ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Совершенствование политики управления кредитным риском в коммерческом банке

В последние годы отмечается все возрастающее влияние системы управления кредитным риском и кредитной политики коммерческих банков на развитие их деятельности и экономики страны в целом. Однако недостаточная разработка теоретических основ кредитной политики и системы управления кредитным риском, а также проблемы практической реализации ослабляет влияние кредита на улучшение качественных и количественных показателей функционирования коммерческих банков и банковской системы.

Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических вопросов формирования и реализации механизма управления кредитным риском коммерческого банка является важной народнохозяйственной проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение системы комплексного банковского обслуживания потребностей реального сектора экономики в кредите, создать механизм для гармонизации этой системы с международно признанной практикой управления кредитным риском, а также существенно повысить ее качество в условиях адекватной современной экономической ситуации России.

Для этого необходимо внедрять передовой зарубежный и отечественный теоретический и практический опыт в части оценки кредитных рисков, использовать единые подходы к анализу кредитоспособности индивидуальных заемщиков, качества кредитов и бизнес-риска индивидуальных заемщиков. С другой стороны, необходимо проводить последовательный анализ качества кредитного портфеля банка в целом и его структуры. В этой связи необходимо сосредоточить внимание на необходимости разработки в каждом конкретном банке "Руководства по кредитной политике" - документа, в котором детально проработаны вопросы кредитной политики банка с позиции минимизации кредитного риска по каждому отдельному кредиту и кредитному портфелю банка в целом.

Такой подход будет способствовать существенному ограничению степени влияния кредитного риска на банковскую систему страны, и, следовательно, способствовать укреплению ее стабильности и эффективности.

В рамках дипломной работы был раскрыть процесс управления кредитным риском в филиале ....КБ на примере кредитования ЗАО "...строй".

Анализа финансового состояния предприятия показал следующее:

По результатам проведенного анализа состояния и эффективности использования имущества предприятия можно сделать вывод, что финансовое положение предприятия улучшилось за прошедший год, но финансовая политика предприятия решает в данный момент только кратковременные задачи. Вполне очевидно, что без привлечения заемных средств, финансовое положение предприятия будет ухудшаться.

После проведенного анализа финансовых результатов и их использования можно говорить о повышении эффективности производства (темп прироста прибыли намного выше темпа прироста себестоимости). Это говорит о том, что предприятие действительно выходит из кризисного состояния. Анализ деловой активности и рентабельности свидетельствует об общем увеличении рентабельности и деловой активности предприятия.

Несмотря на все еще сложное финансовое состояние предприятия совместный анализ финансовых коэффициентов свидетельствует об общем улучшении финансового положения предприятия за анализируемый период. Несмотря на то, что некоторые коэффициенты пока остаются ниже нормальных ограничений (обеспечение запасов и затрат собственными источниками; коэффициент ликвидности и коэффициент покрытия) их рост за анализируемый период отмечен положительно.

Анализ платежеспособности (ликвидности) предприятия показал, что за анализируемый период произошло снижение ликвидности баланса из-за недостаточности наиболее ликвидных активов для покрытия срочных обязательств.

Несмотря на выявленную не высокую платежеспособность данного предприятия, анализ платежной дисциплины показал, что предприятие стремиться расплачиваться по своим долгам во время. За анализируемый период была значительно снижена кредиторская задолженность по платежам в бюджет и социальные фонды, по оплате труда и др. На конец года наблюдается рост кредиторской задолженности по критерию "Задолженность поставщикам и подрядчикам", которая составляет 88,9% от общей суммы задолженности предприятия. Данная тенденция связана с тем, что у предприятия возникла проблема недостатка денежных средств в составе его оборотных активов. В связи с чем возникает необходимость привлечения кредитных ресурсов банка.

В течение 2001 года ЗАО "....строй" неоднократно кредитовалось в. филиале ....КБ. Свои обязательства по всем кредитам и начисленным процентам предприятием выполнялись в срок и в полном объеме.

Принято решение - удовлетворить просьбу ЗАО ".....строй" о выдаче кредита в сумме 1000000 рублей. В качестве обеспечения кредита принять ипотеку, здание балансовой стоимостью 5000000рублей.

Кредитный договор оформить до 1.08.2002 г. с одновременным оформлением соглашения об отступном, датированного 1.08.2002 г.

