Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика юридического лица, Понятие, сущность, принципы кредитования - Анализ кредитоспособности корпоративных клиентов в коммерческом банке

Понятие, сущность, принципы кредитования

Кредит представляет собой движение ссудного капитала, включающее в себя мобилизацию свободных денежных средств экономических субъектов и их перераспределение на условиях возвратности, срочности, платности в целях расширенного воспроизводства. Экономической базой возникновения и развития кредита является процесс материального воспроизводства, связанный с появлением денег как средства платежа.

Выражение общественного назначения кредита, его сущность, проявляется в функциях кредита. Кредит выполняет три основные функции: распределительную, эмиссионную и контрольную [22].

Распределительная функция заключается в распределении денежных средств на основе возвратности и реализуется в процессе предоставления денежных средств на условиях платности и возврата денежных средств.

Эмиссионная функция состоит в создании кредитных средств обращения и замещения наличных денег, проявляется в создании в процессе кредитования платежных средств (денег в безналичной форме). Эту функцию можно подразделить на две подфункции:

    - капиталотворческая - способность кредита превращать временно свободные денежные средства в функционирующий капитал (при этом кредитор получает доход в виде ссудного процента, а заемщик - доход от деятельности, финансируемой за счет кредитных средств); - повышение эффективности функционирования экономики посредством замещения полноценных денег неполноценными кредитными деньгами за счет реализации вышеназванной капиталотворческой функции [23].

Контрольная функция предполагает всесторонний контроль за эффективностью хозяйственной деятельности экономических субъектов, получивших кредит.

Банковское кредитование юридических лиц осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые являются фундаментом системы кредитования. Выделяют пять основополагающих принципов кредита: срочность, возвратность, платность, дифференцированный характер кредитования, обеспеченность. Рассмотрим их подробнее.

Срочность кредитования означает, что кредит должен быть возвращен в строго определенный срок, пределы которого установлены кредитным договором. Нарушение срока кредита есть искажение его сущности, он утрачивает свое подлинное назначение.

Возвратность - принцип, отличающий кредита от других форм денежных отношений, - после окончания срока кредита средства должны быть возвращены.

Платность - кредит представляет собой особую форму аренды денежной суммы, платой за пользование которой является ссудный процент. Величина ссудного процента зависит от следующих факторов:

    - спрос на кредит со стороны юридических и физических лиц; - ставка по разного вида депозитным счетам, которую банк уплачивает своим клиентам; - срок займа; - степень обеспеченности ссуды; - уровень инфляции.

Дифференцированный характер кредитования выражается в неодинаковом подходе кредитора к различным заемщикам и проявляется в оценке кредитоспособности и условиях кредитования различных категорий клиентов (к примеру: одним клиентам банк выдает кредит под залог, другим - без обеспечения, третьим отказывает в кредитовании).

Ссуды обеспечиваются имуществом, материальными ценностями и гарантиями, которыми обладает заемщик. Обеспеченность ссуды дает кредитору уверенность в возврате выданных средств в срок. В качестве обеспечения назначается залог, поручительство, банковская гарантия, либо обязательства в иных формах, предусмотренных законом. В современных условиях кредит может предоставляться без обеспечения, тогда он становится доверительным. Таким образом, данный принцип не является универсальным.

Также не является универсальным принцип целевого характера кредитования. Это означает выдачу ссуды на строго определенные цели (например, на осуществление широкомасштабного проекта, строительство, расширение производства). Тогда средства, полученные заемщиком, не могут быть использованы на иные цели, иначе создается риск нарушения возвратности денег [21].

В зависимости от того, кто является заемщиком, выделяют следующие формы кредита:

    - государственная форма кредита - государство берет кредит на определенный срок и на определенных условиях; - хозяйственная форма кредита - кредитные отношения между поставщиком и покупателем, основанные на предоставлении отсрочки платежа; - гражданская (личная) форма кредита - непосредственными участниками кредитной сделки являются физические лица; - международная форма кредита - кредитные отношения, где одним из участников выступает зарубежный кредит; - банковский кредит - основная форма современного кредита, заемщиками являются физические и юридические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные, сделки.

В российской практике кредиты выдаются под различные элементы материальных запасов. В промышленности банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство, готовую продукцию, средства в расчетах. В торговле типичным объектом кредитования выступают товары, находящиеся в товарообороте. В сельском хозяйстве банки кредитуют затраты растениеводства и животноводства, минеральные удобрения, горючее [18].

Объект банковского кредитования может быть частным (если то, подо что выдается кредит, обособляется от объекта других кредитов) и совокупным (кредит выдается под множество объектов, объединенный в общий объект).

Объектом кредита может выступать потребность заемщика в дополнительных ресурсах и временный разрыв в кредитном обороте [24].

Условия кредитования неразрывно связаны с такими принципами кредитования как его целевой характер, срочность и обеспеченность кредита. В общем виде их можно представить следующим образом:

    - соблюдение требований, предъявляемых к определенным (базовым) элементам кредитования; - совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки; - наличие возможностей для выполнения своих обязательств как у банка-кредитора, так и у заемщика; - соблюдение основных принципов кредитования; - возможность реализации залога и наличие гарантий; - обеспечение коммерческих интересов банка; - заключение кредитного соглашения; - планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.

Кредитование играет немаловажную роль в развитии современной экономики на микро-, макро-, национальном и мировом уровне. С помощью кредита расширяются масштабы функционирующего капитала, а соответственно, производства, товарного обращения и занятости. Кредит придает капиталу повышенную эластичность и мобильность, т. е. возможность перебрасывать значительные финансовые ресурсы от одних секторов экономики, отраслей производства, предприятий к другим. Кредитование способствует расширению потребительских возможностей, повышению качества жизни (например, ипотечное кредитование способствует решению жилищных проблем). Кредит ускоряет накопление капитала, становится мощным средством централизации капитала и конкурентной борьбы, способствует расширению внешней торговли, углублению международного разделения труда, а также является одним из инструментов регулирования экономики.

Похожие статьи




Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика юридического лица, Понятие, сущность, принципы кредитования - Анализ кредитоспособности корпоративных клиентов в коммерческом банке

Предыдущая | Следующая