Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика юридического лица, Понятие, сущность, принципы кредитования - Анализ кредитоспособности корпоративных клиентов в коммерческом банке
Понятие, сущность, принципы кредитования
Кредит представляет собой движение ссудного капитала, включающее в себя мобилизацию свободных денежных средств экономических субъектов и их перераспределение на условиях возвратности, срочности, платности в целях расширенного воспроизводства. Экономической базой возникновения и развития кредита является процесс материального воспроизводства, связанный с появлением денег как средства платежа.
Выражение общественного назначения кредита, его сущность, проявляется в функциях кредита. Кредит выполняет три основные функции: распределительную, эмиссионную и контрольную [22].
Распределительная функция заключается в распределении денежных средств на основе возвратности и реализуется в процессе предоставления денежных средств на условиях платности и возврата денежных средств.
Эмиссионная функция состоит в создании кредитных средств обращения и замещения наличных денег, проявляется в создании в процессе кредитования платежных средств (денег в безналичной форме). Эту функцию можно подразделить на две подфункции:
- - капиталотворческая - способность кредита превращать временно свободные денежные средства в функционирующий капитал (при этом кредитор получает доход в виде ссудного процента, а заемщик - доход от деятельности, финансируемой за счет кредитных средств); - повышение эффективности функционирования экономики посредством замещения полноценных денег неполноценными кредитными деньгами за счет реализации вышеназванной капиталотворческой функции [23].
Контрольная функция предполагает всесторонний контроль за эффективностью хозяйственной деятельности экономических субъектов, получивших кредит.
Банковское кредитование юридических лиц осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые являются фундаментом системы кредитования. Выделяют пять основополагающих принципов кредита: срочность, возвратность, платность, дифференцированный характер кредитования, обеспеченность. Рассмотрим их подробнее.
Срочность кредитования означает, что кредит должен быть возвращен в строго определенный срок, пределы которого установлены кредитным договором. Нарушение срока кредита есть искажение его сущности, он утрачивает свое подлинное назначение.
Возвратность - принцип, отличающий кредита от других форм денежных отношений, - после окончания срока кредита средства должны быть возвращены.
Платность - кредит представляет собой особую форму аренды денежной суммы, платой за пользование которой является ссудный процент. Величина ссудного процента зависит от следующих факторов:
- - спрос на кредит со стороны юридических и физических лиц; - ставка по разного вида депозитным счетам, которую банк уплачивает своим клиентам; - срок займа; - степень обеспеченности ссуды; - уровень инфляции.
Дифференцированный характер кредитования выражается в неодинаковом подходе кредитора к различным заемщикам и проявляется в оценке кредитоспособности и условиях кредитования различных категорий клиентов (к примеру: одним клиентам банк выдает кредит под залог, другим - без обеспечения, третьим отказывает в кредитовании).
Ссуды обеспечиваются имуществом, материальными ценностями и гарантиями, которыми обладает заемщик. Обеспеченность ссуды дает кредитору уверенность в возврате выданных средств в срок. В качестве обеспечения назначается залог, поручительство, банковская гарантия, либо обязательства в иных формах, предусмотренных законом. В современных условиях кредит может предоставляться без обеспечения, тогда он становится доверительным. Таким образом, данный принцип не является универсальным.
Также не является универсальным принцип целевого характера кредитования. Это означает выдачу ссуды на строго определенные цели (например, на осуществление широкомасштабного проекта, строительство, расширение производства). Тогда средства, полученные заемщиком, не могут быть использованы на иные цели, иначе создается риск нарушения возвратности денег [21].
В зависимости от того, кто является заемщиком, выделяют следующие формы кредита:
- - государственная форма кредита - государство берет кредит на определенный срок и на определенных условиях; - хозяйственная форма кредита - кредитные отношения между поставщиком и покупателем, основанные на предоставлении отсрочки платежа; - гражданская (личная) форма кредита - непосредственными участниками кредитной сделки являются физические лица; - международная форма кредита - кредитные отношения, где одним из участников выступает зарубежный кредит; - банковский кредит - основная форма современного кредита, заемщиками являются физические и юридические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные, сделки.