Рассмотрев в 3главе дипломной работы кредитную политику ... коммерческого банка, в целях ее совершенствования вносятся следующие предложения:

С целью минимизации кредитного риска в ..... филиале ....КБ предлагаем проводить следующие мероприятия:

    - каждый кредит должен выдаваться на основании решения Кредитного комитета после детального изучения финансового положения и кредитоспособности потенциального заемщика с учетом его отраслевой принадлежности, кредитной истории, а также качества обеспечения возвратности кредита; - кредитным комитетом должны устанавливаться лимиты кредитования конкретного заемщика, а также групп связанных заемщиков; - предоставление кредитов необходимо осуществлять в размерах, не превышающих фиксированного процента от величины капитала банка.

На регулярной основе банку следует оценивать уровень кредитного риска по каждой конкретной ссуде и по кредитному портфелю в целом.

Контроль банком уровня кредитного риска должен сводиться к следующему:

    - проведению мониторинга кредитного риска по операциям с учетом любой новой информации, характеризующей финансовое состояние заемщика; - анализу поступивших кредитных заявок для определения кредитного риска по ним и принятия решения о приемлемости такого уровня риска для банка.

Кредитная политика банка, помимо формализованных стандартов кредитования, конкретных инструкций, организационных моментов обеспечения кредитной деятельности и распределения полномочии при принятии кредитных решений, должна включать:

    - параметры приемлемых для банка кредитов, приоритетных отраслей и регионов для кредитования; - лимиты кредитования для различных категорий заемщиков и групп заемщиков; - принципы ранжирования кредитов по уровню кредитного риска и сопоставления с установленными лимитами; - правила установления уровня кредитного риска для различных категорий ссуд; - основные моменты методики оценки кредитного предложения и анализа кредитоспособности заемщика.

Расчет общего уровня кредитного риска, присущего банковскому ссудному портфелю, может проводиться по следующему алгоритму. По каждой ссуде рассчитывается уровень кредитного риска в рублях, складываются размеры кредитных рисков, и получается общий размер кредитного риска банка, рассчитанный в рублях. При отнесении этой величины к объему кредитного портфеля получается размер кредитного риска в процентном выражении. Контроль данной величины позволит банку наблюдать тенденции изменения уровня собственных кредитных рисков и своевременно проводить мероприятия, направленные на улучшение качества активов в портфеле банка.

Автором дипломной работы были внесенные также предложения, по совершенствованию методик анализа кредитоспособности заемщика в .... филиале ....КБ, которые можно свести к следующим.

I. Анализируя кредитный портфель ..... филиала ....КБ было установлено, что по состоянию на 1января 2002 года 85% ссудной задолженности было отнесено к I группе риска, 5% ссудной задолженности - к III группе риска, 10% ссудной задолженности - к IV группе риска. Фактически созданный резерв составил 100% от расчетного. На основании проведенного анализа считаем, что исходя из качества кредитов, выданных ..... филиалом ....КБ, необходимо ссудную задолженность, отнесенную к I группе риска в объеме 15%, отнести ко II группе и досоздать резерв на возможные потери по ссудам в размере 52 тысячи рублей.

II. В связи с тем, что в структуре кредитного портфеля банка имеются просроченные ссуды, которые стали таковыми в результате недостаточно целостного анализа финансового состояния дел заемщиков, так как при анализе кредитоспособности были рассчитаны только традиционные коэффициенты платежеспособности и ликвидности, расчет которых не смог обеспечить банку представление о будущем финансовом состоянии заемщиков, предлагается ввести дополнительный анализ кредитоспособности заемщиков при помощи матриц взаимных платежей. Такую матрицу нетрудно сформировать на основании платежных документов, представляемых предприятиями в банк, извлечения из нее могут служить инструментами обсуждаемого анализа.

III. Исходя из того, что управление кредитным портфелем банка заключается в выборе из потока кредитных заявок именно тех, кредитование которых будет для него наиболее вы годным и с точки зрения доходности и с точки зрения надежности, предлагаем ввести в практику рейтинг кредитных заявок.

Суть предлагаемой методики определения рейтинга заключается в расчете его через анализ и оценку показателей привлекательности кредитной заявки.

Таким образом, считаем, что внесенные предложения по совершенствованию кредитной политики ...КБ и методики анализа кредитоспособности заемщиков ........ филиала ...КБ, смогут поднять процесс анализа кредитоспособности в банке на более качественный уровень, что, в свою очередь, поможет снизить процент невозврата взятых кредитов и процентов по ним, а соответственно повысит прибыльность банка.

Похожие статьи




ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Совершенствование политики управления кредитным риском в коммерческом банке

Предыдущая | Следующая