лингвистическая неопределенность.

Иной подход к классификации неопределенностей приводится в кн. Дж. фон Неймана и О. Моргенштерна "Теория игр и экономическое поведение. 1970":

    - Комбинаторное количество вариантов, которое (рассмотреть) просмотреть в отведенное время невозможно даже при наличии быстродействующих ЭВМ (полный перебор вариантов невозможен. Примером большого количества вариантов стратегий могут являться шахматы; - Случайные факторы происходящих событий как результат действия случайных сил: рассеяние попаданий в мишень при стрельбе; случайные потоки требований в обслуживающую систему; случайные потоки денежных средств в банковскую систему или на предприятие и т. д.; - Стратегическая неопределенность (игровая неопределенность по существу) из-за неизвестного поведения противника (партнера - другого участника игры, включая игру с природой).

Еще один подход к классификации неопределенности используется при проектировании работ:

    - Человеческая неопределенность связана с невозможностью точного предсказания поведения людей в процессе работы. Люди отличаются друг от друга уровнем образования, опытом, творческими способностями, интересами. Индивидуальные реакции меняются изо дня в день, в зависимости от самочувствия, настроения, контактов с другими людьми и т. д. ; - Техническая неопределенность значительно меньше по сравнению с человеческой, однако с ней надо считаться. Техническая неопределенность связана с надежностью оборудования, предсказуемостью производственных процессов, сложностью технологии, уровнем автоматизации, объемом производства, темпами обновления и т. д. ; - Социальная неопределенность определяется стремлением людей образовывать социальные связи и помогать друг другу. Ведут себя в соответствии с взаимно принятыми обязательствами, служебными отношениями, ролями, стимулами, конфликтами, традициями и т. п. Структура таких взаимоотношений не определена.

Наличие риска является важным условием развития и совершенствования любого хозяйствующего субъекта и экономики в целом, т. к. в отсутствии риска нет необходимости совершенствовать систему организации, управления и планирования, устранять недостатки производства, сокращать издержки, что ведет к остановке в развитии.

Похожие статьи




Определение и основные виды рисков в деятельности предприятий, Риск как экономическая категория - Управление финансовыми рисками

Предыдущая | Следующая