В российской практике кредиты выдаются под различные элементы материальных запасов. В промышленности банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство, готовую продукцию, средства в расчетах. В торговле типичным объектом кредитования выступают товары, находящиеся в товарообороте. В сельском хозяйстве банки кредитуют затраты растениеводства и животноводства, минеральные удобрения, горючее [18].
Объект банковского кредитования может быть частным (если то, подо что выдается кредит, обособляется от объекта других кредитов) и совокупным (кредит выдается под множество объектов, объединенный в общий объект).
Объектом кредита может выступать потребность заемщика в дополнительных ресурсах и временный разрыв в кредитном обороте [24].
Условия кредитования неразрывно связаны с такими принципами кредитования как его целевой характер, срочность и обеспеченность кредита. В общем виде их можно представить следующим образом:
- - соблюдение требований, предъявляемых к определенным (базовым) элементам кредитования; - совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки; - наличие возможностей для выполнения своих обязательств как у банка-кредитора, так и у заемщика; - соблюдение основных принципов кредитования; - возможность реализации залога и наличие гарантий; - обеспечение коммерческих интересов банка; - заключение кредитного соглашения; - планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.
Кредитование играет немаловажную роль в развитии современной экономики на микро-, макро-, национальном и мировом уровне. С помощью кредита расширяются масштабы функционирующего капитала, а соответственно, производства, товарного обращения и занятости. Кредит придает капиталу повышенную эластичность и мобильность, т. е. возможность перебрасывать значительные финансовые ресурсы от одних секторов экономики, отраслей производства, предприятий к другим. Кредитование способствует расширению потребительских возможностей, повышению качества жизни (например, ипотечное кредитование способствует решению жилищных проблем). Кредит ускоряет накопление капитала, становится мощным средством централизации капитала и конкурентной борьбы, способствует расширению внешней торговли, углублению международного разделения труда, а также является одним из инструментов регулирования экономики.
Похожие статьи
-
Для снижения кредитного риска банки осуществляют анализ кредитоспособности заемщика. Понятие кредитоспособности неразрывно связано с сущностью кредита,...
-
Рассмотрим основы нормативно-правового регулирования кредитования юридических лиц в Российской Федерации. В своей деятельности по управлению кредитами...
-
Характеристика деятельности и кредитная политика ОАО АКБ "РОСБАНК" ОАО АКБ "РОСБАНК" (далее Банк) был зарегистрирован в Банке России 2 марта 1993 года...
-
По оценкам экспертов, 2013 г. стал достаточно трудным для Российской экономики. Снижение темпов экономического роста, начавшееся в 2012 г., усилилось и...
-
Введение - Анализ кредитоспособности корпоративных клиентов в коммерческом банке
На данный момент банковский кредит в развитых странах играет особенно важную роль в развитии реального сектора экономики, поскольку привлечение...
-
В банковской практике получил широкое распространение такой финансовый продукт, как вексельный кредит. Суть его, как и обычного кредита, состоит в выдаче...
-
Заключение - Анализ кредитоспособности корпоративных клиентов в коммерческом банке
В процессе написания бакалаврской работы были изучены понятие, сущность и принципы кредитования, рассмотрены основные методики оценки кредитоспособности...
-
Основные функции и принципы кредита - Кредит, его формы, виды, развитие в современных условиях
Функции кредитного рынка определяются его сущностью и ролью, которую он выполняет в системе капиталистического хозяйства, а также задачами по...
-
Экономическое содержание коммерческого кредита, его виды и формы Кредит - это справедливая финансовая группа, комплекс финансовых взаимоотношений,...
-
Перечень инструментов, сопряженных с возникновением кредитного риска, обширный, однако их удельный вес в составе соответствующих активов достаточно...
-
Принятая в ОАО АКБ "РОСБАНК" оценка кредитоспособности заемщика включает в себя следующие этапы: - анализ технико-экономического обоснования кредита; -...
-
Понятие кредитно-денежной системы Кредитно-денежная система, по мнению Г. Г. Коробовой, представляет собой "комплекс валютно-финансовых институтов,...
-
Сфера государственно-кредитных отношений. Одним из звеньев финансовой системы государства является государственный кредит. Главная форма экономических...
-
Отношения, связанные с обращением векселей, регулируются Федеральным законом от 11.03.97 г. № 48-ФЗ "О переводном и простом векселе" и Положением о...
-
Сущность и особенности кредитования реального сектора экономики В Республике Казахстан в течение последних лет достигнута макроэкономическая...
-
Понятие, принципы и виды анализа финансового состояния предприятия Переход к рыночным отношениям вынудило хозяйствующие субъекты различных...
-
Сущность и содержание ипотечного кредитования Ипотечное кредитование - это предоставление банками долгосрочных кредитов на приобретение или строительство...
-
Понятие и классификация инвестиционных фондов Неотъемлемой частью современной экономики является свободное движение капитала. Капитал - ресурсы...
-
Понятие векселя и его характеристика Согласно статье 143 Гражданского кодекса РФ вексель относится к числу ценных бумаг. Вексель - ценная бумага,...
-
Понятие и сущность государственного бюджета Государственный бюджет доход кыргызский Учение о государственном бюджете является частью науки о финансах и...
-
Понятие и сущность малого бизнеса Современная экономика России характеризуется появлением огромного числа предприятий различных форм собственности и...
-
Налог на доходы физических лиц в налоговой системе государства Экономическое содержание налогов выражается взаимоотношениями государства, с одной...
-
Понятие и значение роли финансового менеджмента на предприятии "Финансовый менеджмент - это наука о критериях принятия важнейших финансовых решений"...
-
Проблема соотношения риска и дохода является одной из ключевых концепций в финансовой и производственной деятельности субъектов рыночных отношений....
-
Функции и роль коммерческого банка - Финансовое планирование
При осуществлении своей деятельности коммерческий банк выполняет различные функции. Первая функция коммерческих банков это, посредничество в кредите,...
-
Важная роль в представлении услуг населению должна отводиться кредитованию физических лиц. С целью сохранения ведущего положения Сбербанка на этом...
-
Кредитование организаций - Организация финансовой работы предприятия
Для рассмотрения заявки на получение кредита юридическим лицом необходимо наличие следующих документов: Копия учредительных документов, карточки образцов...
-
ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Кредит, его формы, виды, развитие в современных условиях
Роль кредита в развитии рыночной экономики многообразна. Во-первых, кредит в условиях рынка представляет собой форму движения ссудного капитала, то есть...
-
Особенности вексельного кредитования коммерческих банков Женевской ветви вексельного права В современных условиях вексель регулируется специальными...
-
Понятие, сущность и классификация денежных потоков Денежный поток предприятия представляет собой совокупность распределенных по отдельным интервалам...
-
Операционный анализ финансового состояния заемщика Для характеристики активов, являющихся важнейшим элементом финансовой отчетности, изучается их...
-
Понятие и сущность венчурного финансирования Существуют множество книг, статей, работ, публикаций, монографий, учебников на тему венчурного...
-
Сущность инвестиционной активности и принципы ее обеспечения Эффективная деятельность фирм, предприятий и организаций в долгосрочной перспективе,...
-
Понятие платежеспособности и ликвидности Одним из индикаторов финансового положения предприятия является его платежеспособность, т. е. возможность...
-
Понятие и сущность финансов При определении экономической сущности финансов логично выяснение таких важных вопросов, как период появления финансов,...
-
Сущность и классификация капитала Капитал представляет собой накопленный путем сбережений запас экономических благ в форме денежных средств и реальных...
-
Финансы - это система экономических отношений по формированию и использованию фондов денежных средств на основе распределения и перераспределения...
-
Принципы деятельности коммерческих банков в России - Финансовое планирование
Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может...
-
Принципы деятельности коммерческих банков - Финансовое планирование
Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности....
-
Ипотечное кредитование является одним из наиболее перспективных направлений деятельности российских банков. В 2014 году Россия переживала резкий подъем...
Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика юридического лица, Понятие, сущность, принципы кредитования - Анализ кредитоспособности корпоративных клиентов в коммерческом банке